2.企业内部控制评价指引

1、 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 第 2号 发 展 战 略 解 读什 么 都 可 以 出 错 ， 战 略 不 能 出 错 ； 什 么 都 可 以 失 败 ， 战 略 不 能 失 败 。 无 论 是 国 家 、地 区 、 行 业 ， 还 是 微 观 组 织 ， 都 应 重 视 发 展 战 略 管 理 问 题 。 没 有 明 确 发 展 战 略 的 现代 企 业 ， 不 可 能 在 当 今 激 烈 的 市 场 竞 争 和 国 际 化 浪 潮 冲 击 下 求 得 长 远 发 展 。 为 此 ，我 们 研 究 制 定 了 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 第 2 号 发 展 战 略 。 该 指 引 分 为 三 章十 一 条 ， 阐 明 了 为 什 么 。

2、第一部分 企业内部控制基本规范 第 1 页，共 105 页企业内部控制规范第一部分 企业内部控制基本规范 第二部分 企业内部控制配套指引第一部分 企业内部控制基本规范 第 2 页，共 105 页第一部分 企业内部控制基本规范第一章 总 则 第一条 为了加强和规范企 业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济 秩序和社会公众利益，根据中华人民共和国公司法、 中华人民共和国证券法、 中华人民共和国会计法和其他有关法律法规，制定本 规范。第二条 本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企。

3、财政部解读企业内部控制评价指引及相关模板,内部控制指引 财政部,政府采购法87号令,企业内部审计配套指引,内部控制五要素包括,事业单位内部控制制度,财政部 内部控制应用指引,coso内部控制框架,内部控制失败案例2017,内部控制是什么。

4、企业内部控制应用指引第 2 号 发展战略解读：强化发展战略管理 促进企业长远发展什么都可以出错，战略不能出错；什么都可以失败，战略不能失败。战略的失败是最彻底的失败！无论是一个国家、一个地区和一个行业，还是一个微观组织，都面临发展战略管理的问题。作为一个现代企业，如果没有明确发展战略，就不可能在当今激烈的市场竞争和国际化浪潮冲击下求得长远发展。为此，我们研究制定了企业内部控制应用指引第2 号发展战略 。该指引分为三章十一条，阐明了为什么要制定和实施发展战略、如何制定发展战略以及如何实施发展战略等问题。本。

5、第四章 内部控制缺陷的认定【解读】关于内部控制缺陷的认定。内部控制缺陷的认定，特别是非财务报告内部控制缺陷的认定，是企业内部控制评价工作中面临的重大挑战之一。（一）内部控制缺陷的认定标准企业对内部控制评价过程中发现的问题，应当从定性和定量等方面进行衡量，判断是否构成内部控制缺陷，以及缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重大缺陷。对于财务报告内部控制缺陷，可由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财。

6、企业内部控制评价指引 一 单选题 1 评价企业内部控制的有效性实质是 A 评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否超过绝对保证的水平 B 评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到绝对保证的水平 C 评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否达到或超过合理保证的水平 D 评价内部控制为相关目标的实现提供的保证水平是否小于合理保证的水平 ABCD 正确答案 C 您的答案 C 正确 。

7、 1 / 5附件 2： 企业内部控制评价指引第一章 总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应。

8、企业内部控制评价指引选择题1、四大会计师事务所认为内部控制的建立部门是（内审部门） 。2、内部控制评价指引的依据是（基本规范 ） 。3、在实务中，建立内部控制的核心是（ 制度的设计） 。4、根据企业内部控制基本规范，对企业内部控制负责的机构是（董事会 ） 。5、银行的风险管理与内部控制的关系是（ 融合） 。6、我国企业内部控制规范体系的导向是（全面风险管理 ） 。7、在企业建立风险知识管理体系，其核心是（ 优化内部控制） 。8、企业对内部控制重大缺陷的最终认定部门是（董事会 ） 。9、评价工作应当在全面评价的基础上，关。

9、附件2：企业内部控制评价指引第一章 总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价。

10、企业内部控制评价指引（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为规范企业内部控制评价工作，及时发现企业内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。第三条 本指引所称内部控制评价，是指由企业董事会和管理层实施的，对 企业内部控制有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证。第四条 企业应当根据国家有关法律法规。

11、1附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第 1 号组织架构第一章 总 则第一条 为了促进企业实现发展战略， 优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据中华人民共和国公司法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层 和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下。

12、附件 2：企业内部控制评价指引第一章 总 则第一条 为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规 范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法 规和 企业内部控制基本规范 ，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。第三条 企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。评价工作应当在全。