现场审计方案

1、内部审计现场督查访谈提纲被访问者： 日期：职位： 时间：访谈者： 地点：（1）您对内部审计的认识？ （2）内部审计活动应该发挥什么作用？（3）您单位内审机构、制度建设及人员配备情况如何？站在体制、机制角度，你有何意见和建议？（4）您单位内审工作是否体现有较强的独立性、权威性？职责权限和审计范围如何? 您认为 怎样更合理？（5）对管理层：您对您单位内审机构开展的工作是否满意？为什么？对内审人员：您对您单位领导对内审工作的重视程度是否满意？为什么？对其他部门人员：您对您单位内审机构开展的工作是否满意？为什么？（。

2、文件编码：R-10124-00供应商现场审计记录表审计时间： 年 月 日企业名称： 企业类型：地址： 邮编：产品类别：产品名称审计项目 审计标准、考核项目及内容 现场评估结果1、生产和质量管理机构健全，各级机构和人员职责明确，有足够数量的管理人员和技术人员 符合规定 不符合规定2、质量管理与生产管理的负责人不得相互兼任 符合规定 不符合规定3、建有培训、考核制度、并确切实施 符合规定 不符合规定人员4、接触药品的人员定期进行体检，并建有健康档案 符合规定 不符合规定1、厂区环境整洁、无垃圾；整体布局合理，生产区与生活区、行政。

3、顾明先现场跟踪审计工作要点：1、 参与图纸会审工作，熟悉图纸，提前 发现问题，防止事中事后设计变更增加施工成本。2、 收集设计变更文件，审查是否按程序进行变更，防止随意变更事件发生。3、 了解施工图纸要求及材料要求，施工技术要求，细部做法，跟踪施工 过程施工用料、做法尺寸、厚度、是否符合设计要求。 审查进场材料、构配件，设备的质量、 规格、型号等是否符合业主方的甲供材料或设计要求。对不符合要求的禁止使用，并向业主方及公司汇报。4、 熟悉合同文件及合同约定的定额计价方式，做好合同管理工作，审查合同承包范围内容。

4、非现场审计是以网络技术为核心的新经济时代产物，是审计在新世纪发展的必然方向。本文从内部审计的角度阐述了非现场审计产生的背景以及在现阶段面临的机遇和挑战，并提出了一系列实现非现场审计的对策。非现场审计，是内部审计机构或人员通过计算机远程访问、调用被审计单位的财务会计资料、业务数据资料，按照一定的程序，利用辅助审计工具实时检查和评价相关资料及其所反映的经济活动的真实性、合法性、效益性以及内部控制的健全性、有效性，帮助企业加强风险治理，增加组织价值，从而实现组织目标的独立性经济监督和评价活动。一、非现。

5、内部控制审计审计方案 - 资本性支出业务流程审计方案单位名称 中国网络通信集团公司XX 公司审计覆盖期间工作底稿编号填写人 审阅人 日期内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引1 分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经营战略的重大变化进行修订。2 根据经营环境和/或经营战略的重大变化修订关键运作要素。3 取得有关资本性支出业务流程的现行政策和程序记录，评价其是否及时更新和充分适用。4 了解并记录被审计单位资本性支出业务流程的组织架构和管理模式（如：集中采购或分散采购）及在物资采购架构中各级公司的职责分工。流程。

6、安庆市跟踪审计项目现场操作细则根据安庆市政府投资建设项目跟踪审计实施办法（试行）文件精神，为进一步强化项目管理，规范现场操作，提高投资效益，避免推诿扯皮，特制定此跟踪审计现场操作细则，具体如下：一、现场变更工程量计量流程（含设计变更、索赔等）：1、施工单位按照统一的表单格式申报工程联系单或变更单至监理单位（附表单格式，见附表一）。2、监理单位 2 个工作日完成工程量签认意见后报送至建设单位；3、建设单位于 2 工作日完成签认意见及工程量审核后，需提供相应支撑材料，报送至跟踪审计单位驻场代表；4、跟踪审计单。

7、 档案编号：1 审 计 证 据被审计单位： 编 号： 01 证据名称 取证日期 取证地点 现场勘验情况：一、地面装修情况1、卫生间楼地面面层：水泥砂浆，防滑地砖 300*300；2、大厅地面面层：抛光砖 600*600，抛光砖 800*800，抛光砖1000*1000，花岗岩 600*600，花岗岩 800*800，花岗岩 1000*1000；3、其余房间地面面层：水泥砂浆，抛光砖 600*600，抛光砖800*800，抛光砖 1000*1000，花岗岩 600*600，花岗岩 800*800，花岗岩 1000*1000；4、阳台地面面层：水泥砂浆，抛光砖 600*600，抛光砖 800*800，抛光砖 1000*1000，花岗岩 600*600，。

8、 工程现场审计记录单工程项目名称 查勘日期单项工程名称 查勘日期我司编号 合同号/任务号现场查勘记录：参加现场查勘单位 签名/ 日期咨询单位：北京中榕建工程造价咨询有限公司施工单位：建设单位：监理单位：。

9、供应商现场审计标准- I1目录 1、介绍 1.1、适用范围2、评估供应商指导2.1、评分标准2.2、评估供应商要素汇总表2.3、审查要素选择3、评审元素3.1、 管理职责3.2、 质量体系3.3、 合同评审3.4、 设计控制3.5、 文件控制3.6、 采购3.7、 顾客提供产品的控制3.8、 产品标识和可追溯性3.9、 过程控制3.10、检验和试验3.11、检验、测量和试验设备3.12、检验与试验状态3.13、不合格品的控制3.14、纠正措施3.15、搬运、储存、包装和交付3.16、质量记录3.17、内部质量审核3.18、培训3.19、服务3.20、统计技术3.21、质量成本分析3.22、产品可靠性3.2。

10、供应商现场审计工作流程1. 供应商现场审计条件：经初步筛选，资质符合法定要求，所供物料经小试，符合我公司相应质量标准的新增供应商；注射剂原辅料、直接影响产品质量的固体制剂用物料、包装材料供应商的定期现场审计。2.物料供应商现场审计周期：注射剂原辅料、直接影响产品质量的固体制剂用物料供应商现场审计周期为三年；内包装材料供应商审计周期为四年。3. 供应商现场审计参与部门：质量保证部会同物料管理部、技术开发部、质量控制部、生产管理部、设备管理部等部门，根据物料实际情况和本次现场审计的原因派出需参与审计的人员。。

11、审计现场踏勘记录表 工程名称 建设单位 监理单位 施工单位 审计局 金沙县审计局 审计实施单位 踏勘日期 抽查内容及名称 现场实测数据 参 加 人 员 签 字 建设单位： 监理单位： 施工单位： 审 计 局： 审计实施单位： 。

12、3.2 现场审计工作3.2.1 结算审前会议审计组进驻被审计单位(部门)时，一般应召集被审计单位(部门)相关人员进行座谈，通报工程结算审计方案和审计通知书的内容，对被审计单位(部门)配合审计工作提出具体要求，听取工程结算相关的情况介绍。结算审计涉及项目施工承包商、设备材料供应商、工程监理、勘察设计等单位，需要建设单位的协调配合，在审前会议上应确定建设单位审计工作联系人，明确各结算单位的结算工作负责人。3.2.2 索取结算审计资料结算审前会后，审计组应向被审计单位提供工程建设项目结算审计需求；工程建设项目建设单位应按照。

13、 现场审计记录表 NO: 建设单位名称：中国移动通信集团福建省有限公司 中国联合网络通信有限公司福建省分公司 日期： 年 月 日工程名称 工程地点： 施工单位名称监理单位名称任务编号： MIS 编号: 送审总造价: 其中施工费：抽查内容处理意见建设单位意见：签名：施工单位意见：签名：监理单位意见：签名：审核人员意见：签名：现场审计记录表填写规范要求NO：根据不同的审计中介机构顺序编号，不强制规定，但编号必须便于查阅和不重复工程名称：根据规范的工程名称填写，以审计系统或交签表中规范的称呼填制审计地点：必须详细到具体的地点。

14、金融审计中非现场审计实施浅析銆銆闈炵幇鍦哄 璁拰鐜板満瀹 涓昏 鏄 牴鎹 疄鏂藉 璁殑鍦哄湴涓嶅悓鏉繘琛岀殑鍒掑垎銆傞潪鐜板満瀹鏄 缓绔嬪湪鐜颁唬淇伅澶勭悊鍜屼紶閫掓柟寮忓熀纭涓婏紝閫氳繃缃戠粶鏀堕泦瀹 瀵硅薄鐨勭浉鍏虫暟鎹 拰璧勬枡锛屼緷鎹 瀹氱殑绋嬪簭鏉垎鏋愩佽瘎浠枫佺洃娴嬪 璁璞殑缁忚惀绠悊鐘跺喌鍜岄 闄搴殑涓绉嶅 璁柟娉曘傚畠涓庣幇鍦哄 璁殑涓昏 鍖哄埆鏄 璁汉鍛樹笉鐩存帴鍒拌 瀹 鍗曚綅鐨勭幇鍦猴紝鍏惰亴鑳藉浣撲笂鍒嗕负涓柟闈 細涓鏄 瀹 瀵硅薄瀹炴柦涓嶉棿鏂 殑鐩戞祴锛岀 涓虹洃鐫亴鑳斤紱浜屾槸鏀堕泦鍜屾。

15、跟踪审计是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行跟踪审计监督，是有效地利用有限的资金和资源，用尽可能小的费用、用尽可能快的速度和优良的质量，建成预期的项目，使其实现预期的功能。一、跟踪审计主要工作内容如下：1、设计阶段：设计阶段是控制工程造价的关键。根据实践经验，高校建设项目跟踪审计在设计阶段应把握以下三个重点：（1）项目建设目标是否明确，设计任务是否完备，设计单位选择是否合理，设计所需要的地质勘探等资料是否完整、准确等；（2）初步设计方案是否经过论证，功能是否满足建设单。

16、GMP 认证现场检查方案根据（此处省略 N 句形式开头），检查方案如下：一、概述（此处介绍被认证公司的申请情况和认证范围简介等）。二、检查时间和日程（一）检查时间.年.月. 日至. 年.月.日（正常情况三天时间）现场检查的时间以保证检查质量为前提，检查组根据现场检查实际需要，经中心同意后可延长现场检查时间，以核实查清问题为原则。（二）日程安排第一日：08：00-09：00 首次会议；双方会面；公司简要汇报药品 GMP 实施情况；检查组宣读药品认证检查工作记录、确认认证范围；检查组介绍检查要求和注意事项。09：00-12：00 检查组根。

17、二 非现场审计的条件 非现场审计 是个业务数据的采集和分析过程 它通过采集被审单位的业务数据 进行连续全面的分析 及时发现被审对象存在的问题 疑点和异常 评估被审单位的风险状况 为现场审计提供线索和资料 为制定审计计划提供支持 要开展非现场审计 需要满足以下两个条件 一是不受时间 空间限制的被审单位数据资料的采集 二是可用来分析被审单位提供数据资料的系统和技术 随着银行数据的集中 及各业务管理信息。

18、第 1 页 共 2 页结算审计项目现场踏勘方案项目名称：鄂州市都市产业园污水管网工程 计划踏勘时间：2017 年 8 月 7 日编制单位：武汉高达造价咨询有限公司1、需要参加踏勘的单位建设单位：鄂州市政府投资工程管理中心 施工单位：鄂州建设集团有限公司 鄂州市市政工程有限公司审计单位：武汉高达造价咨询有限公司2、日常踏勘事项1、恢复道路的长度、宽度2、恢复道路旁地坪的长度、宽度3、污水管道的长度、直径4、污水检查井数量5、污水检查井井盖材质、型号6、雨水口数量3、现场需核实疑点及所需工具第 2 页 共 2 页1、道路切缝长度复核，需。

19、 供应商现场审计方案被审计单位审计日期产品目的依据审计人员审计范围审计内容审计方说明审计目的，审计日程安排/方式。首次会议被审计方对公司两年内的质量管理情况进行简单介绍。1、 曾经接受的法规检查历史介绍，包括检查结果；被审计公司的工厂管理人员介绍工厂的历史，质量管理负责人的资质、经历；2、 公司曾经接受的法规检查历史介绍，包括检查结果；3、 对于药用辅料生产过程中减少污染的控制措施介绍。4、 公司组织机构图以及生产、质量管理人员配置（总人数及质量管理人员数量）5、 工厂布局图以及洁净生产区布局；公司组织机构。