1、 采购审计制度第 1 章 总则 第 1 条 目的 为了加强公司对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资金使用效益，根据有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。 第 2 条 本规定所称采购行为，是指公司采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。 第 3 条 采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照货比三家或公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标，并进行监督的方式进行。 第 4 条 采购人员要求品行端正，严格遵守国家法律法规，严格遵照企业制度办事，严格履行自己的职责。 第 2 章 采购审计细则 第 5 条 采购监督的范围 1日常用品采购（一次性采购在
2、1 000 元以上）2办公用品。2 固定资产采购。3 经常性服务及特殊项目（如后期维护、公用事业、宣传等）第 6 条 采购物品的部门必须事先制订购买计划和经费预算方案，经主管领导审批后报内审人员备案。 第 7 条 采购方式 2 万元以上必须采用招标式采购、竞争性谈判采购，其他可采用货比三家或 N 家的询价采购方式进行。 第 8 条 内审人员应当对采购人员进行监督检查，主要包括下列三项内容。 1有关采购规章制度的执行情况。 2采购的标准、方式和采购程序执行情况。 3领导交办的其他监督检查的内容。 第 9 条 内审人员发现正在进行的采购严重违反规定或导致采购无效的，应当责令采购人员停止采购并及时上
3、报领导。 第 10 条 采购部门应当对采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料签名报送内审人员。第 11 条 内审人员有权对所采购的物品进行实物与账表的对比及检查。 第 12 条 内审人员根据采购合同对验收材料进行审计，认为符合规定方可办理采购资金的付款手续。 第 13 条 采购人员应当接受审计部门以及公司员工的监督，公司员工有权对采购人员的违法行为进行控告和举报，有关部门应及时调查处理。 第 14 条 采购人员有下列情形之一的，采购无效，视情节轻重，建议给予相应的处分，给供应商造成损失的，个人承担赔偿责任。 1应当采用内审参与评定并进行监督的采购方式而未采用的。 2擅自提高采购标准的。 3与社会中介机构或者供应商违规串通的。 4其他违反采购规定的。第 3 章 附则 第 15 条 本制度由审计部负责解释，自发布之日起施行。
