银行信贷博弈分析1

1、企业财务报表的阅读、分析与识别,案例1：上市公司的财务报告（科龙电器） 案例2：宁海纺织厂真假财务数据识别,案例3-商业银行的困惑2007年1月25日，某商业银行找到一家会计师事务所，请该所帮助其分析某个公司客户的财务状况。在银行看来，这一客户的报表存在很多疑问。其理由是：（1）企业报表中所列的货币资金为1000多万，但是企业却没有支付其到期应偿还给该行的贷款。这表明，或者说企业在撒谎，或者企业的报表不实。（2）企业的资本公积特别多。银行信贷员问企业：你们的资本公积哪里去了？企业回答：我们把资本公积投到在建工程里面。

2、会计报表体系: 会计报表会计报表是综合反映企业一定时期财务状况和经营业绩的总结性书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表及其相关附表。一般将会计报表、会计报表附注和财务情况说明书统称为财务会计报告。,财务报告的组成,财务报告,审计报告会计报表报表附注,主表附表,资产负债表 利润表 现金流量表,利润分配表 资产减值准备明细表 股东权益增减明细表 应交增值税明细表 分部报表,会 计 报 表,会计报表附注,会计报表的地位和作用会计报表的地位,企业经济信息,会计报表,使用者,会计报表的作用 （1）揭示财务状况及其变动信息（2。

3、行业分析方法与银行信贷风险把握,2011年5月,一、行业分析对银行信贷风险把握的重要性,（一）行业分析对银行经营策略选择的作用（二）行业分析对行业授信总额控制的作用（三）行业分析对行业区域授信额度的作用（四）行业分析对客户及项目选择和授信的作用,二、国内银行行业分析沿革,（一）二十世纪八十年代至九十年代国内银行行业分析重点在于宏观政策分析，但与银行经营联系不紧密 （二）进入二十一世纪以来，银行商业化促使其行业分析对实际经营更具针对性 （三）目前银行行业分析的基本做法 1.行业范围界定 2.从国外行业发展的历史中汲。

4、商业银行信贷人员财务报表分析,谢贵荣 世经未来特聘教授 中央财经大学会计学院 清华大学总裁俱乐部专家委员会委员,主要内容,第一部分 企业贷款财务分析第二部分 高校贷款财务分析第三部分 医院贷款财务分析,第一部分 企业财务分析,借款企业财务分析概述借款企业偿债能力分析借款企业营运能力分析借款企业获利能力分析借款企业财务预警分析,债权人,出资人,股 东,法人财产,股东大会,董事会,监事会,总经理,副 总,部门经理,法人治理结构,投 资,生 产,利 润,所得税,税后利润,弥补亏损,法定盈余公积金,法定盈余公益金,优先股股利,任意盈余公积金。

5、银行信贷从业人员前台和从业 人员后台,东流倜傥,信贷前台工作内容,1、负责查询并打印企业、个人征信报告； 2、负责受理辖内分支行公司授信项目申报资料，并对资料的完整性真实性进行初步审查； 3、整理并上报信贷业务申报资料，与信贷业务部联系、交接材料； 4、负责部门统计及综合事务工作； 5、相关制度规定的其他工作。,信贷后台工作内容,1、管理贷款过程和对中小企业的贷款发放、对企业的前台人员提供支持、 负责文档记录和报告. 2、从事贷款发放资料的审核、录入，部分行还从事入帐的会计工作。 3、同时负责协助进行人民银行信贷登记。

6、财务分析在银行信贷业务中的应用,一、化简后的资产负债表和利润表及实例,一、化简后的资产负债表和利润表及实例,资产负债表和利润表的综合恒等式： 资产+成本费用税金=负债+所有者权益+销售收入 每期期末结转销售收入和成本费用进入未分配利润 净利润=销售收入-成本费用税金 净利润进入资产负债表的未分配利润科目,一、实例操作:股东出资1000万元成立新企业,一、实例操作:出资100万元购买土地，出资100万元建设厂房，出资100万元买设备,一、实例操作:出资400万元购买原材料，其中200万元用现金支付，其余200万元暂欠供应商,一、实例操作:。

7、财务报表分析与资本市场,戴欣苗 副教授 上海财经大学会计学院 xinmiaodaihotmail.com,培训目标,掌握公司财务分析与风险防范的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在 量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持 找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法 摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作 全面阐述财务报表的组成部分和企业的运作分析 透过财务报表看企业资本运作,主题内容,掌握报表的钩稽关系及其各报表传递的信息 如何从收入。

8、商业银行信贷人员财务报表分析,谢贵荣 世经未来特聘教授 中央财经大学会计学院 清华大学总裁俱乐部专家委员会委员,主要内容,第一部分 企业贷款财务分析第二部分 高校贷款财务分析第三部分 医院贷款财务分析,第一部分 企业财务分析,借款企业财务分析概述借款企业偿债能力分析借款企业营运能力分析借款企业获利能力分析借款企业财务预警分析,债权人,出资人,股 东,法人财产,股东大会,董事会,监事会,总经理,副 总,部门经理,法人治理结构,投 资,生 产,利 润,所得税,税后利润,弥补亏损,法定盈余公积金,法定盈余公益金,优先股股利,任意盈余公积金。

9、四、非财务分析,财务分析的内在局限性： 抽象性，无法反映企业全面信息 滞后性（历史成本导向性与账面导向性） 会计方法的可选择性 人为因素影响财务报表质量,非财务分析的基本内容: 企业外部环境分析 微观环境、中观环境、宏观环境 企业内部分析 -价值链分析 -企业内部要素分析 -企业素质分析 -企业能力分析 -企业竞争地位分析 企业综合分析与评价,（一）企业外部环境分析,市场环境的三个层次：宏观环境中观环境微观环境,宏观环境分析,PEST分析模型：政治（Political）、经济（Economic）、技术（Technological）和社会（Social）,政治法。

10、中国银行业监督管理委员会宁波监管局,1,银行信贷资产转让业务调查 分析,宁波银监局监管二处 汪洪潭 2008.7,中国银行业监督管理委员会宁波监管局,2,交流内容,一、调查背景 二、调查情况及特点 三、存在的问题 四、监管启示 五、监管建议,中国银行业监督管理委员会宁波监管局,3,一、资产转让业务的调查背景,1、全国范围 2、宁波情况 监管关注 3、次贷危机值得探讨的资产转让业务的定义 调查方法及程序,中国银行业监督管理委员会宁波监管局,4,二、辖区业务开展情况及特点,辖区银行业金融机构2003年以来以来资产转让业务量趋势图,中国银行业监。

11、财务报表分析,主讲：柳新燕,一、财务报表分析概述,（一）财务报表分析的概念指的是对客户的各种财务信息进行加工、分析和比较，目的在于考察客户真实的经营管理成果及综合效益，揭示借款人的资本状况和盈利能力，从而判断其偿还贷款的能力。银行在对客户的财务状况进行分析时，还可以预测和估计借款人对资金的需求状况，估算贷款偿还的可能性，判断信贷违约风险的大小。,目前，信贷业务仍是我国商业银行的核心业务，贷款仍是商业银行资产的主要部分，所以商业银行必须处理好业务发展与风险控制的关系，防范信贷风险。 （二）依据：财务报。

12、银行信贷,组员：,蓝冬星（组长） 刘毓槿 孙雯,李瑞贤 马晓娜 雷晓菲,案例分析,案情简介（一）：今年3月，石家庄的张先生准备通过按揭的方式购买住房。当他向银行申请按揭贷款时，却被告之他已在华夏银行办理了30余万元的按揭贷款，并且已有逾期9期未还的不良记录，银行对他的贷款要求给予回绝。后经了解查实，某开发商通过不法手段获得了张先生的身份证复印件，并用伪造张先生的贷款资料，在石家庄华夏银行某支行骗取了近30万元的贷款。张先生无辜背上了近30万元的债务，感到十分气愤。目前，他正积极准备通过诉诸法律为自己讨回公道。,刘。

13、银行信贷博弈分析,俞嘉倩 2008413218 08金融春（2）班,引言,银行制度是现代经济生活中不可或缺的重要组成部分，其核心是间接融通社会资金的信贷业务。银行信贷对社会经济发展的作用无可估量，但它在带来巨大利益的同时也蕴含着巨大的风险并可能对实体经济产生重大影响。,案例,假设一家企业决定向银行贷款200万美元用于扩大生产经营规模，该企业向A、B两家银行递交贷款申请。假设两行分别承担50%的贷款数量，即各自向该企业发放100万美元的贷款，并分别约定贷款年利率为20%。如果两家银行中有一家银行决定不放款，则企业则无法获得足够贷款。