1、 第 1 页 共 32 页常 熟 理 工 学 院管理学院 财务管理系 基础会计学 综合实训课程名称: 基础会计学 实训名称: 基础会计学综合实训 专 业: 学 号: 姓 名: 实训地点: 实训日期: 2011 年 9 月 第 2 页 共 32 页 基础会计学 综 合 实 训 资 料一、目的模拟练习一小型制造业企业日常经济业务的核算。二、资料企业名称：东方电机制造有限公司企业开户银行：南华市工商银行城南支行开户银行账号：05503601890纳税人识别号：21022046887地址：南华市新世纪大道 357 号 电话：051252920319(一) 东方电机制造有限公司 2007 年 12 月份
2、有关资料如下：1、相关账户年初数见下表:会计科目 借方余额 贷方余额库存现金 1 200银行存款 28 800原材料 50 000库存商品 40 000固定资产 1 0l0 000累计折旧 17 320实收资本 1 200 0002、12 月初各总账账户期初余额见下表：会计科目 借方余额 贷方余额库存现金 3 800银行存款 225 000应收账款 98 000原材料 45 000库存商品 40 800其他应收款 800固定资产 1 010 000累计折旧 38 000短期借款 50 000应付账款 38 000应付职工薪酬 800应交税费 7 800应付利息 800实收资本 1 200 00
3、0资本公积 30 000盈余公积 48 000本年利润 10 000合 计 1 423 400 1 423 400累计折旧 111 月份发生额为 20 680 元。第 3 页 共 32 页3、111 月份损益类各账户累计发生额见下表：会计科目 借方累计发生额 贷方累计发生额主营业务收入 750 000主营业务成本 683 000销售费用 12 300管理费用 45 030财务费用 170营业外收入 600营业外支出 1004、12 月初有关明细账户余额如下：原材料甲材料，期初结存 300 000 千克，单价 0.1 元，金额 30 000 元；乙材料，期初结存 5 000 千克，单价 3 元，
4、金额为 l5 000 元。库存商品A 产品，期初库存 250 件，总成本计 25 000 元；B 产品，期初库存 100 件，总成本计 15 800 元。实收资本南方公司 600 000 元；亿立公司 600 000 元；(二)东方电机制造有限公司 12 月份发生下列各项经济业务：（1）2 日，收到华光公司还来前欠货款 88 000 元，存入银行。收到转账支票一张，填制银行进账单。（2）2 日，仓库发出甲材料 10 000 千克，其中：A 产品耗用 4 000 千克，B 产品耗用 4 000 千克，车间修理耗用 2 000 千克(材料按实际成本计算，发出材料成本按先进先出法计算，下同)。按不同
5、用途填制领料单。（3）3 日，仓库发出乙材料 2 000 千克，全部用于 A 产品生产。填制领料单。（4）4 日，向南华市大华厂购进甲材料 20 000 千克，价款 2 000 元，增值税 340 元；购进乙材料 1 000千克，价款 3 000 元，增值税 510 元。以上款项全部用银行存款支付，另外用现金支付运费 200 元，材料验收入库，结转其实际采购成本(材料运费按购进材料金额分摊)。开具转账支票。（5）5 日，缴纳上月税金，金额为 7 800 元。附件为南华市国家税务局税收通用缴款书。（6）5 日，收到南方公司追加投资款 150 000 元，亿立公司追加投资款 150 000 元，存
6、入银行。（7）7 日，用银行存款归还前欠大明公司货款 28 000 元。填制转账支票。（8）8 日，以现金购入车间使用劳保用品计 800 元并投入使用。（9）8 日，发出甲材料 100 000 千克，其中生产 A 产品耗用 20 000 千克，生产 B 产品耗用 70 000 千克，车间一般耗用 10 000 千克。按不同用途填制领料单。（10）9 日，销售给华光公司 A 产品 150 件，单价 180 元，增值税 4 590 元，计 3l 590 元，货款及增值税款全部收到，存入银行。收到转账支票一张，填制增值税专用发票及进账单。（11）9 日，以银行存款 2 000 元支付 B 产品广告费
7、。收款单位为大路广告公司。填制转账支票。（12）9 日，以现金 400 元支付 A 产品的运杂费。（13）9 日，销售给光明公司 B 产品 l00 件，单价 250 元，增值税 4250 元，计 29 250 元，货款及增值税款均收到，存入银行。填制增值税专用发票、进账单。（14）10 日，开出转账支票一张，金额为 50 000 元，将该款存入本公司在南华证券公司的资金账户。填制转账支票。（15）10 日，用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器，价款 20 000 元，增值税 3 400元当即交付使用。填制转账支票。（16）10 日，从银行提取现金 62 000 元，以备发放职工工资
8、。填制现金支票。（17）10 日，以现金 60 000 元发放职工工资。（18）11 日，以现金支付车间职工李达、王芳生活困难补助各 1 000 元。（19）11 日，销售给华光公司 A 产品 50 件，单价 180 元，增值税 1530 元，计 10 530 元，货款及增值税款收到，存入银行。填制增值税专用发票、进账单。第 4 页 共 32 页（20）12 日，开出转账支票一张，金额为 1 200 元，偿还前欠康新公司货款。（21）12 日，向前进贸易公司购进乙材料 l 000 千克，价款 3 000 元，应交增值税 510 元，以银行存款支付，材料尚在运输途中。填制转账支票。（22）13
9、日，出于交易目的，用在南华证券公司资金账户的资金购买“南山钢铁”股票 l0 000 股，每股单价 2.45 元。(该股票 12 月 31 日收盘价仍为每股单价 2.45 元。)（23）14 日，销售给华光公司 B 产品 50 件，单价 250 元，增值税 2 125 元，计 14 625 元，货款及增值税款收到，存入银行。填制增值税专用发票、进账单。（24）15 日，向南华市工商银行城南支行借入短期借款 50 000 元，存入银行。借款合同后附。进账单略（25）18 日，12 日所购乙材料 1 000 千克验收入库，结转其实际采购成本。（26）19 日，以现金支付采购员王平出差预借差旅费 40
10、0 元。（27）20 日，出售给天安贸易公司乙材料 3 000 千克，每千克售价 4.68 元(含税价)，计 14 040 元，存入银行。填制增值税专用发票、进账单。（28）20 日，结转上述乙材料的实际成本每千克 3 元，计 9 000 元。（29）20 日，以银行存款 3 000 元支付业务招待费。填制转账支票略（30）20 日，开出转账支票支付下年度报纸杂志费 1 200 元。收款单位为南华市邮政局。（31）20 日，向希望工程捐款 2 000 元。收款单位为南华市希望工程办公室。填制转账支票。（32）26 日，采购员王平出差归来报销差旅费 360 元，余款退回现金。填制收到余款的收据。
11、（33）28 日，以现金 160 元支付车间机器修理费。（34）31 日，计算分配本月份工资，其中生产 A 产品工人工资 25 000 元，生产 B 产品生产工人工资 25 000 元，车间管理人员工资 5 000 元，企业管理人员工资 5 000 元。（35）31 日，以现金支付车间办公费用 200 元。（36）31 日，开出转账支票一张，金额为 51 200 元，用于归还短期借款本金和利息，其中，本金 50000元，利息 1 200 元(前期 800 元，本期 400 元)，收款单位为工商银行城南支行。（37）31 日，计提本月短期借款利息 125 元。 （38）31 日，按本月福利费实际
12、支出(2 000 元)计提职工福利费。（39）31 日，计算分配本月份电费，A 产品用 2 000 元，B 产品用 l 800 元，车间照明用 256 元，行政管理部门照明用 200 元。均未支付。（40）31 日，计算分配本月份水费，车间用 l08 元，行政管理部门用 260 元。均未支付。（41）31 日，计提本月固定资产折旧，车间固定资产应提折旧 l 880 元，企业行政管理部门固定资产应提折旧 1 200 元。（42）31 日，结转本月份制造费用(按生产工人工资比例分配)。（43）31 日，本月投入生产的 A 产品 440 件，B 产品 265 件，已全部完工，结转其实际制造成本。（4
13、4）31 日，结转已销 A 产品 200 件、B 产品 150 件的实际销售成本(按加权平均法计算到分)。（45）31 日，收到某厂交来承付款罚金现金 400 元，存入银行。填制现金存款单。（46）31 日，计算本月应交增值税并计提营业税金及附加。（47）31 日，结转有关损益类账户，计算本月实现利润总额。（48）31 日，按 25税率计算本月应缴纳的所得税，并予以结转。（49）31 日，结转“本年利润”。（50）31 日，按全年税后利润 l0提取一般盈余公积。（51）31 日，按照股东会议决议，应向投资者分配利润 5 000 元，尚未支付。（52）31 日，结转上述有关利润分配的明细分类账户
14、。三、要求(1)根据上述经济业务，编制会计分录，填制有关会计凭证(若题目中部分条件，如单位名称、地址、电话、发票号码等未提出，可不填，或由教师指定)。(2)根据会计凭证登记现金日记账、银行存款日记账和有关明细分类账。(3)编制本月科目汇总表。第 5 页 共 32 页(4)根据科目汇总表登记总分类账。(5)编制“资产负债表”及“利润表”。业务 1-1人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分（ 大 写 ） ￥ 8 8 0 0 0 0 0本支票付款期十天出 票 日 期 （ 大 写 ） 贰 零 零 柒 年 壹 拾 贰 月 零 贰 日 付 款 行 名 称 ： 建 行 明 星 办出 票 人 账
15、号 ： 0776021001367收 款 人 ： 东 方 电 机 制 造 有 限 公 司捌 万 捌 仟 元 整用 途 ： 购 货 款出 纳 复 核 记 账上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付 对 方 科 目 （ 贷 ）贴 对 号 单 处 931058中 国 银 行 转 账 支 票 931058科 目 （ 借 ）出 票 人 签 章 付 讫 日 期 年 月 日业务 1-2全 称账 号开 户 银 行合 计 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 （ 大 写 ）千 百 十 万 千 百 十 元 角 分银 行 进 账 单 年 月 日收款人票 据 种 类票 据 张 数此 联 由
16、受 理 银 行 作 送 交 票 据 人 的 回 单 ， 不 能 作 为 提 货 发 货 的 依 据序 号 付 款 人 名 称 或 账 号 凭 证 号 码 金 额（ 银 行 盖 章 ）附 件 张 数业务 2-1第 6 页 共 32 页请 领 实 领合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日 编 号 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额业务 2-2请 领 实 领领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日
17、编 号 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：业务 2-3请 领 实 领领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日 编 号 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：第 7 页 共 32 页业务 3请 领 实 领领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日 编 号 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位
18、 数 量 单 价 金 额合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：业务 4-1规 格 型 号 单 位 数 量 金 额 税 率 税 额世 世 20000 2000 17% 340世 世 1000 3000 17% 510增 值 税 专 用 发 票甲 材 料乙 材 料发 票 联 开 票 日 期 ： 2007年 12月 4日购货单位密码区纳 税 人 识 别 号 ： 21022046887 地 址 、 电 话 ： 世 世 世 世 世 世 世 世 357世0512529203193开 户 行 及 账 号 ： 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世名 称 ： 世 世 世 世 世
19、世 世 世 世 世名 称 ： 南 华 市 大 华 厂 纳 税 人 识 别 号 ： 333444566542 地 址 、 电 话 ： 略0.1价 税 合 计 （ 大 写 ） 世 世 世 世 世 世 世 世 ￥ 5850.0005503601890销货单位备注开 户 行 及 账 号 ： 660214625831 货 物 或 应 税 劳 务 名 称 单 价业务 4-2第 8 页 共 32 页备 注 (手 写 无 效 )甲 材 料 20 000千 克乙 材 料 1 000千 克承 运 人 盖 章公 路 、 内 河 货 物 运 输 业 统 一 发 票开 票 日 期 ： 2007年 12月 4日 发 票
20、联 发 票 代 码 ： 22343590发 票 号 码 ： 00008973机 打 代 码 程控码机 打 号 码 (略 ) (略 )机 器 编 号收 货 人 及 东 方 电 机 制 造 有 限 公 司 承 运 人 及 南 华 通 达 运 输 公 司纳 税 人 识 别 号 21022046887 纳 税 人 识 别 号 7856456320发 货 人 及 南 华 市 大 华 厂 主 管 税 务 机 关 (略 )纳 税 人 识 别 号 333444566542 及 代 码合 计 (大 写 ) 贰 佰 元 整 (小 写 )￥ 200.00开 票 人 ：运输项目其他项目及金额运 费 小 计 其 他 费
21、 用 小 计业务 4-3人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分（ 大 写 ）单 位 主 管 会 计金 额 ： 上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付对 方 科 目 ：出 票 日 期 年 月 日中 国 银 行本支票付款期十天中 国 银 行 转 账 支 票 931001转 账 支 票 存 根 付 款 行 名 称 ： 931001 出 票 人 账 号 ：出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日用 途 ： 出 票 人 签 章科 目 ： 收 款 人 ：科 目 （ 借 ）对 方 科 目 （ 贷 ）收 款 人 ： 用 途 ：付 讫 日 期 年 月 日出 纳 复 核 记 账 931001
22、贴 对 号 单 处业务 4-4运 费 分 配 表材 料 名 称 购 进 金 额 分 配 率 分 配 金 额 （ 元 ）合 计第 9 页 共 32 页业务 4-5应 收 实 收入 库 单供 货 单 位 ： 凭 证 编 号 ：发 票 号 码 ： 年 月 日 收 料 仓 库 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 经 办 人 ：业务 5编 码名 次级 次计 税 金 额 或 已 缴 或销 售 收 入 扣 除 额45 882 0 7 800备 注逾 期 不 缴 按 税 法 规 定 加 收 滞 纳 金注 册 类 型 ： 股
23、份 公 司 填 发 日 期 :2007年 12月 5日 征 收 机 关 ： 南 华 市 国 家 税 务 局中 华 人 民 共 和 国税 收 通 用 缴 款 书实 缴 金 额（ 略 ）（ 略 ）（ 略 ）（ 略 ）填 票 人 （ 章 ）东 方 电 机 制 造 有 限 公 司21022046887南 华 市 工 商 银 行 城 南 支 行05503601890税 款 所 属 时 期 ： 2007年 11月 1-30日税 率 或单 位 税 额17%国 库 （ 银 行 ） 盖 章 年 月 日税 务 机 关（ 盖 章 ）（ 大 写 ） 柒 仟 捌 佰 元 整上 述 款 项 已 收 妥 并 划 转 收 款
24、 单 位 账 户（ 盖 章 ）经 办 人 （ 章 ）全 称代 码开 户 银 行账 号课 税数 量增 值 税金 额 合 计缴 款 单 位缴款单位品 目名 称预算科目收 款 国 库税 款 限 缴 日 期 ： 2007年 12月业务 6-1验资报告 三联验字(2007)365 号东方电机制造有限公司：我们接受委托，审验了贵公司截至 2007 年 12 月 5 日止新增注册资本实收情况。按照国家相关法律、法规的规定和协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据独立审计实务公告
25、第 1 号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司 (筹)的实际情况，实施了检查等必第 10 页 共 32 页要的审验程序。贵公司原注册资本为人民币 l 200 000 元，根据责公司第五次股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币 300 000 元，由南方公司(以下简称甲方) 、亿立公司(以下简称乙方) 于 2007 年 12 月 5 日之前缴足。变更后的注册资本为人民币 1 500 000 元。经我们审验，截至 2007 年 12 月 5 日止，贵公司已收到甲方、乙方缴纳的新增注册资本合计人民币 300 000 万元。各股东以货币出资 150 000 元。同时我们注意到，贵公司
26、本次增资前的注册资本为人民币 1 200 000 元，已经南华三联会计师事务所审验，并于 2000 年 7 月 15 日出具三联验字(2000)103 号验资报告。截止 2007 年 12 月 5 日止，变更后的累计注册资本实收金额为人民币 1 500 000 元。本验资报告仅供贵公司申请变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应将其视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当所造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及会计师事务所无关。附件： 1注册资本变更情况明细表(1)新增注册资本实收情况明细表(表 1)(2)注册资本变更前后对照表(表 2)2验资
27、事项说明 南华三联会计师事务所 (公章) 中国注册会计师：张华(地址 略) 主任会计师：李明2007 年 12 月 5 日业务 6-2附件：注册资本变更前后对照表公司名称：东方电机制造有限公司 截至 2007 年 12 月 5 日止 货币单位：元认缴注册资本 实缴注册资本变更前 变更后 变更前 变更后股东名称金额 比例 金额 比例 金额 比例 本次增加额 金额 比例南方公司 600 000 50% 750 000 50% 600 000 50% 150 000 750 000 50%亿立公司 600 000 50% 750 000 50% 600 000 50% 150 000 750 000
28、 50%合 计 1 200 000 100% 1 500 000 100% 1 200 000 100% 300 000 1 500 000 100%南华三联会计师事务所 (公章) 中国注册会计师：张华注：本处只摘录了验资报告所附的表 2。第 11 页 共 32 页业务 6-3全 称账 号开 户 银 行合 计 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 （ 大 写 ） ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0千 百 十 万 千 百 十 元 角 分1 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0南 华 市 工 商 银 行 城 南 支 行 附 件 张 数银 行 进 账 单 2007年 12月 5日收
29、款人东 方 电 机 制 造 有 限 公 司 票 据 种 类 银 行 本 票05503601890 票 据 张 数 1此 联 由 受 理 银 行 作 送 交 票 据 人 的 回 单 ， 不 能 作 为 提 货 发 货 的 依 据壹 拾 伍 万 元 整序 号 付 款 人 名 称 或 账 号 凭 证 号 码 金 额（ 银 行 盖 章 ）南 华 市 南 方 公 司业务 6-4全 称账 号开 户 银 行合 计 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 （ 大 写 ） ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0千 百 十 万 千 百 十 元 角 分1 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0南 华 市
30、工 商 银 行 城 南 支 行 附 件 张 数银 行 进 账 单 2007年 12月 5日收款人东 方 电 机 制 造 有 限 公 司 票 据 种 类 银 行 本 票05503601890 票 据 张 数 1此 联 由 受 理 银 行 作 送 交 票 据 人 的 回 单 ， 不 能 作 为 提 货 发 货 的 依 据壹 拾 伍 万 元 整序 号 付 款 人 名 称 或 账 号 凭 证 号 码 金 额（ 银 行 盖 章 ）南 华 市 亿 立 公 司业务 7第 12 页 共 32 页人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分（ 大 写 ）中 国 银 行本支票付款期十天中 国 银 行 转 账
31、 支 票 931003转 账 支 票 存 根 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付 款 行 名 称 ： 931003 出 票 人 账 号 ：科 目 ： 收 款 人 ：对 方 科 目 ：出 票 日 期 年 月 日收 款 人 ： 用 途 ： 科 目 （ 借 ）金 额 ： 上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付 对 方 科 目 （ 贷 ）用 途 ： 出 票 人 签 章 付 讫 日 期 年 月 日单 位 主 管 会 计 出 纳 复 核 记 账贴 对 号 单 处 931003业务 8千 百 十 元 角 分包 50 16 8 0 0 0 0合 计 金 额 (大 写 )结 算 方 式 现
32、金江 苏 省 南 华 市 商 业 零 售 发 票购 货 单 位 (人 )： 东 方 电 机 制 造 有 限 公 司 发 票 号 码 ： 04883283发 票 联金 额劳 保 用 品货 名 及 规 格销 货 单 位 (盖 章 有 效 ) 收 款 人 ： 杨 莉 开 票 人 ： 王 丹2007年 12月 8日 发 票 代 码 ： 12102005467备 注捌 佰 元 整 ￥ 800.00开 户 银 行 及 账 号单 位 数 量 单 价业务 9-1请 领 实 领领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日 编 号 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规
33、 格 单 位 数 量 单 价 金 额合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：业务 9-2第 13 页 共 32 页请 领 实 领领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日 编 号 ：材 料 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：业务 9-3业务 10-1请 领 实 领合 计主 管 ： 记 账 ： 仓 库 保 管 ： 领 料 人 ：领 料 单 材 料 类 别 ：领 料 部 门 ： 发 料 仓 库 ：用 途 ： 年 月 日 编 号 ：材 料
34、 编 号 材 料 名 称 规 格 单 位 数 量 单 价 金 额第 14 页 共 32 页业务 10-2全 称账 号开 户 银 行合 计 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 （ 大 写 ）千 百 十 万 千 百 十 元 角 分银 行 进 账 单 年 月 日收款人票 据 种 类票 据 张 数此 联 由 受 理 银 行 作 送 交 票 据 人 的 回 单 ， 不 能 作 为 提 货 发 货 的 依 据序 号 付 款 人 名 称 或 账 号 凭 证 号 码 金 额（ 银 行 盖 章 ）附 件 张 数业务 10-3第 15 页 共 32 页规 格 型 号 单 位 数 量 金 额
35、税 率 税 额收 款 人 ： 复 核 ： 开 票 人 ： 销 货 单 位 （ 章 ）销货单位备注开 户 行 及 账 号 ： 货 物 或 应 税 劳 务 名 称 单 价名 称 ： 纳 税 人 识 别 号 ： 地 址 、 电 话 ：价 税 合 计 （ 大 写 ） ￥ 纳 税 人 识 别 号 ： 地 址 、 电 话 ：开 户 行 及 账 号 ： 增 值 税 专 用 发 票发 票 联 开 票 日 期 ： 年 月 日购货单位密码区名 称 ： 业务 11-1万 千 百 十 元 角 分2 0 0 0 0 0合 计 金 额(大 写 )金 额项 目广 告 费单 位 数 量 单 价￥ 2 0单 位 (盖 章 有
36、效 ) 开 票 人 ： 王 民江 苏 省 南 华 市 广 告 业 专 用 发 票发 票 联客 户 名 称 ： 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 2007年 12月 9日 ： 234562170 0 0 0贰 仟 元 整业务 11-2第 16 页 共 32 页人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分（ 大 写 ）中 国 银 行本支票付款期十天中 国 银 行 转 账 支 票 931005转 账 支 票 存 根 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付 款 行 名 称 ： 931005 出 票 人 账 号 ：科 目 ： 收 款 人 ：对 方 科 目 ：出 票 日 期 年 月 日
37、收 款 人 ： 用 途 ： 科 目 （ 借 ）金 额 ： 上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付 对 方 科 目 （ 贷 ）用 途 ： 出 票 人 签 章 付 讫 日 期 年 月 日单 位 主 管 会 计 出 纳 复 核 记 账贴 对 号 单 处 931005业务 12备 注 (手 写 无 效 )A产 品 150件承 运 人 盖 章公 路 、 内 河 货 物 运 输 业 统 一 发 票开 票 人 ：(略 )(略 )发 票 代 码 ： 24257852发 票 号 码 ： 00009233开 票 日 期 ： 2007年 12月 9日 发 票 联及 代 码其 他 费 用 小 计肆 佰 元 整
38、 (小 写 )￥ 400.00程控码承 运 人 及纳 税 人 识 别 号主 管 税 务 机 关(略 )南 华 通 达 运 输 公 司7856456320合 计 (大 写 )华 光 贸 易 有 限 公 司21022574920东 方 电 机 制 造 有 限 公 司21022046887其他项目及金额运 费 小 计纳 税 人 识 别 号发 货 人 及纳 税 人 识 别 号运输项目及金额机 打 代 码机 打 号 码机 器 编 号收 货 人 及业务 13-1第 17 页 共 32 页全 称账 号开 户 银 行合 计 人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 （ 大 写 ）千 百 十 万
39、 千 百 十 元 角 分银 行 进 账 单 年 月 日收款人票 据 种 类票 据 张 数此 联 由 受 理 银 行 作 送 交 票 据 人 的 回 单 ， 不 能 作 为 提 货 发 货 的 依 据序 号 付 款 人 名 称 或 账 号 凭 证 号 码 金 额（ 银 行 盖 章 ）附 件 张 数业务 13-2规 格 型 号 单 位 数 量 金 额 税 率 税 额收 款 人 ： 复 核 ： 开 票 人 ： 销 货 单 位 （ 章 ）销货单位备注开 户 行 及 账 号 ： 货 物 或 应 税 劳 务 名 称 单 价名 称 ： 纳 税 人 识 别 号 ： 地 址 、 电 话 ：价 税 合 计 （ 大
40、 写 ） ￥ 纳 税 人 识 别 号 ： 地 址 、 电 话 ：开 户 行 及 账 号 ： 增 值 税 专 用 发 票发 票 联 开 票 日 期 ： 年 月 日购货单位密码区名 称 ： 业务 14第 18 页 共 32 页人 民 币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分（ 大 写 ）中 国 银 行本支票付款期十天中 国 银 行 转 账 支 票 931006转 账 支 票 存 根 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付 款 行 名 称 ： 931006 出 票 人 账 号 ：科 目 ： 收 款 人 ：对 方 科 目 ：出 票 日 期 年 月 日收 款 人 ： 用 途 ： 科 目 （ 借
41、 ）金 额 ： 上 列 款 项 请 从 我 账 户 内 支 付 对 方 科 目 （ 贷 ）用 途 ： 出 票 人 签 章 付 讫 日 期 年 月 日单 位 主 管 会 计 出 纳 复 核 记 账贴 对 号 单 处 931006业务 15-1规 格 型 号 单 位 数 量 金 额 税 率 税 额台 1 20000.00 17% 3400.00收 款 人 ： 复 核 ： 开 票 人 ： 销 货 单 位 （ 章 ）销货单位备注名 称 ： 南 华 市 机 电 有 限 公 司纳 税 人 识 别 号 ： 3711006000000636地 址 、 电 话 ： 海 曲 中 路 188号开 户 行 及 账 号 ： 南 华 市 建 行37282600666WT设 备 20000价 税 合 计 （ 大 写 ） 贰 万 叁 仟 肆 佰 元 整 ￥ 23 400.00开 户 行 及 账 号 ： 南 华 市 工 商 银 行 城 南 支 行05503601890货 物 或 应 税 劳 务 名 称 单 价南 华 市 增 值 税 专 用 发 票发 票 联 37000008开 票 日 期 ： 2007年 12月 10日购货单位密码区 第一联发票联销货方记账凭证名 称 ： 东 方 电 机 制 造 有 限 公 司纳 税 人 识 别 号 ： 21022046887地 址 、 电 话 ：
