国库集中支付系统

1、1国库集中支付职责分工一、相关部门在财政性资金支付管理中的主要职责（一）财政部门主要职责1、组织制定有关规章制度 ，管理和监督改革实施。2、管理国库单一账户体系，为预算单位开设有关银行账户，审核办理预算单位财政性资金拨款印鉴手续。3、审批用款计划，办理财政直接支付业务，下达财政授权支付额度和清算额度。4、对预算单位和代理银行的资金支付过程及行为进行动态监控。 （二）人民银行主要职责 1、会同财政部门制定资金支付清算制度，配合财政部门管理和监督改革的实施。2、为财政部门开设国库单一账户，办理国库单一账户与代。

2、国库集中支付业务核算1、财政直接支付方式（1）对于由财政直接支付的工资： 借：事业支出 贷：财政补助收入 （2）对于由财政直接支付的购买材料、服务的款项： 借：材料 贷：财政补助收入 （3）对于由财政直接支付的购置固定资产的款项： 借：事业支出 贷：财政补助收入 同时： 借：固定资产 贷：固定基金 （4）年终： A、根据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额： 借：财政应返还额度财政直接支付 贷：财政补助收入财政直接支付 B、下年度恢复财政直接支付额度时，不做账务处理； 在使用预算结余资金时： 。

3、预算单位操作手册1财政国库集中支付管理系统（地方版）预算单位简明操作手册（文档编号：GKZFT_SS_M_JMCZ_V2.0_080807_ZY_tianjin-kaifaqu_005）中华人民共和国财政部天津市开发区财政局方正集团方正春元科技发展有限公司二八年十一月预算单位操作手册2公共功能一、 系统安装（安装包由方正春元实施人员提供）双击“V2.9.1 预算单位系统安装包”图标执行预算单位客户端的安装。在安装过程中按照程序的提示默认“下一步”的操作即可，不用做任何的修改。安装完成后软件提示“重新启动计算机” ，可以不用重新启动点击“取消”退出就完成安。

4、财政国库集中支付课程教案,会计学专业,一、国库集中支付制度介绍二、国库集中支付改革操作流程（实施方案、支付办法、清算办法资金支付业务操作规程） 三、相关会计核算处理（会计核算办法） 四、单位预算结余处理（单位预算结余资金处理办法）,一、国库集中支付制度介绍,1、涵义 2、特征 3、优越性,1、涵义 国库集中支付制度是为适应社会主义市场经济公共财政管理需要，以国库单一账户体系为基础，资金直接支付到商品、劳务供应商或用款人，并对从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算、直至资金到达商品供应商和劳务提供者账户实行全。

5、国库集中支付业务培训,目录,一、国库集中支付基本知识 二、用款计划管理 三、直接支付 四、授权支付 五、工资发放 六、注意事项,一、国库集中支付基本知识,（一）国库集中支付定义相对于传统国库管理制度而言的现代国库管理制度，国库集中支付是指财政在经办国库业务的银行或专门机构开设国库单一账户，所有财政性收入直接缴入国库单一账户，所有财政性支出均由国库单一账户直接支付到商品和劳务供应者或收款人的财政性资金管理模式，又称之为国库集中收付制度。,（二）财政国库管理制度改革的主要内容,财政国库管理制度改革主要包括： 建。

6、国库集中支付制度改革覆盖的单位和资金范围我县财政国库集中支付改革工作自 年 月至今已进行了 年多，各项工作均按照改革实施方案的要求稳步推进。截止 2012 年 9 月 10 日，全县已有 个部门 个单位实施了国库集中支付制度改革，全区共支付金额 万元，其中直接支付金额 万元，占总支付的 %，授权支付金额 万元，占总支付的 %，目前我区国库集中支付工作顺利进行。会计集中核算转轨情况我县按照财政厅的要求认真开展会计集中核算制度转轨工作，确保了会计集中核算制度转轨工作的顺利开展。一是将会计集中核算中心改为国库支付中心，并全面。

7、 国库集中支付操作流程第一章：国库单一帐户体系的设置一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。五、县财政局在商业银行。

8、1、明宇报表插件安装（打印需要的插件）：A)第一次点击 “打印”按钮，系统会自动提示安装明宇报表插件如下图B)点击上图中红框标记部分，再点击“安装加载项” ，会弹出一个对话框，如下图C)点击上图中的“重试”按钮，会弹出一个对话框，如下图：D)点击上图中红框标记部分，显示结果如下图；选中“总是安装 ”，点击“安装”E)关闭网页，重新进入“国库集中支付” ；2、通用报表查询：左边功能菜单选择“通用报表” ，右边的下拉列表中选择相关报表；3、查看审核信息点击人脸图标，查看审核信息审核状态说明：送审-表示已送到财政业务科。

9、国库集中支付初步认识,一、什么是国库集中支付,收入直达国库,两个“直达”,支出直达最终收款人,二、国库集中支付带来的改变,改变银行账户设置,1,改变资金支付方式,2,3,改变资金监管方式,改变业务办理方式,4,1.改变账户设置模式,设立单一账户体系 财政在人行设立一个国库 单一账户，用于接收 所有财政收入，办理 所有财政支出。 单位在商业银行设立一个 零余额账户，用于办 理单位的所有收支。,2.改变资金支付方式,财政直接支付,财政授权支付,实拨支付,3.改变了资金的监管方式,4.改变了业务办理方式,三、对单位财务权有没有改变,三个不改变。

10、国库集中支付业务术语,目标,理解国库集中支付常用业务术语,指标相关,执行指标预算已下达到单位和项目，财政用来控制预算执行的指标。控制指标指人大未批复部门预算前，为预算执行连续性的需要而下达的执行指标，或称年初控制数。正式指标指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行指标。,集中支付指标财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标。实拨指标现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。年度预算数为财政批复的可执行指标额。,资金性质,预算内资金是纳入预算管理的财政性资金，包括一般预算资金和基金。一般预算资。

11、国库集中支付制度国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。国库集中收付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是整个财政管理制度改革的有机组成部分和主要内容。国库集中支付制度的分类国库单一帐户由五类帐户体系构成：一是财政部门在中国人民银行开设的国库存款帐户；二是财政部门在商业银行开设的。

12、国库集中支付培训班资料-国库集中支付制度及业务操作,什么是国库集中支付制度,实行国库集中支付制度,实行国库集中支付制度的原则有,国库集中支付制度涵义,国库集中支付制度的保障措施,国库集中收付制度,国库集中支付制度的原则,国库集中支付制度含义,我国国库集中支付制度。

13、国库集中支付制度一、国库的涵义国库顾名思义即“国家金库”，这是我们对国库含义通常的理解，也是传统意义上的国库的基本含义。由于国库的资金主要来源于国家的税收，国库的职能与一个国家的预算执行紧密相联，所以近代西方的资产阶级革命成功后，无不从税收法治的角度努力恢复国库作为“国家金库”的本来面貌，不使国库资金成为某个私人的财产。我国从解放后一直实行计划经济体制，整个财政体制都通过计划、指令等进行安排，国库只被动的承担保管职能，国库在财政体制中的地位甚低。这时我国的国库与传统国库并无二致。改革开放以来，我。

14、 国库集中支付一、国库的涵义国库顾名思义即“国家金库”，这是我们对国库含义通常的理解，也是传统意义上的国库的基本含义。由于国库的资金主要来源于国家的税收，国库的职能与一个国家的预算执行紧密相联，所以近代西方的资产阶级革命成功后，无不从税收法治的角度努力恢复国库作为“国家金库”的本来面貌，不使国库资金成为某个私人的财产。我国从解放后一直实行计划经济体制，整个财政体制都通过计划、指令等进行安排，国库只被动的承担保管职能，国库在财政体制中的地位甚低。这时我国的国库与传统国库并无二致。改革开放以来，我国。

15、国库集中支付改革 业务培训,石景山财政局国库科 2007年5月,第一部分 国库集中支付概述 第二部分 国库集中支付概念简介 第三部分 国库集中支付资金管理办法,第一部分 国库集中支付概述,集中支付流程总述 实行分月用款计划管理 支付方式分为直接支付和授权支付 实行零余额账户管理,集中支付流程总述,预算单位指标接收,预算单位用款计划上报,预算单位直接支付 申请上报,预算单位授权支付 支票签发,实行分月用款计划管理,分月用款计划是指预算单位在年度预算指标（含年内追加）的范围内，根据工作范围和事业需要，所做出的分月资金需求安排； 。

16、国库集中支付制度 的问题与对策,指导教师：周治滨,答辩人：雷晓葵,2011-6-14,前言,支付制度变革 历史原因 改革试点情况,前言,国库集中支付概述 国库集中支付制度涵义,国库集中支付制度的基本内容,改革现行机构设置和管理体制 机构分设，预算编制和执行分离 财政部门国库资金管理机构 资金支付中心 改进资金管理方式 规范资金运行程序,国库集中支付制度的意义,根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益 降低了财政资金运行成本 强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐 真实反映了财政资。

17、1,国库集中支付改革主要内容,榆林市财政局二一一年三月,榆林市市级财政国库集中支付改革,2,第一部分 绪论,一、什么是国库集中支付二、为什么要实行国库集中支付,榆林市市级财政国库集中支付改革,3,一、什么是国库集中支付,简单地说，就是由过去财政部门业务科室根据预算单位的年度预算代编用款计划，每月初一次性拨付全月的资金给预算单位改为由预算单位根据年度预算提出分月用款计划，在计划范围内依实际需要提出用款申请，由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。,榆林市市级财政国库集中支付改革,4,基本含义： 一。

18、国库集中支付系统 操作与应用,国库司 信息管理处,年终结余系统操作,内容概要,2010年年终结余主要变化 部门需要进行的工作 系统操作流程,2010年年终结余主要变化,按预算来源分开计算结余 部门需录入部分信息并作新科目转换 部门需同时报送电子文件,部门需要进行的工作,核对财政下发的计划、支出、结余数 录入表2的5-7列信息 调整表1、表2的单位申请数 将表1、表2的单位申请数转换为新科目 报送打印的部门汇总数纸质文件和导出的单位明细数电子文件注：所有操作都是单位明细表,系统操作流程,年终结余核定表申报操作年终结转计划下达操作,年。