1、 常见 原始凭证 附：出纳日常工作中 的常见 原始凭证 1、现金支票 中国 X X 银行 现金支票存根 支票号码 00000000 科 目 对方科目 出票日期 年月日 收款 人 ： 金 额 ： 用 途 ： 单位主 管 会 计 中国 XX 银行 现金支票 （ 鲁 ） 支 票 号 码 ： 00000000 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付款行名称 收款人 出票人账 号 用途 本支票款项请从我账户内支 付 复核 记 账 出票人签 章 人民 币 （大写 ） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 本支票付款期十天 2、收据 收 据 NO.000001 年 月 日 今收到 交来 人民币 （
2、大写） 现金支票转账其他 收款单位（盖章） 会计 ： 记账： 出纳 ： 经手人 ： 注：收据一般分为三联：存根联、记账联、付（交）款人联。 3、现金存款凭条 中国工商银行 现金存款凭条 年 月 日 存款人 全 称 账 号 款项来源 开户行 交款人 金额（大写） 金额（小写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票面 张数 十 万 千 百 十 元 票面 张数 十 万 千 百 十 元 备注 壹佰元 伍角 伍拾元 贰角 贰拾元 壹角 拾元 伍分 第二联记账联 伍元 贰分 贰元 壹分 壹元 其他 4、借款单 借 款 单 借款单位： 年 月 日 今借到 人民 币 （大写） 借款理由 公司领导： 单位
3、主管： 出纳： 借款人： 5、差旅费报销单 差旅费报销单 年 月 日 单位：元 起讫时间地点 在途补助 住勤补助 车船费 住宿费 会议费 其他 月 日 起点 月 日 终点 天数 金额 天数 金额 张数 金额 张数 金额 张数 金额 张数 金额 小 计 合计（人民币大写） 出差事由： 预 借 核 销 应退（补） 公司领导： 会计主管： 审核： 报销人： 6、库存现金盘点报告表 库存现金盘点报告表 年 月 日 实存金额 账存金额 盘盈 盘亏 差异原因 备注 处理意见 主管领导： 会计主管： 出纳： 盘点人： 7、转账支票 中国 XX 银行 转账支票存根 支票号码 00000000 科 目 对方科
4、目 出票日期 年月日 三收款人 ： 金 额 ： 用 途 ： 单 位主管 会 计 中国 XX 银行 转账支票 （豫）支票号码 00000000 出票日 期 （大写） 年 月 日 付款行名称 ： 收款人 出票人账号 ： 人民币 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 科 目 （借） 本支票款项请从我账户内支 付 对 方 科 目 （贷） 本 转 账 日 期 年 月 日 出票人签 章 复 核 记 账 8、进账单 中国 X X 银行 进账单 (收 账 通 知 ) 1 年 月 日 第 1 01 号 出票人 全 称 收款人 全 称 账 号 账 号 开户银 行 开户银 行 人民 币 （大写）
5、千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 本支票付款期十天 此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知单位主管 会计 复核 记账 出票人开户行盖 章 9、银行承兑汇票 银行承兑汇 票 出票日期 汇票号码 （大写） 年 月 日 第 号 出票人全 称 收款人 全 称 出票人账 号 账 号 付款行全 称 行号 2 开户银 行 行号 汇票金 额 人 民币 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇票到期日 期 本 汇 票 已 经 承 兑 ， 到 期 日 由 本 行 付 款 。 承兑行签章 承 兑 日 期 年月 日 承兑协议编 号 本汇票请你行承兑，到期无条件付款 。 出 票
6、人 签 章 年 月 日 科 目 （ 借 ） 对方科目（贷 ） 转账 年 月 日 复 核 记账 10、贴现凭证 此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款行作借方凭证11、银行汇票申请书 XX 银行汇票申请书 申请日期 年 月 日 第 号 申请人 收款人 账号或住址 账号或住址 用途 代理付款行 汇票金额 人民币（大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备注 科目 对应科目 财务主管 复核 经办 12、信汇凭证 中国工商银行 信汇 凭证 （ ） 委托日期 年 月 日 汇 款 人 全 称 收 款 人 全 称 汇 入 地 点 汇出行 名 称 汇 入 地 点 汇出 行 名 称 金额 人民币 （大写）
7、 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇款用途 ： 购货款 留行待取预 留 收 款 人 印 鉴 款项已收入收款人账 户 款项已照收无 误 科目（借 ） 对 方 科 目 （ 贷 ） 汇入行解汇日期 年 月 日 汇入行盖 章 收款人签 章 复核 出纳 13、银行存款利息通知单 XXXX 银行存款利息通知单 年 月 日 户 名 账 号 利息计息时间 利息积数 利率 利 息 金 额 人民币（大写） 十 万 千 百 十 元 角 分 或取款收据 账 号 或住址 账 号 或住址 收账通知 4 此联给收款人的收账通知或取款收据 第 号 应解汇款编 号 以上利息已存入你单位账户 科目 银行签章 对方科目 年
8、 月 日 记账 复核 制单 14、银行存款余额调节表 银行存款余额调节表 编制日期 : 年 月 日 开户银行 : 截止日期 : 年 月 日 银行 账 号 : 货币单位 : 企业银行存款的账面余额 银行对账单的存款余额 加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收 减：银行已付，企业未付 减：银行已付，企业未付 调节后的企业存款余额 调节后的银行对账单存款余额 主管： 复核 : 出纳： 附：往来会计日常工作中 的常见 原始凭证 1、应收账款账龄 情况 表 应收账款账龄 情况 表 年 月 日 单位：元 账 龄 A 公司 B 公司 C 公司 合 计 金额 比重（ %） 金额 比重（ %） 金额 比
9、重（ %） 金额 比重（ %） 未逾期 逾期但未到期 逾期 1 30 天 逾期 31 60 天 逾期 61 90 天 逾期 91 180天 逾期 181天以上 合 计 2、 往来账 款 对账函 往来账款对账函 公司： 本公司目前正在进行财产清查，根据公司财 产清查制度的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列名不符金额。回函请直接寄至本公司。 通讯地址： 邮编： 电话号码： 传真： 本公司与贵公司的往来账项列示如下： 截至日期 贵公司欠 欠贵公司 备 注 其他事项 ： 本函仅为
10、复核账面之用，并非催款结算，若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （公司签章） 年 月 日 结论： 1、数据证明无误 2、数据不符，请列不符金额 （公司签章） （公司签章） 年 月 日 年 月 日 附： 成本 会计日常工作 中 的常见 原始凭证 1、增值税专用发票（发票联） 1400080002 XX 增值税专用发票 No 00000788 发 票 联 开票日期： 20X2 年 12 月 04 日 国税函2014XX号XXXX公司 购买方 名 称： L 市 雨丰商贸 有限公司 纳税人识别号： 370000000000088 地 址、电 话： L 市 XX 区 XX 路 6 号 05
11、XX-6660000 开户行及账号： 中国 XX 银行 XX 支行 37000000800660000XXX 密码区 略 第三联:发票联 购买方记账凭证 货物或应税劳务 、服务 名称 A 配件 合 计 规格型号 单位 件 数量 1 单价 10000.00 金额 10000.00 ￥ 10000.00 税率 17% 税额 1700.00 ￥ 1700.00 价税合计（大写） 壹万壹仟柒佰元整 (小写 )￥ 11700.00 销售方 名 称： L 市佳佳 经贸 有限公司 纳税人识别号： XXXXXXXXXXXXXXX 地 址、电 话： L 市 开发区工业园 XXXX-XXXXXXX 开户行及账号：
12、 中国 XX 银行开发区支行 xx-xxxxxxx 备注 收款人： 出纳 复核： 会计 1 开票人： 会计 2 销 售方 ：（章） 2、 货物运输业增值税专用发票 （发票联） 3100114001 货物运输业增值税专用发票 No 88940001 开票日期： 20X2 年 12 月 10 日 发 票 联 国税函XXXXXXX号XX印钞有限公司 承 运人及 纳税人识别号 M 市快快运输 有 限 公 司XXXXXXXXXXXXXXX 密码区 略 第三联：发票联 受票方记账凭证 实际受票方及 纳税人识别号 L 市雨泽有限公司 370000000000088 收货人及 纳税人识别号 L 市雨泽有限公司
13、 370000000000088 发货人及 纳税人识别号 M 市双喜有限公司 XXXXXXXXXXXXXXX 起运地、经由、到达地 L 市 L 市 费用项目及金额 费用项目 金额 费用项目 金额 运输费 3818.00 运输货物信息 甲设备 1 台 合计金额 ￥ 3818.00 税率 11% 税额 420.00 机器编号 499000000101 价税合计（大写） 肆仟贰 佰 叁拾八元整 (小写 )￥ 4238.00 车种车号 SA12666 车船吨位 3 备 主管税务机关 及代码 M 市地方税务局开发区分局 00000X2 注 收款人： 复核人： 开票人： 承运人：（章） 3、材料入库单 （
14、企 业 名 称） 材料入库单 会计科目： 供应单位： 收料仓库： 材料类别： 发票号数： 年 月 日 编 号： 原材料编号 原材料名称 单位 规格 数 量 实际成本 计划成 本 应收 实收 买 价 采购费 用 合计 单价 金额 单价 金额 合 计 供应部门负责人： 保管： 验收： 采购： 4、材料领用单 （企 业 名 称 ） 材料领用单 领料单位： 编 号： 用 途： 年 月 日 发料仓库： 材料编号 材料类别 名称 规格 计量单位 数 量 金 额 备注 请领 实发 单价 金额 合计 主管： 记 账 ： 领料单位负责人： 领料人： 发料人： 5、限额领料单 (企 业 名 称 ) 限 额 领 料
15、 单 材料类别 : 编 号 : 领料部门 : 发料仓库 : 用 途 : 年 月 材料编号 材料名称及规格 计量单位 领用限额 计划单位成本 备注 日期 实 发 限额结余 退库 数量 金额 发料人 领料人 数量 领料单编 号 合计 供应部门 ： 生产计划部门 ： 仓 库 ： 6、原材料领用汇总表 原材料领用汇总表 （格式 1） 年 月 日 用途 A 材料 B 材料 C 材料 合计 数量（千克） 单位成本 金额（元） 数量（千克） 单位成本 金额（元） 数量（千克） 单位成本 金额（元） A 产品耗用 B 产品耗用 车间一般耗用 管理部门耗用 销售 部门耗用 合 计 记账 ： 复核 ： 制单 ：
16、原材料领用汇总表 （格式 2） 年 月 单位 :元 应借科目 应 贷 科 目 原 材 料 原料及主要材料 辅助材料 燃 料 合 计 生产成本 基本生产 （ A产品） 生产成本 基本生产 （ B产品） 生产成本 辅助生产 制造费用 管理费用 销售费用 合 计 备注 : 记账 ： 复核 ： 制单 ： 7、财务与保管存货库存数差异调节表 财务与保管存货库存数差异调节表 单位名称： 会计期间： 项目 存货名称 规格 数量 单价 金额 备注 项目 数量 备注 财务账面库存数 保 管库存数 加 :仓库已入库财务末作采购 加 :已采购未入库 其中： 其中： 减 :仓库已出库财务未作销售 减 :已销售未出库
17、其中： 其中： 调节后余额 调节后余额 三个月以上未达 账 项说明 : 8、实物盘点明细表 （基准日与盘点日为同一天 ） 实物盘点明细表 单位： 盘点日期： 金额单位：元 序号 名称 规格型号 计量单位 账面数 盘点数 盘盈数 盘亏数 报损数 差异原因 备注 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额 合 计 单位负责人： 财务 负责人： 监盘人： 盘点人： 9、 实物 盘点明细表 （基准日与盘点日不是同一天） 实物 盘点明细表 单位名称 ： 盘点日期 ： 所在仓库 ： 序号 名称 规格 盘点实际加：期间出库 减：期间入库 基准日应存数 基准日财务账面 盘亏 盘盈 原因备注 日
18、台账数量 盘点数量 分析 1 2 3 4 5=1+3-4 单位 数量 单价 金额 (IF56) 5-6 6 - - - 合计 复核人 监盘人： 盘点人： 10、 存货盘点结果汇总表 存货盘点结果汇总表 单位名称： 日期： 单位：元 项目 账面金额 盘点金额 盘亏金额 盘盈金额 备注 原材料 包装物 低值易耗品 半成品 库存商品 委托加工物资 委托代销商品 受托代销商品 合计 11、产成品入库单 产成品入库单 交货单位： 年 月 日 编号 ： 产品名称 规格型号 计量单位 数量 检验结果 交送 实收 合格 不合格 仓库保管员： 质检员： 经办人： 12、入库产品汇总表 入库产品汇总表 年 月 日
19、 产品名称 计量单位 数量 单价 金额 备注 合 计 主管： 会计 : 质检： 保管： 附：销售会计日常工作中 的常见 原始凭证 1、产品销售出库单 产品销售出库单 购货单位： 年 月 日 产品名称 规格型号 计量单 位 出库数量 单位售价 销售金额 备注 仓库主管： 发货： 提货： 制单： 2、产品销售退货单 产品销售退货单 退货单位： 年 月 日 产品名称 规格型号 计量单位 合格品 返修品 退货原因 数量 金额 数量 金额 仓库主管： 质检： 收货： 制单： 3、主营业务成本明细表 主营业务成本明细表 年 月 日 单位：元 产品 计量 期初库存 本期完工入库 本期销售 期末库存 名称 单
20、位 数量 单位成本 总成本 生产数量 单位成本 总成本 销售数量 单位成本 总成本 数量 单位成本 总成本 合计 4、代销商品销售清单 代销商品销售清单 年 月 日 代销商品名称 单位 代销数量 本次销售量 单位售价 本次销售额 累计销售量 累计销售额 代销单位（签章）： 审核： 制单： 5、开具红字增值税专用发票信息表 5、开具红字增值税专用发票信息表 填开日期： 年 月 日 销售方 名 称 购买方 名 称 纳税人识别号 纳税人识别号 开具 红字 专用 发票 内容 货物（劳务 服务 ） 名 称 数量 单价 金额 税率 税额 合计 说明 一、购买方 对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况： 1
21、.已抵扣 2.未抵扣 （ 1）无法认证 （ 2）纳税人识别号认证不符 （ 3）增值税专用发票代码、号码认证不符 （ 4）所购货物或劳务、服务 不属于增值税扣税项目范围 对应蓝字专用发票的代码： 号码： 二、销售方 1.购买方拒收 发票 2.发票 尚未交付 对应蓝字专用发票的代码： 号码： 红字发票信息表编号 6、 开具红字货物运输业增值税专用发票信息表 开具红字货物运输业增值税专用发票信息表 填开日期： 年 月 日 承运人 名 称 实际受票方 名 称 纳税人 识别号 纳税人识别号 收货人 名 称 发货人 名 称 纳税人识别号 纳税人识别号 开具 红字 货运 专用 发票 内容 费用项目及金额 运
22、输货物信息 合计金额 税率 税额 机器编号 车种车号 车船吨位 7、丢失增值税专用发票已报税证明单 丢失增值税专用发票已报税证明单 NO. 说明 一、实际受票方 对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况： 1.已抵扣 2.未抵扣 （ 1）无法认证 （ 2）纳税人识别号认证不符 （ 3） 货运专票 代码、号码认证不符 （ 4）所购服务 不属于增值税扣税项目范围 对应蓝字 货运专 票的代码： 号码： 二、承运人 1.受票方拒收 发票 2.发票 尚未交付 对应蓝字 货运专 票的代码： 号码： 红字发票信息表编号 销售方 名 称 购买方 名 称 税务登记代码 税务登记代码 丢 失 增 值 税 专 用 发
23、 票 发票代码 发票号码 货物（劳务）名称 单价 数量 金额 税额 报 税 及 纳 税 申 报 情 况 报税时间： 纳税申报时间： 经办人 : 负责人： 主管税务机关名称（印章）： 年 月 日 备注 注：本证明单一式三联：第一联 ,销售方主管税务机关留存；第二联 ,销售方留存；第三联 ,购买方主管税务机关留存。 附：资产会计日常工作中 的常见 原始凭证 1、 安装公司发票 XX 市安装公司发票 NO.000000 发票联 客户名称 年 月 日 项目 单位 数量 单价 金额 十 万 千 百 十 元 角 分 合计人民币（大写） 单位（盖章） 开票人 收款人 2、固定资产折旧明细表 固定资产折旧明细
24、表 年 月 单位：元 序号 类别 名称 结构规格 计量单位 数量 单价 原值 启用日期 使用年限 净残值率 折旧方法 月折旧率 月折旧额 累计折旧 净值 使用部门 合计 3、固定资产分类折旧汇总表 固定资产分类 折旧 汇总表 年 月 单位：元 序号 资产类别 原值 残值 月折旧 额 累计折旧 净值 备注 1 房屋建筑物 2 生产设备 3 运输工具 4 电子设备 5 办公家具 6 其他 合 计 4、购置固定资 产申请单 购置固定资产申请单 年 月 日 以下由申请人填写 申请人： 申请部门： 资产名称： 资产类别： 资产规格： 申请理由： 需用日期： 部门经理意见： 以下由采购人填写 采购人： 采购部门： 供货商 规格 价格 备注： 审 批 意 见 主管副总经理意见： 电脑类设备 其他类设备 技术部门意见： 行政办公室意见： 总经理意见： 5、竣工项目验收单 竣工项目验收单 项目名称 批准日期 项目性质 完成日期 合同金额 追加金额 承包单位 负责人 预算金额 决算价 结构类型 建筑面积 验收意见 验收人员 使用部门 外聘专家 企业主管 安全员 财务部门 备注 验收单位（签章） 施工单位（签章） 使用单位（签章） 负责人（签章）： 负责人（签章）： 负责人（签章）： 6、固定资产竣工工程交接单 固定资产竣工工程交接单 年 月 日
