1、增值税一般纳税人申报表主表与附表逻辑关系一、附表 1 与主表之间的逻辑关系：（一）附表 1 第 7 栏“ 小计”中的“销售额”数=主表第 1 栏的“ 一般货物及劳务”本月数与“即征即退 货物及 劳务” 本月数之和（二）附表 1 第 7 栏“ 合计”中的“销项税额”数=主表第 11 栏“ 一般货物及劳务”本月数与“即征即退 货物及 劳务” 本月数之和（三）附表 1 第 5 栏 “应税货物”中 17%税率“销 售额” 与 13%税率“销售额”的合计数= 主表第 2 栏“ 一般 货物及劳务”本月数与“即征即退货物及劳务”本月数之和（四） 附表 1 第 5 栏 “应税劳务”中的“销售额” 数=主表第
2、3 栏“一般货物及劳务”本月数与 “即征即退货 物及劳务”本月数之和（五）附表 1 第 6 栏“ 纳 税检查调整”“小计”中的“销售额”数=主表第 4 栏“一般货物及劳务” 本月数（六）附表 1 第 14 栏“ 合 计” 中的“销售额”数=主表（第 5 栏）的“ 一般货物及劳务”本月数与 “即征即退货 物及劳务”本月数之和（七）附表 1 第 13 栏“ 小 计” 中的“销售额”数=主表第 6 栏“ 一般货物及劳务”本月数与“即征即退 货物及劳务 ”本月数之和（八）附表 1 第 12 栏“ 小 计” 中的“应纳税额”数= 主表第 21 栏“ 一般货物及劳务”本月数与“即征即退 货物及 劳务” 本月数之和（九）附表 1 第 13 栏“ 小 计” 中的“应纳税额”数=主表第 22 栏“ 一般货物及劳务”本月数与“即征即退 货物及 劳务” 本月数之和。二、附表 2 与主表的逻辑关系（一）本表第 12 栏中的“税额” 数=主表第 12 栏 “一般货物及劳务”本月数与“即征即退货 物及劳务” 本月数之和（二）本表第 13 栏中的“税额” 数 =主表第 14 栏“一般货物及劳务”本月数与“即征即退货 物及劳务” 本月数之和。
