1、各项费用及差旅费报销制度为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理签字后予以报销。所有业务费用票据须开正式发票，经手人须在票据背面签字。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。 原材料包装物购进业务属于比较大的资金开支，须持原材料包装物购进计划，财务科方可付款。二、出差审批：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填
2、写“公司出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，应填写“借款单”，根据出差申请单确定借款金额。借款单凭出差申请单经财务总监审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人审核签字，再交财务科审核签字，再有总经理签字后予以报销 。3、住宿费报销标准：城 市 地 区 项 目 中层干部 一般人员住宿费 80 5
3、0伙食补贴 25 25一类 省级驻地交通补贴 12 8住宿费 60 40伙食补贴 16 16二类 地区级交通补贴 10 8住宿费 40 30伙食补贴 10 10三类 各区县交通补贴 10 8注：（1）住宿费系指房间标准；（2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。三、差旅费报销原则（1）市内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早晚餐各 3 元,中餐 4 元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销。（3）出差乘坐火车符合从晚
4、上 8 点到次日晨 7 时之间，在车上过夜，或连续乘车超过 12 小时的可以购买规定标准的卧铺，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：慢车和直快列车按其硬席座位票价的 60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的 50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的 30%计发补贴；（4）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。（5）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。（6）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。（7）出差人员应在回公司后 2 天内报帐。（8）出差人员因工作需要随货车到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准 30 元/天；四、本规定从 2012 年 4 月 1 日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。 禹城市金合益食品有限公司公司出差申请单出 差 人 部 门 差 期 年 月 日至 年 月 日出差路线 出发时间 暂支旅费 出差事由分管领导 总经理 申请日期注：本表由财务部留存，并作为统计考核依据
