1、问题 1 10 分 保存 下列关于银行短期借款的说法错误的是（）。 A. 银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 B. 银行短期借款的资金成本比较高 C. 银行短期借款的弹性较差，借款期限太短 D. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 问题 2 10 分 保存 关于票据贴现，下列说法错误的是（）。 A. 采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位以临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 B. 贴现息与票面金额之比，等于贴现率 C. 票据贴现是商业信用发展的产物 D. 银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 问题 3 10 分 保存
2、 以下等式符合稳健型短期筹资政策的是（）。 A. 临时性短期资产+固定资产= 临时性短期负债 B. 部分临时性短期资产=临时性短期负债 C. 临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 D. 临时性短期资产=临时性短期负债 问题 4 10 分 保存 关于适时制的说法，不正确的是（）。 A. 适时制起源于日本 B. 在适时制下，只有在使用前才要求供应商送货，从而将存货数量减至最少 C. 在适时制下，库存没有替代品，其所生产的每一个零部件都必须是合格品 D. 适时制在按订单生产的制造业中使用得最为广泛 问题 5 10 分 保存 在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果固定资产增加，则短
3、期资产减少，而企业的风险和盈利（）。 A. 一个增加，另一个减少 B. 增加 C. 不变 D. 不确定 问题 6 10 分 保存 在采用 5C 评估法进行信用评估时，最重要的因素是（）。A. 资本 B. 抵押品 C. 品德 D. 能力 问题 7 10 分 保存 信用条件“2/10，n/30”表示（）。A. 信用期限为 30 天，现金折扣为 20 B. 信用期限为 10 天，折扣期限为 30 天 C. 如果在 10 天内付款，可享受 2的现金折扣 D. 如果在开票后 10 天30 天内付款可享受 2的折扣 问题 8 10 分 保存 下列关于信用标准的说法不正确的是（）。 A. 信用标准是企业同意
4、向顾客提供商业信用而提出的基本要求 B. 如果信用标准较宽，虽然会增加销售，但会相应增加坏账损失和应收账款的机会成本C. 信用标准主要是规定企业只能对信誉很好、坏账损失率很低的顾客给予赊销D. 如果企业的信用标准较严，则会减少坏账损失，减少应收账款的机会成本问题 9 10 分 保存 经济批量是指（）。 A. 储存成本最低的采购批量 B. 存货总成本最低的采购批量 C. 采购成本最低的采购批量 D. 订货成本最低的采购批量 问题 10 10 分 保存 某企业全年需用 A 材料 2400 吨，每次订货成本为 400 元，每吨材料年储备成本 12 元，则每年最佳订货次数为（ ）次。 A. 12 B.
5、 3 C. 4 D. 6 问题 11 10 分 保存 对信用期间的叙述，正确的是 A. 信用期间越长，企业坏帐风险越小 B. 信用期间越长，应收账款的机会成本越低 C. 延长信用期间，不利于销售收入的扩大 D. 信用期间越长，表明客户享受的信用条件越优越 问题 12 10 分 保存 下列说法不正确的是（ ） 。 A. 广义的营运资本，也称总营运资本 B. 狭义的营运资本也称为净营运资本 C. 总营运资本=流动资产流动负债 D. 狭义的营运资本也称营运资本净额 问题 13 10 分 保存 企业采用了什么程度的现金折扣，要与（ ）结合起来考虑。 A. 信用期间 B. 信用折扣 C. 现金折扣政策
6、D. 信用标准 问题 14 10 分 保存 预计赊销额将由 3600 万元变为 7200 万元，收账期为 60 天，变动成本率为 60%，资金成本率为 10%，则该企业应收账款占用资金的增加额为（ ）元。 A. 360 万 B. 3600 万 C. 540 万 D. 54 万 问题 15 10 分 保存 企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取 ( ). A. 加速收款B. 使用现金浮游量C. 力争现金流量同步 D. 推迟应付款的支付 问题 16 10 分 保存 确定最佳现金持有量的成本分析模式和存货模式共同考虑的成本是（ ） 。 A. 短缺成本 B. 机会成本 C. 交易成本 D.
7、管理成本 问题 17 10 分 保存 流动资产投资的日常管理的主要内容不包括（ ） 。 A. 应收账款管理B. 应付账款管理 C. 现金管理 D. 存货管理 问题 18 10 分 保存 （ ）不属于影响流动资产需求的因素。 A. 每日销售额 B. 销售成本率 C. 流动资产周转天数 D. 销售利润率 问题 19 10 分 保存 下列各项中，与再订货点无关的因素是 A. 经济订货量 B. 日耗用量C. 保险储备量D. 交货日数 问题 20 10 分 保存 通常情况下，企业持有现金的机会成本 A. 与现金余额成反比 B. 与有价证券的利息率成正比 C. 与持有时间成反比 D. 是决策的无关成本 问
8、题 21 10 分 保存 成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量 A. 机会成本和管理成本 B. 管理成本、短缺成本和机会成本 C. 管理成本和交易成本 D. 机会成本和短缺成本 问题 22 10 分 保存 下列各项中可以导致流动资产周转天数增加的有（ ） 。 A. 增加应收账款周转天数 B. 增加现金周转天数 C. 增加存货周转天数 D. 增加应付账款周转天数 问题 23 10 分 保存 企业预防性现金数额的大小 A. 与企业借款能力负相关 B. 与企业相金流量的可预测性负相关C. 与企业偿债能力正相关 D. 与企业业务量正相关 问题 24 10 分 保存 下列说
9、法正确的有（ ） 。 A. .短期财务和长期财务的划分，通常以一年作为分界 B. 财务经理的大部分时间被用于长期决策 C. 经营性营运资本是指用于经营性流动资产的资金 D. 净营运资本是正值，表示流动负债提供了部分流动资产的资金来源 问题 25 10 分 保存 延长信用期间有可能会使 A. 销售额增加B. 应收帐款占用资金增加 C. 收账费用增加D. 坏账损失增加 问题 26 10 分 保存 企业对顾客进行资信评估应当考虑的因素主要有 A. 信用品质 B. 偿付能力 C. 资本和抵押品 D. 经济环境问题 27 10 分 保存 存货决策的内容包括 A. 决定进货项目 B. 选择供货单位C. 决
10、定供货时间D. 决定进货批量问题 28 10 分 保存 企业持有现金的动机主要有 A. 交易动机B. 投机动机 C. 盈利动机 D. 预防动机问题 29 10 分 保存 下列说法不正确的有（ ） 。 A. 确定其最佳投资需要量，也就是管理成本和持有成本之和最小化的投资额B. 在销售不变情况下，流动资产投资越少越好C. 流动资产的持有成本主要是与流动资产相关的机会成本D. 短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本问题 30 10 分 保存 在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有 A. 存货年需要量增加 B. 一次订货成本增加 C. 每日耗用量增加D. 每日耗用量降低问题
11、31 10 分 保存 下列各因素中，影响经济订货批量大小的有 A. 单位存货的年储存成本 B. 存货的年耗用量C. 每次订货成本 D. 保险储备量 问题 32 10 分 保存 下列关于收账费用与坏账损失关系的说法，正确的是（）。 A. 在制定信用政策时，要权衡增加收款费用和减少坏账损失之间的得失 B. 收账费用支出越多，坏账损失越少，两者成反比例的线性关系 C. 收账费用支出越多，坏账损失越少，但两者不一定存在线性关系 D. 为了减少坏账损失，可以不断增加收账费用 E. 在一定范围内，坏账损失随着收账费用的增加而明显减少，但当收款费用增加到一定限度后，坏账损失的减少就不再明显了 问题 33 1
12、0 分 保存 评估顾客信用的 5C 评估法中的 “5C”包括（）。 A. 能力 B. 品德 C. 情况 D. 利润 E. 资本 问题 34 10 分 保存 提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但可能会付出一定的代价，包括（）。 A. 现金折扣成本 B. 收账费用 C. 应收账款机会成本 D. 账簿的记录费用 E. 坏账成本 问题 35 10 分 保存 为了提高现金的使用效率，企业应尽量加速收款，为此，必须满足的要求有（）。A. 尽量使顾客早付款 B. 尽量使用预收账款等方法 C. 加速资金存入自己往来银行的过程 D. 减少企业收到顾客开来支票与支票兑现之间的时间 E. 减少顾客付款的邮寄时间
13、 问题 36 10 分 保存 下列关于营运资本的说法正确的是（）。 A. 通常所说的营运资本多指广义营运资本 B. 营运资本有广义和狭义之分 C. 广义的营运资本是指在生产经营活动中的短期资产 D. 狭义的营运资本是指短期资产减去短期负债后的余额 E. 营运资本的管理既包括短期资产的管理，又包括短期负债的管理 问题 37 10 分 保存 风险与收益都得到中和的短期筹资政策与短期资产政策的配合方式有（）。A. 宽松的持有政策与稳健型筹资政策 B. 紧缩的持有政策与稳健型筹资政策 C. 宽松的持有政策与激进型筹资政策 D. 紧缩的持有政策与配合型筹资政策 E. 紧缩的持有政策与激进型筹资政策 问题
14、 38 10 分 保存 下列属于担保借款的是（）。 A. 循环协议借款 B. 保证借款 C. 抵押借款 D. 信用额度借款 E. 质押借款 问题 39 10 分 保存 银行接到企业提出的借款申请书后，应对申请书进行认真的审查，这主要包括（）。 A. 审查企业的资金周转和物资耗用状况，确定借款的期限 B. 审查企业的产品销售和物资保证消况，决定贷款的数额 C. 审查借款单位的信誉和还款情况 D. 审查借款的用途和原因，作出是否贷款的决策 E. 审查借款申请书是否条款齐全、字迹清楚 问题 40 10 分 保存 企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。 对错问题
15、 41 10 分 保存 订货成本的高低取决于订货的数量与质量。 对错问题 42 10 分 保存 企业往往需根据顾客赖账可能性的评估来设定顾客的信用标准 对错问题 43 10 分 保存 预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量的确定性及企业的借款能力有关 对错问题 44 10 分 保存 企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，是企业日常现金管理策略之一 对错问题 45 10 分 保存 应收账款产生的原因之一是由于销售和收款的时间差距，它是一种商业信用 对错问题 46 10 分 保存 企业对不同过期账款的收款方式，包括准备为此付出的代价，就是它的收账政策。 对错
16、问题 47 10 分 保存 如果存货市场供应不充足，即使满足有关的基本假设条件，也不能利用经济订货量基本模型 对错问题 48 10 分 保存 保险储备的建立是为了防止需求增大而发生缺货或供货中断。 对错问题 49 10 分 保存 作为扩大销售的有利手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。 对错问题 50 10 分 保存 现金持有量控制的随机模式是建立在企业的现金未来需求量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果小。 对错问题 51 10 分 保存 按随机模式要求，当现金存量低于最优返回线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。 对错问题 52
17、10 分 保存 在全年需要量一定的情况下，经济订货批量越大，进货周期越长。 对错问题 53 10 分 保存 企业的信用标准严格，给予客户的信用期限很短，使得应收帐款周转率很高，将有利于企业的利润。 对错问题 54 10 分 保存 企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。 对错问题 55 10 分 保存 要制定最优的信用政策，应把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑其综合变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响。（） 对错问题 56 10 分 保存 应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。（） 对错问题 57 10 分 保存 宽松的持有政
18、策要求企业在一定的销售水平上保持较多的短期资产，这种政策的特点是收益高、风险大。（） 对错问题 58 10 分 保存 短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发放巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业，短期融资券更适用。（） 对错问题 59 10 分 保存 商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少，缺点是时间短。（） 对错问题 60 10 分 保存 循环协议借款是一种特殊的信用额度借款，企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。（） 对错问题 61 10 分 保存 信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款。（） 对错
