1、 1 对全县预算单位实有资金实行集中管理的实 施 方 案根据财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知（财预 201515 号）、省 财政厅关于 盘活财政存量资金有关事项的通知精神，为进一步深化财政国库集中支付制度改革，健全国库单一账户体系，严格执行国库集中支付管理，提高财政资金使用效益，从根本上杜绝预算单位银行账户资金管理中出现的各类问题，真正实现单位零余额，特制定本方案。一、目标任务通过将预算单位实有资金纳入财政账户集中管理，建立以国库单一账户体系为基础、资金拨付以国库集中支付为主要形式的财政资金支付管理模式，切实解决财政资金使用分散、效益低下的问题，做到账户严格管理、资金运作规范、
2、监督管理到位，防止私设“ 小金 库” 、隐瞒转 移收入、设置账 外账等财务违规现象，从源头上预防和治理腐败。二、集中管理资金范围本次实行集中管理资金的范围为县本级财政全额拨款的行政事业单位在金融机构开设的所有银行账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等各类账户上的实有资金（项目贷款除外）。三、账户管理原则所有集中管理资金不改变资金性质，资金使用权、财务管理权及会计核算权维持不变。1.取消预算单位基本账户实有资金的归集功能，保留授权支付清算功能，真正做到国库集中收付、单位账户零余额。2.从严控制向实有资金账户划转资金。单位使用资金时只能拨付到商品和劳务供应者或用款单位，
3、不得从财政零余额和单位零余额账户向预算单位实有资金账户划转资金。3.严格审核其他银行账户。对预算单位开设的各类其他存款账户进行严格审核。对按政策规定应单独核算、具有特殊用途的账户暂时予以保留，对能够归并的账户进行归并。对未按规定开设的、已过规定期限的及经审核不予保留的账户一律撤销。4.建立账户管理和资金管理的长效机制。对预算单位的银行账户建立核准审批及年审制度，单位零余额账户实行月度清零制度。四、集中管理资金操作流程（一）清理规范各单位在各金融机构开设的各类银行存款账户。请各单位如实填报*县各单位银行账户清理统计表，纸质表由单位负责人签字并加盖单位印章，与电子档一并交县财政局归口业务股室，县财
4、政局对所有预算单位账户进行甄别，对需要保留的账户予以核准批复。（二）集中管理资金划转。各预算单位将本单位截至 2019 年9 月 28 日的银行存款余额（项目贷款除外）全部转入县财政局指定账户，转款凭证复印件于 2019 年 10 月 10 日前送至县财政局各归口业务股室。（三）集中管理资金拨付。1.各单位使用资金时，填制*县财政国库集中支付中心资金申请单（在*县财政国库集中支付中心领取）。2.单位在支付系统中录入、审核并打印财政资金支付凭证。3.单位将*县财政国库集中支付中心资金申请单财政资金支付凭证交*县财政国库集中支付中心审核并盖章。（四）建立对账制度。各预算单位与*县财政国库集中支付中
5、心分别设置资金拨付明细账，实行每月对账，由*县财政国库集中支付中心于次月五个工作日内向各单位提供对账单，核对无误后在规定时间内返回*县财政国库集中支付中心留存。五、工作要求（一）加强组织领导。此项工作涉及面广，情况复杂，难度较大。各预算单位要高度重视，切实加强组织领导，主要领导要亲自抓，精心组织，周密安排，确保此项工作顺利进行。（二）严格落实责任。各预算单位负责人是此项工作的第一责任人，负责领导、组织和落实本部门及所属单位的清理工作，并对本单位银行账户资金的合法性、合规性、安全性负责。各单位财务部门是此次清理工作的职能管理和具体执行部门，要落实工作责任，严格按规定时间和要求完成工作任务。（三）
6、严肃财经纪律。严禁在资金划转前突击花钱、公款私存，对应划缴未划缴的资金，以及弄虚作假、虚报结余项目、借机改变资金用途的，一经核实，账户余额予以没收，上交县财政。（四）全力支持配合。各银行金融机构应顾全大局，对各单位按规定划转资金应给予积极支持和配合，不得以任何理由阻挠拖延单位划转资金。金融机构不予配合的，县财政将取消其财政性各类资金的代理银行资格及激励存放资格。（五）强化监督检查。由县财政局牵头，会同县政府督查室、县审计局对各预算单位执行本方案的情况进行监督检查，不按规定执行的按财政违法行为处罚处分条例进行处罚并暂停拨付违规单位所有预算经费；对涉嫌职务违法的，由纪检监察机关处理；涉嫌职务犯罪的，移交司法机关处理。本方案自 2019 年 10 月 1 日起执行。
