1、第一章 绪论 1.1 基本建设 与建筑业 1. 基本建设的 含义 ；基本建设经济活动的的 内容 ；基本建设的 具体作用 4；扩大再生产两个方面（外延，内涵） P1 2. 基本建设的内容：固定资产的建造（营造，设备安装） 、购置（重要内容） 、其他建设工作 3. 基建的作用（ 4） 为国经各部提供生产能力、提高生活水平创造基础设施、合理配置生产力、技术改造国经 P2 4. 基本建设分类（生产性，非生产性，新扩改恢复迁） 5. 建筑业的定义（从事建筑生产经营活动的一个物质生产部门） ；建造活动（ 4） ；主要任务（为社会提供更多更好更经济的基建产品） ； 补充：四种制度 招标投标，项目法人负责，工
2、程监理，合同管理 内部划分（各种房屋及构筑物的营造；设备安装；房屋维护；建安工程有关的咨询，规划，勘探设计等 P3 建筑业在 国民经济 中的作用（ 4） P4 6. 基本建设与建筑业的联系（ 2） 基建主内容由建筑完成；基建投资促建筑业发展客观需要 区别（ 3） 性质、内容、任务 P5 补充： 固定资产 在社会再生产过程中较长时间为人民生活和生产服务的物质资料。通常要求使用年限一年以上，单位价值在规定限额以上。 按照企业会计制度规定： 1 固定资产是指企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 2 不属于生产经营主要设备的物品，单位价值
3、在 2000 元以上，并且使用超过年限超过 2 年的，也应当作为固定资产。 固定资产的特点： 1 能长期使用并在使用过程中仍保有原有物质形态 2 其价值是随使用时间而逐渐磨损 3 通过计算折旧额来回收这部分资金。 固定资产的磨损规律：长期使用，不断损耗磨损，逐渐丧失原来的使用价值。 企业中的固定资产： 1 出资形成，以进行生产 2 作为劳动手段的物质材料固定资产需要更新 3 因此需将各年不断磨损的价值逐渐转移到产品成本中去，以补偿生产中固定资产的损耗。 折旧：补偿固定资产价值损耗的方法 各年折旧费： 1 通过折旧计算各年回收固定资产转移价值的货币表现 2 不构成现金流出 3 在估算利润总额和所
4、得税时是总成本的组成部分。 固定资产使用年限： 1 物理使用年限：固定资产从购入到报废为止的时间 2 经济使用年限：固定资产的使用在经济上是合理的年限 3 经济使用年限 =50,视为无限寿命期） 设备等效年成本 A=(P-F)(A/P,i,n)+pi (利息 P=P ) 6. 基本复利公式应用条件 1 实际现金流量图同推导公式时现金流量图一致 主要是系统期数，原点流量性质（ P,F,A）判别 2 间断支付，间断复制 流量期初末发生，主要按照年利息；按期复利计算，主要按照年利息 3 均为实际利率 年利率，复利，时间单位“年” ；利率支付周期与计息周期一致 7. 运用利息公式应注意问题 1 所需初
5、始投资，假定发生在方案寿命期之初； 2 经常性支出，假定发生在计息期末； 3 本年年末即下年年初； 4 P 是当前年度开始时发生； 5 F 是当前以后第 n 年年末值后付年值； 6 A 在考察期间各年年末发生，含 P,A,第一个 A 在 P 发生一年后年末发生； 7 定差系列第一个 G 发生在系列 第二年年末 2.3 名义利率与实际利率 P33 1 名义利率 i 名 ：计息周期小于一年的年利率，即一年内的计息次数大于 1；实际利率 i 实 ： 指按计息期计息的利率 计息周期数 m， i 实 =i 名 /m; i 实、年 =（ 1+ ） m -1; m ,i 实、年 =limm 名 (1+名)
6、计算：计息期等于、短于、长于支付期 考点 ：资金时间价值（利息） ，等值换算，名义利率与实际利率； n,i(P,F,A,G)四个一组， n,i 一定出现；反算求期数（投资回收期）和利率（收益率） 第三章 投资方案效果评价 3.1 项目现金流量及构成 P38 1. 在某一时点流出系统的货币称 现金流出 或 负现金流量 ；流入系统的货币称为 现金流入 或 正现金流量 2. 现金： 企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 最大特点 流动性强； 现金流量 指工程项目的现金与现金等价物的流入流出， 基本要素 有投资、成本、收入、税金 和 利润。 四个流量表：项目投资现金流量表，项目资本现金流量表，投资
7、各方现金流量表，财务计划现金流量表 项目投资现金流量表站在 全部投 资的角度，包括：现金流入，现金流出，所得税前净现金流量，累计所得税前净现金流量，调整所得税，所得税后净现金流量，累计所得税后净现金流量 现金流入包括：营业收入（营业量 *销售单价） ，补贴收入，回收固定资产余值，回收流动资金（计算期最后一年） 现金流出包括：建设投资（固定资产投资，预备金，建设期间利息，固定资产投资方向调节税）流动资金 经营成本 营业税金及附加 维持营运投资 所得税前净现金流量，累计所得税前净现金流量，调整所得税，所得税后净现金流量 P40 经营成本 =总成本费用 -折旧费 -摊销费 -贷款利息支出（ 经营成本
8、中不包括利息支出 ） 摊销费（无形资产递延资产一定期限内分期摊销费用。投资不能形成固定资产部分） 总成本费用 =生产成本（直接费用，制造费用） +销售费用 +财务费用 +管理费用 （三者合称 期间费用） 总成本费用 =外购材料 +外购燃料 +外购动力 +工资及福利费 +折旧费 +摊销费 +利息支出 +修理费 +其他费用 3.2 投资方案经济效果评价指标 P41 学习思路：定义，经济含义，判别依据，优缺点（适用范围） 1. 经济效果 是指效果与劳动消耗量的比较，是对实践活动的关于劳动消耗量的节约或浪费的评价； 工程项目的投资经济效果 是指投入工程项目建设的人力物力财力，经过工程项目建设活动所得到
9、的效果，反映了工程项目建设领域的劳动消耗（活劳动与物化劳动）和由此获得的固定资产之间的联系，直接体现在有工程项目创造出来的生产性和非生产性固定资产上。 2. 经济效益 是指实现了的经济效果，即有用的效果或所产生的效果 3. 评价原则：考虑微观、宏观经济效果（个别工程 与 国民经济 ） ；近期和远期效果（建设过程中和投产以后） ；可计量，不可计量的经济效果（工程项目投资） 4. 指标体系：科学恰当选用具体评价指标，保证准确衡量方案经济效益状况；多个指标结合使用，达到全面评价目的 静态评价指标（不考虑资金时间价值） 计算简便、直观、使用方便；不够精确、未考虑资金时间价值、不能反映项目整个寿命周期的
10、全面情况。 （用于可行性研究初始粗略分析评价及方案初选） 动态评价（考虑资金时间价值）用于项目最后决策前的可行性研究，经济效益评价的主要评价方法 根据指标反映经济性质分为：时间性、价值性、比率性 时间性评价指标：以时间长短衡量工程项目对投资回收或清偿能力的指标，常用 静态投资回收期，动态回收投资期，静态差额投资回收期，动态差额回收投资期。 价值性评价指标：反映工程项目投资收益绝对量大小的指标，常用 净现值，净年值，净未来值 比率性评价指标：反映工程项目单位投资获利能力或工程项目对贷款利率最大承受能力指标，常用 投资收益率，内部收益率，外部收益率，净现值率 5. 静态评价指标：投资回收期，投资收
11、益率法，差额投资回收期 投资回收期：投资回收期限，用投资方案所产生净现金收入回收初始全部投资所需要时间，越短越好。 计算方法：各年净收益相同 Pt=I/A;各年净收益不同 Pt=( )-1+ 累计净现金流量开始出现正值的年份 |上年累计净现金流量 |当年的净现金流量静态投资回收期经济意义明确、直观，计算简便，一定程度上反映经济效果优劣和风险大小，但只能作为辅助性目标，不能单独使用（未考虑资金时间价值；未考虑回收后情况） 投资收益率（投资效果系数）：项目达到设计生产能力后一个正常年份净收益额与项目总投资的比率。 适用于项目处在初期勘察阶段或者项目投资不大、生产较稳定的财务盈利性分析。主要反映投资
12、项目盈利能力。具体形式有投资利润率、投资利税率、资本金利润率等。 它未考虑资金时间价值、项目建设期、寿命期等，一般仅用于技术经济数据尚不完整项目初步研究阶段。 6. 动态评价指标：动态投资回收期法 Pt， 现值法 NPV，年值法 NAV，内部收益率 IRR，外部收益率，净现值率法 基准收益率 ic： 决策者对技术方案投资的资金时间价值的估算或行业的平均收益率水平。 （通常高于贷款利率） ic 主影响因素：企业或行业平均投资收益率、产业政策、资金成本和机会成本、投资风险、通货膨胀、资金限制 动态回收期 Pt=( )-1+ 累计净现金流量折现值 开始出现正值的年份 |上年累计净现金流量折现值 |当
13、年的净现金流量净现值 NPV：指 建设项目按部门或行业的基准收益率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和（反映项目在计算期内获利能力的动态指标。表示设定 ic 情况下，方案不同时点发生净现金流量折现到期初，整个寿命期所能得到的净收益。 NPV=0，考虑接受； NPV=ic,投资大的方案为优 ； ic 则年均净现金流量大的方案优；若 0 ic，年均现IRR IRR金流量小的方案优）寿命无限的互斥方案比较 A=P*i 5. 独立方案选择 资金无限制的独立方案选择：资金足够多，主要备选方案经过单方案评价、经济上可行，即可入选。 有资金约束的独立方案选择：独立方案互斥化法，效率指标排序法（内部收
14、益率排序法，净现值率排序法） 第四章 项目工程经济分析 4.1 项目资金筹措与融资 P71 资金筹集是项目建设和运行的起点，资金的来源渠道、筹集方式、资金结构、资金配置等问题影响着项目的实施及其经济性。资金筹措包括 资金来源、资金成本、资金使用、债务偿还、资金效益估算。 1. 基本要求：合理确定资金需要量，力求提高筹资效果；认真选择资金来源，力求降低资金成本；适时取得资金，保证资金投放需要；适当维持自有资金比例，正确安排举债经营 2. 资金来源：国内和国外， 权益资金（提供资金方取得公司产权）和负债资金（提供资金方只取得对于公司的债权，债权人优先于股权受偿，但对公司没有控制权） 3. 资金筹措
15、（看书） 1 资本金筹措（ 4） （项目资本金是指由项目的发起人、股权投资人以获得项目财产权和控制权的方式投入的资金） 2 负债资金筹措（ 9） 4. 资金成本（指项目或企业在筹集资金时所支付的一定代价，主要包括筹资费和资金的使用费） 5. 项目融资 4.2 项目财务评价 P80 1. 工程项目财务评价的含义（是根据国家现行的财税制度和价格体系，分析计算工程项目直接发生的财务效益和费用，编制报表，计算评价指标，考察项目盈利能力、清偿能力以及外汇平衡情况，并且还要进行不确定性分析，以判别工程项目投资在财务上是否可行） 2. 工程项目财务评价的内容（财务盈利能力评价，财务清偿能力评价，不确定性分析
16、评价） 3. 工程项目财务评价的程序（财务评价前的准备；财务效益评价；不确定分析） 4. 工程项目财务效益分析体系 P84 5. 财务效益分析指标与基本报表的关系 4.3 不确定性经济评价 不确定性： 1 指影响工程方案经济效果的各种因素（如各种价格）的未来变化的不确定性。 2 指测算工程方案现金流量时各种数据（如投资额、产量）由于缺乏足够的信息或测算方法，使得方案经济效果评价指标值带有不确定性 不确定分析包括： 盈亏平衡分析，敏感性分析，概率分析（盈亏只适用于项目财务评价；后两者可同时用于财务评价和国民经济评价） 补充：计算分析不确定性因素 假想变动对技术经济效果评价影响程度以预测项目可能承
17、担的风险，确保项目在财务经济上可靠性。主分析各种外部条件或者测算数据误差对方案经济效果影响程度，及方案本身对不确定性承受力 1. 盈亏平衡分析法目的：通过分析产品产量、成本、盈利之间的关系，找出方案盈利和亏损在产量、单价、成本等方面的临界点，判断不确定性因素对方案经济效果的影响程度，说明方案实施风险大小。 产品的 产量、成本、利润 三种要素之间的关系有 线性，非线性。 2. 敏感性分析（单因素 定对象，分析不确定因素，计算影响程度） 3. 概率分析 又称风险分析，利用概率研究预测不确定因素对项目经济评价指标的影响的一种定量分析方法。 基本原理：假设方案经济效果的各种不确定因素是服从某种分布的随
18、机变量，以这些不确定因素为参数的经济效果函数，必然是一个随机变量。 决策树法 4. 方案决策 具备条件： 1 存在决策人希望达到的一个明确目标，收益较大或损失最小 2 存在两个以上不易决策人主观意志为转移的自然状态 损益值指的是利润表上的损失或利润 决策分类：确定型，非确定型（乐观准则，悲观准则，折中准则，等可能性准则，后悔值准则） ，风险型（期望值，最大可能，决策树） 。 乐观准则：（大中取大）从各种情况下选出每个方案的最大损益值 以收益值最大的方案为选择方案 悲观准则：（小中取大）从各种情况下选出每个方案的最小损益值 以最小损益值最大的方案为选择方案 折中准则：（乐观系数法） CV= *m
19、axaij+(1- )*minaij 后悔值准则：（大中取小）最小机会损失准则。后悔值是指每种情况下方案中最大收益值与各方案收益值之差 决策树法：一种利用树形决策网络描述和求解风险型决策问题的方法，也是概率分析的一种图解方法。 （ 1） 结构及绘制方法 P118 以方框和圆圈为节点，由直线连接而形成的一种树形图，包含决策点、机会点、方案枝、概率枝等要素。 绘制方法： 1 画一个方框作为出发点，成为决策点 2 从决策点引出若干直线，表示该决策点有若干可供选择的方案，每一条直线上标明方案名称，称为方案分枝 3 方案分枝末端画一个圆圈，成为方案节点或机会点 4 从方案节点再引出若干直线，表示可能发生
20、的自然状态，标明可能出现的概率，称为状态分枝或概率分枝 5 概率分枝末端画若干个小三角形 不画三角扣一半分数 ，写上各方案每种自然状态下收益值或损失值，称为结果点 （ 2） 步骤：绘制决策树图；预计可能事件及其发生概率；计算各方案损益；选择 （ 3） 单级决策（ 4）多级决策 4.5 公益性项目评价 第五章 价值工程 重点： VE 对象的选择方法；功能评价的方法；价值系数（指数）的含义及改进方向 难点： VE 的应用 5.1 概述 1. 价值工程产生：价值工程 VE 又称价值分析 VA，它们通过产品的功能分析以节约资源和降低成本为目的的一套有效方法，在建筑工程领域内也被广泛应用。 价值分析：从
21、产品投产到制造进行的价值活动分析即事后分析，称价值分析 VA；在科研、设计、生产、准备、试制新产品的生产过程之前进行价值活动分析即事前分析，称价值工程 VE 2. 价值工程含义： V=F/C。 V 代表产品或服务价值； F 代表产品或服务功能； C 代表产品或服务的成本。凡是成本低而功能大的产品其价值就高。 3. 价值工程的目的：通过对产品进行系统分析，寻求提高产品价值的途径和方法，以提高产品的功能，降低产品成本。 提高产品价值的途径： 1 提高功能，降低成本 2 功能不变，降低成本 3 成本不变，功能提高 4 功能略下降，成本大幅度降低 5 成本略上升，功能大幅度提高 4. 成本方面考虑，最
22、为适宜的功能。 生产费用：设计产品所需要费用；使用费用：使用产品过程中所支付的费用；寿命周期费用即价值工程中的成本 价值工程的核心是功能分析 价值工程工作阶段：分析，综合和评价 特点：从使用者需求出发；功能分析为核心 系统研究与成本间关系；致力于提高价值的创造性活动；有组织计划 5.2 价值工程的工作程序 P131 一般实施步骤：选择 VE 对象；调查研究，收集信息资料；功能分析；制定改善方案；方案评估，验证实施； VE活动的成果评价 （优先考虑在企业生产经营上有迫切需要的对国计民生有重大影响的信息；有较大潜力） VE 对象的选择是关系到价值工程能否收敛的第一步 1. ABC 分析法的实质就是
23、选择工程中 成本比重大 的部分作为 VE 对象 2. 01 评分法：求功能系数 = ；求成本系数 = ；求价值系数 = ； 确定 VE 对象（远离系分项工程得分 总得分 分项工程 成本总 成本 功能系数成本系数数 1） 3. 最合适区域法 允许价值偏离 1 的范围应小 4. 功能分析（定义，分类，整理，评价） 功能定义：用简明准确语言来表达功能本质内容； 功能分类：重要程度（基本，辅助）满足要求（使用，美学）整理要求（上位 目的，下位 手段） 对于某个特定功能来讲，从它实现的目的来看，是上位功能；从实现它的手段来看，又是下位功能 功能整理：明确基本功能和辅助功能谁是最基本功能；明确功能关系之间
24、关系，上下或并列；绘制功能系统图上位功能在左，下位在右，并列关系功能并排排列 功能评价：即评定功能价值，指找出功能最低费用作为功能目标成本（功能评价值）以功能目标成本为基准，通过与功能现实的比较，求出两者的比值（功能价值）和两者的差异值（改善期望值）选择功能价值低、改善期望值大的作为价值工程活动的重点对象。 功能现实成本计算 P140 看表 5-2 强制评分法 0-1； 0-4 评分法 P138 功能价值确定（新产品评价设计；既有产品改进设计） 5. 功能价值 V 的计算及分析（功能成本法 绝对值法；功能指数法 相对值法） 下结论记得套话怎么说 5.3 价值工程的应用 步骤：功能分析，功能评价
25、，方案创新，方案评价 应用程序：对象选择，功能分析，功能评价，分配目标成本，方案创新及评价 案例分析 P146 第六章 工程项目组织与人力资源管理 6.1 工程项目管理组织机构形式 P149 常见项目管理组织形式：直线制，职能制，直线职能制，矩阵制，事业部制结构 直线制：结构简单，权力集中，易于统一指挥，隶属关系明确，职责分明，决策迅速 职能制：在各个管理层次之间设置职能部门，个职能部门分别从职能角度对下级执行者进行业务管理 强调管理业务的专门化，注意发挥各类专家在项目管理中作用；易多头领导，职责不清 直线职能制：保持了直线制统一指挥的特点，满足职能制对管理工作专业化分工的要求。能集中领导、职
26、责清楚，有利于提高管理效率；横向联系差，信息传递路线长，职能部门与指挥部门之间容易产生矛盾 矩阵制：根据工程任务实际情况灵活组建与之相适应管理机构，具有较大机动性和灵活性。实现集权与分权最优组合，利于调动各类人员工作积极性，使工程项目管理工作顺利进行；双重领导，易造成矛盾扯皮。 6.2 工程项目组织管理模式 总分包模式（特殊项目组织管理模式 项目总承包管理模式） 特点： 1 有利于项目管理；有利于控制工程造价； 2 有利于控制工程质量 3 有利于缩短建设工期 4 招标发包难度大； 5 对总承包商来说，责任重、风险大 平行承包模式特点： 1 有利于业主择优选择承包商 2 有利于控制工程质量 3
27、有利于缩短建设工期 4 组织管理和协调工作量大 5 工程造价控制难度大 6 相对于总承包模式而言，平行模式不利于发挥那些技术水平高，综合管理能力强的承包商的综合优势 联合体承包模式特点： 1 对业主而言，与总分包模式相同，合同结构简单，组织协调工作量小，而且有利于工程造价和建设工期的控制 2 对联合体而言，可以集中各成员在资金、技术和管理方面的优势，克服单一公司力不能及的困难，不仅增强了竞争能力同时增强抗风险能力 合作体承包模式特点： 1 业主组织协调工作量小但风险较大 2 各承包商之间既有合作的愿望，又不愿意组成联合体 EPC 承包模式：项目总承包，指一家总承包商或承包商联合体对整个工程设计
28、（ engineering）材料设备采购（ procurement）工程施工（ construction）实施全面、全过程的：“交钥匙”承包 特点： 1 业主组织协调工作量少，但合同管理难度大 2 有利于控制工程造价 3 有利于缩短建设工期 4 对总承包商而言，责任重、风险大，需要具有较高的管理水平和丰富的实践经验。当然，获得高额利润的潜力比较大。 （了解） CM 承包模式 fast-track-construction management。它是由业主委托一家 CM 单位承担项目管理工作，该CM 单位以承包商的身份进行施工管理，并在一定程度上影响工程设计活动、组织快速路径、的生产方式，使工程
29、项目实现有条件的“边设计、边施工” 特点： 1 采用快速路径法 2CM 单位有代理型（ agency） （不负责工程分包的发包，与分包商合同由业主签约而形成）非代理型（ non-agency） （直接与分包商签订分包合同） 3 采用成本加酬金 价值：工程质量控制（设计施工结合；严格工程质量控制程序；）工程进度控制（ 5）工程造价控制（ 5） P155 Partnering 6.3 工程项目人力资源管理 第七章 工程项目合同管理（自己学习） 什么是合同？怎么签？索赔；质量 成本 安全 进度；看招投标程序，自己看示范文本（通用条款，专用条款，附件） 合同签订的依据及程序（ 要约，承诺 ） ；重点研
30、究 索赔 订立方式：直接发包，招标发包具体程序：要约邀请，要约，承诺，签约； 第八章 工程项目质量管理 国家标准定义 一组固定特性满足要求的程度 8.1 概述 1. 质量与质量管理 狭义：指产品本身所具有的特性。产品本身特性包含 性能，寿命，可靠性，安全性，经济性 广义：除包括产品本身所具有的特性外，还包含形成产品过程和使用产品过程中的工作质量。 工作质量是指企业的经营管理、技术、组织、服务等各项工作对于提高产品质量的保证程度。主要由信息工作质量、研究开发设计工作质量、组织生产工作质量、经营管理工作质量、技术工作质量、服务工作质量等组成 2. 质量管理过程：计划，保证，控制 3. 原则： 1
31、坚持以顾客关注为焦点 2 坚持以人为控制核心 3 坚持预防为主 4 坚持提升质量标准 5 坚持持续的过程控制 4. 全面质量管理主要特点：对象全面，范围全面，参加者全面，手段方法全面 主要观点：质量第一，为用户服务，预防为主，用数据说话，全面管理， 基础工作：工作标准化，计量工作，信息工作，责任制，教育工作 8.2 工作体系 P181 1. 质量管理工作体系：是指企业以保证和提高产品质量为目标，用系统的概念方法，把企业各部门、各环节的质量管理职能组织起来，形成一个有明确任务、职责、权限，互相协调、互相促进的有机整体。 三个部分：目标方针，质量保证，信息流通 2. 运转方式 PDCA 循环（ p
32、lan， do， check， action） 要记住四阶段（计划 1-4 实施 5，检查 6，处理阶段 7-8） ，八步骤 PDCA 四个特点：完整性（四阶段八步骤一个不少）程序性（必须按次序）连续性与渐近性，系统性 8.3 工程项目质量控制 质量控制 目标就是确保项目质量满足有关方面所提出的质量要求（适用性，安全性，可靠性）质量控制的范围涉及项目质量形成全过程各个环节。 质量控制 工作内容：包括作业技术和活动，即包括专业技术和管理技术两方面。 8.4 工程项目质量统计分析方法 P190 1. 排列图（要求会画） 2. 因果分析图 分层法 3. 频数分布直方图：是将所收集的质量数据按一定的规定进行整理、分析，然后画成长方形（长柱形）统计图 1）看形状，是否中间高两边低 2）看位置。偏小如何，偏大如何 作图分析 定量表示（要知道）：平均值，极差，标准偏差，变异系数 直方图分析（要考） 正常型（对称型）孤岛型 双峰型 偏向型 陡壁型 平顶型 锯齿型 4. 相关图 管理图（控制图） 正常波动，异常波动 8.5 工程项目施工质量验收（工作中很有用，至少知道验收程序） 第九章 工程项目成本管理 知道项目费用组成，查营改增（营业税改增值税） 工程项目成本构成主要形式，具体工作内容（注意管理主体） （预测 计划 控制 核算 分析 考核）
