合并报表应用介绍.doc

1、合并报表应用介绍目 录 目 录 .I第 1 章 应用准备 .11.1 建立集团内部合并单位 .11.2 统一会计政策 .11.3 应用模型 .21.3.1 多级集团逐级合并 21.3.2 多级集团大合并 31.3.3 跨级合并、混合合并 41.3.4 单用户应用模式 4第 2 章 系统介绍 .52.1 系统简介 .52.2 产品接口 .62.3 基本概念 .7第 3 章 应用指南 .103.1 操作流程 .103.2 初始应用技巧 .12第 1 章 应用准备随着企业联合、兼并、重组等投资业务越来越多，投资主体不断地多元化，政府对上市企业的监管要求越来越高，使得合并会计报表编制工作成为集团企业财

2、务部门业务重点之一。由于合并报表涉及的单位众多、企业间内部交易错综复杂、甚至难以从会计系统中区别出所有的基础数据，所以涉及到的统一会计基础信息比较多。这里基于报表的合并方式，做一些应用准备说明，包括集团主管建立集团内部合并单位、统一会计政策、确定合并方式。1.1 建立集团内部合并单位由集团主管确定整个集团的内部单位范围,建立实体单位列表。集 团 主 管 应 该 确 定 每 个 内 部 单 位 的 名 称 、 编 码 , 编 码 对 于 每 个 单 位 来 说 应 该 是 唯 一 的 。1.2 统一会计政策在一个集团中,由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因,集团主管需要建立会计反映体系来

3、协调和统一集团的相关规范, 使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表格式、报表项目间的基本勾稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。综合统一会计报表格式是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时, 也应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。抵销业务类型是指:编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。通常有： 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 投资收益与利润分

4、配有关项目的抵销 内部债权与债务项目的抵销 内部销售的抵销抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录,集团主管应据此确定合并科目. 合并科目是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的合并科目都统一整理好。通常有长期股权投资、实收资本、应收账款、应付账款。2 第一章 应用准备 统一会计期间:为了编制合并报表 ,集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。建议： 为了能更好地分离内部交易数据,建议您在总账设置科目、辅助核算项目时,就建立出内部核算科目或项目。例如:长期投资科目,您可以建立对内、对外长期投资明细科目

5、;应收账款、应付账款科目 ,您可以将其客户、供应商区分为内部、外部.这样,可以为内部交易的采集提供一个良好基础。 在集团内部,就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义,集团主管应该相对规范。例如:内部单位 A1A2 发生的债权业务，A1 单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应的这笔内部单位 A2A1 发生的债务业务，A2 单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。1.3 应用模型1.3.1 多级集团逐级合并在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。各单位报表数据关系如下图所示：图 1-1 逐级合并说明：1）

6、由集团母公司 AB 将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。2） 对于孙公司 A1 和 A2 以及其母公司 A，由 A 公司将他们的个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成子公司 A 的合并报表。3） 子公司 A 把合并报表，以及其合并范围内的公司与整个集团其他公司之间的内部交易输出给母公司 AB（对于子公司所上报的内部交易数据，仍然按照其下属各子公司的明细进行上报）。4） 母公司 AB 根据本公司的个别报表、以及 A 公司上报的合

7、并报表，生成汇总报表；再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表生成母公司 AB 的合并报表。1.3.2 多级集团大合并大合并下，各单位报表数据关系如下图所示：图 1-2 大合并说明：4 第一章 应用准备 1）由集团母公司 AB 将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。2）对于孙公司 A1、A2；子公司 A；母公司 AB，由母公司 AB 将个别会计报表汇总生成汇总报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表一次

8、生成母公司 AB 的合并报表。注意：U870 以前的合并报表只支持大合并，本版新增支持逐级合并，为了使产品在功能强大的同时做到简单易用，菜单简练、直观，采用的处理方式是在多棵反映集团组织关系的“树”状图中将所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也用一棵“大合并树”来反映，这样来兼容并能升级后保留下以前大合并的结果。1.3.3 跨级合并、混合合并不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后，系统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还有子结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按这个结点没有数据处理。即只支持严格的从下

9、到上的逐级合并模式，因为系统已经提供了定义多棵集团树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的集团树，是可以完全达到跨级合并、混合合并的要求。1.3.4 单用户应用模式小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能。这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。U8 合并报表为了从易用性角度优化单用户应用模式，使具有数据权限的操作员一个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子公司数据采集设置的函数取数参数定义、函数取数公式定义功能点，按公司对应保存多个公司的

10、函数取数参数和样表取数公式，既各公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式。休息一会儿第 2 章 系统介绍2.1 系统简介随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。U8 合并报表的在线应用模式是：编 制 合 并 报 表 的 分 析 公 司 操 作

11、员 在 服 务 器 设 置 报 表 参 数 后 ， 系 统 既 支 持 所 有 与 合并 报 表 相 关 的 人 员 在 线 完 成 所 有 的 编 制 工 作 环 节 的 方 式 ， 也 支 持 离 线 采 集 数 据 的方 式 。在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络（支持电话拨号上网方式）完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以 UFO 为离线端，离线采集数据后，在线传输或磁盘传报。主要功能：1. 基于.NET 技术开发的 WEB 应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报功能。2. 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘

12、传报的方式。3. 支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。4. 支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。5. 轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。6. 既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。7. 提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的

13、功能。8. 提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动抵销。第二章 系统介绍 7 9. 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。10. 当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分录功能。11. 提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。12. 解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵销、合并流程的功能。13. 在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。14. 可以自由定义合并样

14、表的格式，并且以股份有限公司会计制度为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。15. 提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。16. 预置报表函数模板，在系统预置的“常用合并报表”样表中增加函数预置。在简易应用流程与方案模板中增加函数预置。17. 提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 18. 自动生成工作底稿、合并报表19. 分部列示合并工作底稿20. 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间) 。21. 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，

15、并且记录相应的审核状态，提供相应的状态查询。22. 支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和管理，例如按地区类别、公司性质等管理多棵集团树。23. 提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表24. 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能25. 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能26. 提供导入、导出 Excel 的功能27. 提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得 U8 合并报表快速实施交付和应用。28. 完善的权限控制2.2 产品接口调用 U8 集团

16、财务的实体单位、用户、角色、权限调用 U8 提供的业务函数向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析8 第二章 系统介绍 2.3 基本概念 合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。 样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页，每张表页可以是一张报表。另外，在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部股权投资、内部往来、内部销售。例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、投资表、销售表、内部往来表六张表页。 期报：集团内所属公司按样表格式填

17、报了数据的，属于确定会计期间的报表。 合并分类：合并分类是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类。例如：一棵地区分类的集团树，针对北京地区分类的合并就需要建立一个北京地区合并分类，针对天津地区分类的合并就需要建立一个天津地区合并分类，针对华北大区分类的合并就需要建立一个华北大区合并分类。根据地区分类集团树逐级类推。 合并实例：一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系。 抵销关系：抵销

18、关系是指在合并报表中，将集团中需要抵销的内部交易，用相应相对的合并科目通过借贷规则来反映所形成的关系。 抵销分录：用于抵销集团内部公司之间业务数据的凭证。 常 用 抵 销 分 录 ： 通 常 连 续 编 制 合 并 报 表 的 企 业 ， 有 些 抵 销 数 据 每 期 变 动 较 小 ，如 长 期 投 资 与 实 收 资 本 的 抵 销 等 ； 因 而 在 录 入 的 过 程 中 ， 如 果 将 这 些 常 用 的抵 销 分 录 存 储 起 来 ， 在 手 工 录 入 抵 销 分 录 时 可 随 时 调 用 ， 必 将 大 大 提 高 业 务处 理 的 效 率 。 确 切 地 说 ， “常

19、用 抵 销 分 录 ”提 供 的 是 常 用 抵 销 分 录 的 模 板 ，在 手 工 录 入 抵 销 分 录 时 调 用 常 用 抵 销 分 录 后 ， 仍 可 做 修 改 ， 使 其 符 合 当 时 会计 业 务 需 要 。 分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他在一个集团中通常是集团本部公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。 非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，他在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，

20、即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。第二章 系统介绍 9 本 方 公 司 、 对 方 公 司 ： 由 于 内 部 交 易 涉 及 交 易 双 方 ， 为 便 于 描 述 数 据 含 义 ， 本 系统 中 将 内 部 交 易 数 据 提 供 方 称 为 “本 方 公 司 “， 交 易 所 指 的 另 一 方 称 为 “对 方 公 司 “。 集 团 ： 两 个 或 两 个 以 上 独 立

21、的 法 人 实 体 由 于 投 资 控 股 关 系 形 成 的 整 体 经 济 单 位 。 母公司、子公司：一个公司接受一个或多个公司投资时，对其控股比例最高或拥有实际控制权的投资方是该公司的母公司。当一个公司对外投资时，拥有被投资方半数以上权益性资本或拥有实际控制权的被投资公司，被称为是该投资公司的子公司。 收购日：母公司购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控制权的日期。该日期应是股权收购时，在工商局完成注册资本和股东的变更手续的日期。当然，用户可以按照其他标准确定收购日，比如股权投资协议。 直接持股比例：指投资方持有被投资方普通股股权的比例。 等效持股比例：母公司同时通过多条渠道

22、直接或间接拥有子公司股权时，按集团股权关系图计算出来的，母公司对子公司实际享有的权益份额的比例。例如：甲公司对乙公司持股情况如下图： 甲A B乙70%5%60%10%20%甲公司对乙公司的等效持股比例=70%55%+10%+60% 20%=60.5%。 购 买 法 ： 根 据 母 公 司 的 单 个 报 表 中 是 否 按 权 益 法 核 算 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投资 ， 以 及 在 合 并 报 表 中 是 否 区 分 购 买 日 前 和 购 买 日 后 的 利 润 ， 系 统 定 义 了 三种 购 买 法 ： 权益法一：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，并且将子公司全年

23、的净利润的控股份额作为母公司的投资收益；将子公司全年的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差等于收购时支付的金额与会计期末的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差母公司账上的股权投资差额。 权益法二：母公司采用权益法核算对子公司的长期投资，仅仅将子公司收购日后的净利润的控股份额作为母公司的投资收益；将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利润；合并价差等于收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额，合并价差=母公司账上的股权投资差额。 购买法：母公司采用成本法核算对子公司的长期投资，仅仅将子公司宣布的现金股利的对应份额作为投资收益。将子公司收购日后的净利润的控股份额归入合并利

24、润；合并价差等于收购时支付的金额与收购日的子公司的净资产的对应份额的差额，母公司账上不再区分出股权投资差额。 长期投资账面值：长期投资账面值从其二级科目构成来看在本文定义为包括长期投资-成本、长期投资-股权投资差额、长期投资-损益调整和长期投资-股权投资准备。特别注意该账面值不包括长期投资减值准备。权益法一、二下，长期投资账面值等于长期投资下的四个二级科目：成本、股权投资差额、损益调10 第二章 系统介绍 整和股权投资准备的和。购买法下，长期投资账面值即是收购日的长期投资成本（含商誉或合并价差），同母公司账上的长期投资科目金额相等。 基础指标：合并报表系统中的基础指标，您可以理解为报表格式中的

25、数值单元格，它是为了反映数值单元格的经济意义，以便让系统在数值脱离最初定义的报表格式后，也能“理解”其正确含义，以便完成对指标的检索、展开式报表等功能。 复合指标：是以基础指标为元素，对基础指标的进一步扩展；例如：流动比率 = 流动资产 流动负债，流动比率就是一个复合指标，它在最初定义的报表格式中并不存在。 汇总分类：建立汇总分类是为了解决对于同一样表在同一会计期间里，因为选择不同的参与汇总的公司，而需要生成不同汇总结果的问题。例如，某一涉及多行业集团，在同一会计期间中需要按组织结构中家电行业的公司生成一套汇总报表，又需要按组织结构中汽车行业的公司生成一套汇总报表时，他就可以建立“家电”、“汽

26、车”两个汇总分类来解决这个问题。 定基对比分析：以某一期的报表数据作为基数,其他各期与之对比,计算差额和百分比，以观察其变化趋势。 环比对比分析：以当期的数据和上一期数据进行比较，计算趋势差额和百分比，以观察每期的增减变化情况。休息一会儿第 3 章 应用指南3.1 操作流程第一步 系统初始1. 产品安装及基础设置，详细操作请先参阅系统管理手册。1) 设立实体公司：选择【用友 ERP-U8】-【企业门户】【基础档案】【集团企业】对账套所属集团的实体公司进行设定。2) 设立权限：权限包括功能权限、数据权限两类。 设立功能权限：进入【用友 ERP-U8】-【系统服务】【系统管理】进行用户及功能权限的

27、设置。注意 在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控制。 设立数据权限：选择【用友 ERP-U8】-【企业门户】【数据权限】对用户进行可操作公司的数据权限设置。2. 登录合并报表系统：选择【用友 ERP-U8】-【集团应用】- 【合并报表】，输入用户信息登录系统，要先在【操作公司选择】中选定所在公司。合并报表要由母公司和子公司共同完成。在本系统中，集团本部公司的角色由分析公司担任，其他公司角色由非分析公司担任。 如果采用的是完全集中式生成合并报表的方式，那么分析公司与非分析公司始终使用的是同一

28、套系统，非分析公司没有自己的数据。 如果采用的不是完全集中式生成合并报表的方式，那么非分析公司可以用UFO 为离线端，离线录入个别报表、内部交易数据后，在线传输或磁盘传报给分析公司。以下步骤中，分析公司有对应权限的操作员登录时可以操作所有功能；在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司只具有填报、对账的功能，逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。第二步 确定分析公司3. 设置分析公司：先创建私有数据库，再选定分析公司，并将分析公司与私有数据库关联。这时，用户在合并报表系统中的权限确定。第

29、三步 简易应用流程与方案12 附录 安装及故障说明 这时您可以启用系统预置的简易应用流程与方案，这是一个预置了成套初始工作的模板。它可以使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速实施应用用友合并报表。 如果需要启用，则以后步骤中的 4.定义、启用合并科目 5.设计样表格式 11.合并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系 的工作就不需要您定义了，系统已经预置好了。关于更多说明，请阅“简易应用流程与方案“ 章节。 如果不需要启用，则您根据实际情况完成以后各步骤的工作。第四步 确定数据采集格式4. 定义、启用合并科目。5. 设计样表格式。6. 定义审核公式、取数函数

30、。7. 下发：将样表的审核级别控制和文字填报说明下发到内部各公司。第五步 填报期报8. 在线填报时：登录系统，选择操作公司，填报、审核、上报期报。填报样表时，只能输入显示为白色的单元格，如单元格显示为灰色，表明这里是分析公司给予的项目提示或定义的计算公式，样表中已定义单元公式的，数据录入后将自动运算显示运算结果。数据录入完毕后，执行审核、上报。9. 离线填报时：请阅”离线应用”章节。第六步 合并、汇总、检索前的初始工作10. 如果以后需要按公司分类统计和管理报表数据，请定义并且启用集团树。11. 合并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系12. 汇总前的初始：如果需要查询展开式汇总报表，请定义基

31、础指标13. 检索前的初始：定义基础指标、检索指标第七步 编制合并报表各公司数据上报完毕后，就可执行生成合并报表的相关操作。14. 定义合并分类：合并分类是按集团树进行管理的，在一棵集团树中合并分类根据实际需要设定，可以是一个或多个。15. 新增合并实例：在合并分类中确定生成合并报表的会计期间及合并范围。合并实例每期都需新增。16. 编制抵销分录：系统可以依据设定抵销关系自动生成，用户也可根据个别情况手工编制。17. 生成合并报表：系统将数据归集根据预定算法自动生成。18. 数据查询：可以进行合并报表、工作底稿、抵销分录、投资与权益表的查询。第八步 查询汇总表、检索表附录 安装及故障说明 13

32、 各公司数据上报完毕后，分析公司执行查询汇总表、检索表的相关操作。3.2 初始应用技巧为了帮助您理解合并报表系统，顺利得到正确的结果。以下就使用系统固定预置的合并科目、定义样表公式、定义工作底稿及升级需要注意的问题做一些说明。一、关于系统固定预置的合并科目在使用中需要注意的问题：涉及抵销关系 科目编码 系统固定预置科目 说明1001 股本1002 资本公积1003 期末盈余公积1004 未分配利润1005 合并价差1006 长期股权投资1007 少数股东权益通常必须启用1008 长期投资减值准备 只有需要进行权益类长期投资减值准备抵销的单位，需要启用1009 期初盈余公积 选用权益法一或权益法

33、二进行权益类抵销时，需要启用2001 净利润2002 投资收益2003 少数股东收益2004 期初未分配利润通常必须启用2005 提取法定盈余公积2006 应付普通股股利2007 提取法定公益金2008 提取职工奖励及福利基金2009 提取储备基金2010 提取企业发展基金2011 利润归还投资2012 转作资本（或股本）的普通股股利是 涉 及 到 利 润 分 配 表 中 相 应 利 润分 配 项 目 的 ， 您 可 以 根 据 本 单 位利 润 分 配 表 的 实 际 情 况 ， 只 启 用需 要 的 科 目 即 可 ， 不 涉 及 的 科 目可 不 必 启 用 。其 中 ： 提取法定盈余公

34、积、提取法定公益金是涉及盈余公积还原的利润分配科目。A0001 其他所有者权益科目 1权益类 根 据 本 单 位 资 产 负 债 表 中 其他所有 者 权 益 项 目 的 实 际 情 况 启 用 ，启 用 前 可 以 修 改 科 目 名 称 。14 附录 安装及故障说明 A0015 其他所有者权益科目 15B0001 其他转入科目 1（可供利润分配的） B0015其他转入科目15（可供利润分配的）根 据 本 单 位 利 润 分 配 表 中 其他转入项 目 的 实 际 情 况 启 用 ， 启 用 前可 以 修 改 科 目 名 称 。C0001其他涉及盈余公积还原的利润分配科目 1 C0005其他

35、涉及盈余公积还原的利润分配科目 5根 据 本 单 位 利 润 分 配 表 中 其他涉及盈余公积还原的利润分配项 目的 实 际 情 况 启 用 ， 启 用 前 可 以 修改 科 目 名 称 。D0001 其他利润分配科目 1 D0005 其他利润分配科目 5根 据 本 单 位 利 润 分 配 表 中 其他利润分配项 目 的 实 际 情 况 启 用 ， 启用 前 可 以 修 改 科 目 名 称 。2013 销售收入2014 销售成本内部销售类1010 存货需要通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润的单位请启用。二、定义样表公式时应注意的问题 表 间 取 数 公 式 ： 通 常 一 个

36、 样 表 中 包 括 资 产 负 债 表 、 利 润 表 、 利 润 分 配 表 。 为了 维 护 生 成 的 这 三 张 合 并 报 表 之 间 的 平 衡 关 系 ， 在 定 义 样 表 公 式 时 必 须 定 义如 下 表 间 取 数 公 式 ： 利 润 分 配 表 中 的 “净 利 润 ”项 目 取 自 利 润 表 的 “净 利 润 ”项 目 ； 资 产 负 债 表 中 的 期 末 “未 分 配 利 润 ”项 目 取 自 利 润 分 配 表 的 “未 分 配利 润 ”项 目 。 表内计算公式：例如在资产负债表中，“流动资产合计” 是通过定义计算公式将货币资金等项目求和后取得结果的，它就

37、是一个定义了表内计算公式的项目。由于合并报表的业务特点，在进行工作底稿计算时，定义了表内计算公式的项目都需要参与到抵销数据的计算中去，所以请您一定要定义并认真检查这些公式的正确性，才能保证合并结果的正确。三、定义工作底稿需要注意的问题附录 安装及故障说明 15 1. 在工作底稿中定义一些系统固定预置的涉及权益类抵销关系的合并科目时，系统将按照用户定义的情况完成两方面的工作： 第一：将按照所定义合并科目对应的报表中项目( 单元位置) 在自动生成权益类抵销分录时从个别报表中取数参与计算。例如，系统生成投资抵销分录时，其中“股本”的抵销数据是这样计算出来的，先取子公司资产负债表中“股本”的期末值，然

38、后乘以母公司对该子公司的等效持股比率，从而得到投资抵销分录中“股本”的数值。 第二：将该合并科目生成的抵销分录汇总数据，按此定义的该合并科目与报表项目的对应关系去抵销冲减相应项目的汇总值，从而求得合并值。以下合并科目是系统自动生成权益类抵销分录时，需要向个别报表采集数据的 涉及抵销关系 科目编码 系统固定预置科目1001 股本1002 资本公积1003 期末盈余公积1004 未分配利润1009 期初盈余公积2001 净利润2004 期初未分配利润2005 提取法定盈余公积2006 应付普通股股利2007 提取法定公益金2008 提取职工奖励及福利基金2009 提取储备基金2010 提取企业发展

39、基金2011 利润归还投资2012 转作资本（或股本）的普通股股利A0001 其他所有者权益科目 1 A0015 其他所有者权益科目 15B0001 其他转入科目 1（可供利润分配的） B0015 其他转入科目 15（可供利润分配的）C0001 其他涉及盈余公积还原的利润分配科目 1权益类 16 附录 安装及故障说明 C0005 其他涉及盈余公积还原的利润分配科目 5D0001 其他利润分配科目 1 D0005 其他利润分配科目 52. 在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“未分配利润”科目，您必须将它定义在利润分配表中“未分配利润”项目上，而不要将其定义在资产负债表中“未分配利润”项

40、目上。资产负债表中的“未分配利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个“未分配利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。3. 在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“净利润”科目，您必须将它定义在利润表中“净利润”项目上，而不要将其定义在利润分配表中“净利润”项目上。利润分配表中的“净利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个“净利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。四、升级注意事项1. 如果您使用了合并报表系统，升级前请您仔细检查将要升级的集团账套中合并报表的每一个私有数据库都连接测试成功后，再运行

41、升级程序，否则升级后将影响合并报表系统的运行。造成合并报表中已经连接测试成功的私有数据库发生连接失败的原因是，您修改了私有数据库参数。2. 升级成功后，合并报表会自动将分析公司停用。所以升级成功后，登录合并报表系统后应首先在“资源”“分析公司管理”节点将分析公司手工启用。手工启用成功后，原来的“公司分类”节点将被“集团树”节点取代，并且原来定义的所有公司分类树都将被系统自动清空，但是原来所有已经生成的抵销分录、合并、汇总结果等都将按历史定义的公司范围保存着，并且可以查询。在“集团树”节点系统将按照历史已经存在的每一个合并分类自动生成一棵树。每棵树的名称为样表名称+合并分类名称，树的根节点公司为

42、该合并分类中最后一次合并实例所定义的母公司，树的叶子节点为本合并分类中所有合并实例所包含的公司。并且在集团树节点，系统还自动将“企业应用平台”“基础档案”的集团目录中的所有分子公司组织成一棵“大合并树”。建议：如果升级用户的合并模式还是大合并，可以在系统升级时自动生成的“样表名称+合并分类名称”这样的集团树上继续以后期间的合并工作。但是，如果用户需要使用逐级合并的模式，则应该根据需要建立新的多级次合并树来完成合并。3. 关于应用服务器与数据库服务器分离导致填报保存、合并出错的解决办法附录 安装及故障说明 17 导致此问题产生的系统配置环境：a）Win2000P 或 Win2000S 都不会有此

43、类问题b）应用服务器和数据库安装在一台机器上，无论是什么系统也不会出问题c）Win2000（P 或 S）上仅安装应用服务器或数据库服务器而另一个服务器系统是 XP 或 2003Server，那么需要配置 XP 或 2003Server 的 DTC 服务d）一台服务器的系统是 XP 而另一台服务器系统是 2003Server 时，两台机器都需要配置 DTC 服务 如何配置 DTC 服务：在 XP 或 2003Server 系 统 中 进 入 控 制 面 板 -管 理 工 具 ， 打 开 组件 服 务 程 序 ， 打 开 程 序 中 左 树 上 的 组 件 服 务 -计 算 机 ， 在 我的 电 脑 上 单 击 右 键 ， 选 择 属 性 ； 然 后 在 属 性 窗 口 中 点 击 MSDTC，在 此 页 签 窗 口 中 点 击 左 下 角 的 按 钮 安 全 性 配 置 .， 在 弹 出 的 新 窗 口 中选 择 所 有 的 复 选 框 （ 在 XP 中 还 要 选 择 不 要 求 进 行 验 证 单 选 框 ） ， 确认 后 ， 重 新 启 动 电 脑 即 可 。注意 重启后需要等 510 分钟，保证 DTC 配置成功！另外，如果系统中有防火墙，请关闭，否则会影响系统的正常运行！休息一会儿