1、国际结算讲义,王峰虎西北大学经济管理学院 W,考评要求,平时30（作业、考勤、提问） 考试70（期中30，期末40）,第一章 导论,第一节 国际结算的基本问题第二节 国际结算的产生和发展第三节 与国外银行的合作：代理行第四节 国际贸易结算的特点与,学习目标： 1.掌握国际结算的概念； 2.熟悉国际结算的种类、内容和涉及的法律与国际惯例； 3.了解银行在国际结算中的作用、银行网络。 关键概念： 国际结算、国际贸易结算、非贸易结算、 代理行、账户行,第一节 国际结算基本问题,一 . 国际结算（INTERNATIONAL SETTLEMENT）概述 （一）概念：不同国家当事人之间通过银行进行的货币收
2、付业务。,第一节 国际结算基本问题,（二）研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨清算，其目的在于以最科学、最有效的方式来清算国际间以货币表现的债权债务关系。注意：1、角度：国际银行业务2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函、国际保理）,第一节 国际结算基本问题,（三）内容：1. 国际结算工具2. 国际结算方式3. 国际结算单据4. 以银行为中心的支付体系5. 国际贸易融资6. 风险管理,第一节 国际结算基本问题,（四）分类：1国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：（1）有形贸易结算。（2）记账贸易结算。（3）因国际资本
3、流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。（4）综合类经济交易中的商品贸易结算。,第一节 国际结算基本问题,（四）分类： 2非贸易国际结算：主体是服务贸易。结算范围有：（1）无形贸易结算。（2）金融交易类结算。,第一节 国际结算基本问题,服务贸易的内容很广，WTO将其通常项目分为：（1）国际运输；（2）国际旅游；（3）跨国银行、国际融资公司及其它金融服务；（4）国际保险和再保险；（5）国际信息处理和传递，电脑及资料服务；（6）国际咨询服务；（7）建筑和工程承包等劳务输出；（8）国际电讯服务;（9）广告、设计、会计管理等项目服务；（10）国际租赁；（11）维修和保养，技术指导等售后服务；（12
4、）国际视听服务；（13）教育、卫生、文化艺术地国际交流 （14）商业批发和售后服务；（15）其它官方国际服务等等。,第一节 国际结算基本问题,二 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与国际贸易结算有关的法律和国际惯例(一)与票据相关的法律和国际惯例 (1) 英国票据法 (2) 日内瓦统一票据法,第一节 国际结算基本问题,二 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与国际贸易结算有关的法律和国际惯例(二)与结算方式相关的国际惯例 (1) 托收统一规则 (2) 跟单信用证统一惯例,第一节 国际结算基本问题,二 国际贸易中的 “ 游戏规则 ”：与国际贸易结算有关的法律和国际惯例(三)与单据相关的国际公约与国际惯
5、例 海牙规则、汉堡规则、国际铁路货物运送公约、国际铁路货物联运协定、联合运输单证统一规则、伦敦保险协会货物保险条款、国际贸易术语解释通则、联合国国际贸易法委员会仲裁规则等。,第二节 国际结算的产生与发展,一、国际结算的产生与新发展 二、现代国际结算的特点 三、国际结算的新发展,第二节 国际结算的产生与发展,一、国际结算的产生与发展 （一）首先是从现金结算发展到非现金结算 现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行丝绸 （1）英国进口商 中国出口商1000万两白银问题;风险大、运费大、时间长、点钱不方便,第二节 国际结算的产生与发展,一.首先是从现金结算发展到非现金结算 非现金结算-用代替现
6、金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系,英国进口商 丝绸1000万两 中国出口商 英国出口商 葡萄酒1000万两 中国进口商,问题:有两笔同等金额交易存在且双方信息相通，进出口商之间绝对信任。,票 据,付 款,票 据,付 款,第二节 国际结算的产生与发展,（二）从买卖直接结算发展到通过银行结算英国进口商 丝绸 中国出口商英国A银行 1000万两 中国B银行,票 据,付 款,付 款,票 据,问题：银行不管货物，那它何时有权向进口人付款，进口人又什么时候愿意向银行付款呢？,第二节 国际结算的产生与发展,（三）货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算,进口商 运输商 出口商
7、进口地银行 出口地银行,票 据,付 款,货物,货物,收据,收据,单据,单 据,第二节 国际结算的产生与发展,（三）货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量 （数量证书）,第二节 国际结算的产生与发展,（四）从纸单据结算到无纸单据结算 EDI（ELECTRONIC DATA INTERCHANGE）电子数据交换：将标准化后的贸易单证和文件转换成电脑语言，利用电脑通讯技术进行处理和传递，接受方再把其还原成各种贸易单证和文件从而替代了原来纸面文书的缮制、审核、传送、再审核、处理等一系列费时费力的过程，
8、而且不会在重复內容上出错。,第二节 国际结算的产生与发展,二国际结算的新发展（一）国际结算工作的难度明显增加1. 内容多样化：2. 结算单据、凭证的多样化：3. 结算方式多样化：,第二节 国际结算的产生与发展,（二） 风险日益增大： （三）采用新技术、新方法进行业务操作，成为国际结算的新趋势1. 邮件快递服务（EXPRESS SERVICE）2. 单据的标准化（DOCUMENTRARY STANDARDIZATION）3. 业务操作的电子化和网络化 （1）EDI （2）SWIFT（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATI
9、ON）“环球银行金融电讯协会”,一. 地位： （一） 是国际贸易结算的中心枢纽，又是企业进行国际贸易活动 不可缺少、不可替代的有力助手和坚强后盾。 （二）具体地说1.银行有自己的机构网点，或代理机构网点，设在买方和卖方所在地；2.银行经营买卖各国外汇或套汇业务；3.银行了解各国贸易、外汇管制情况以及企业经营、资信情况；4.银行业务的发展使得贸易结算自然分工到银行， 买卖双方可以集中精力开展贸易。,第三节 银行在国际结算中的地位,二 . 作用（一）国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGE）1国际汇兑的动态概念：指通过国际间银行的“汇”与“兑” 来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资
10、金的转移。“汇” 是指货币资金在不同国家之间的转移，“兑” 是指不同国家货币的相互转换。,第三节 银行在国际结算中的地位,2国际汇兑的静态概念：指某种以外币表示的、用于国际结算的支付手段。通常称为 “外汇”。国际货币基金组织（INTERNATIONAL MONETARY FUND，IMF）的解释：“外汇是货币行政当局（中央银行、货币机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、财政部国库劵、长短期政府债券等形式所持有的、在国际收支逆差时可以使用的债权”,第三节 银行在国际结算中的地位,我国外汇管理暂行条例总则第二条规定： “本条例所称外汇系指：（1）外国 货币，包括钞票、铸币等；（2）外币有价证
11、券，包括政府公债、国库劵、公司债劵、股票、息票等；（3）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（4）其它外汇资金。”,第三节 银行在国际结算中的地位,3在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间 的汇款、托收、信用证等业务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。(1) 顺汇（REMITTANCE） 指资金流向与结算工具传递方向一致，如汇款。(2) 逆汇（REVERSE REMITTANCE）指资金流向和结算工具传递方向相反，如托收、信用证。,第三节 银行在国际结算中的地位,( 二 ) 保证（GUARANTEE OR AVL）保证是由第三者提供的担保。用银行信用来
12、代替商业信用。如信用证、银行保函等。,第三节 银行在国际结算中的地位,（三）融资（FINANCE）取得银行的资金融通是从事国际贸易的重要条件。除了一般的贷款以外，银行可以为客户提供各种融资手段。如进出口押汇、贴现、打包放款、预支L/C等。,第三节 银行在国际结算中的地位,（四）其他服务 （OTHER SERVICES）如远期外汇买卖（外汇期货）、客户资信调查、在国外金融市场发行有价证券等。,第三节 银行在国际结算中的地位,一 . 合作途径 (一) 必要性：国际贸易结算至少需要两家或两家以上设立在不同国家的银行参与才能进行，因此取得国外银行的合作是一家银行开展国际结算业务的基本条件之一。,第四节
13、 与外国银行的合作：代理行,（二）途径1. 分行（BRUNCH BANK）：这是取得国外银行合作最好的途径，即到国外开设自己的分支机构。国外分行是其总行在东道国经营常规银行业务的合法经营机构。,第四节 与外国银行的合作：代理行,2.子银行（SUBSIDIARY BANK）：指按东道国法律在当地注册的一家独立的银行，其资金全部或大部分来自母银行，后者对其有控制权，其余少部分股权由当地资本或其它外国银行资本掌握。子银行本身是一个独立的法人机构，其日常业务必须按东道国法律规定办理。,第四节 与外国银行的合作：代理行,3.联行（AFFILIATE BANK）：联营银行业是按东道国法律注册成立的独立银行
14、，具有独立的法人资格。国内银行对联行通常拥有部分股权，但未达到控股比例，因此无法控制该联行的业务。又称“离枝银行”。,第四节 与外国银行的合作：代理行,4. 代表处（REPRESENTATIVE OFFICE）：指总行在国外开设的代表该银行的办事机构，但本身不是银行，不能经营存、贷款等常规银行业务。,第四节 与外国银行的合作：代理行,5. 代理行（CORRESPONDENT BANK）：指因签订代理行协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。代理服务的内容设及结算、融资、咨询、培训等多方面，在代理行协议上签字的银行互相成为对方银行在本国的代理行，在协议规定的业务范围内彼此提供金融服务。,第四
15、节 与外国银行的合作：代理行,二 . 建立代理行关系(一) 意义：在上述五种海外机构中，最重要的是分行和代理行，其中代理行又占了绝对的多数。对于分行，总行有直接控制，并可以通过分行进入东道国的金融市场，享受东道国经济成长于金融发展的巨大利益，比起代理行当然能带来更多的好处。但是开设分行也会带来一系列的问题。,第四节 与外国银行的合作：代理行,(二) 问题： 1. 资金问题由于银行是经营货币资金的机构，必须具备良好的信用，而这种信用的基础就是雄厚的资金实力，因此开设分行意味着总行要投入大笔的资金。由于实力的限制，银行不可能到处开设分行。,第四节 与外国银行的合作：代理行,2. 人员配备问题分行的
16、主要管理人员均由总行派遣，因此总行必须拥有一批既有丰富从业经验，又能在异国环境中开拓业务的专业人才，而且对这些人员的语言能力、适应能力等均有较高的要求。要寻觅到合适的人员实非易事。,第四节 与外国银行的合作：代理行,3. 东道国的管制问题。许多国家（尤其是发展中国家）对于外资银行在本国开力分行有较严的规定，通常对总行的资产资本额、盈利情况、与东道国机构的业务额等内容有具体要求，而且还要求总行开设代表处达到一定年限等。出于政治、经济等方面的考虑，外资银行分行的业务范围也会受到一定的限制。,第四节 与外国银行的合作：代理行,4. 分行开设后的业务前景也会影响到总行的决策如果开设分行带来的利益不能弥
17、补为此付出的代价，那么开设分行就不是明智的决策。出于上述因素的考虑，对任何一个银行来说，开设分行都不是件容易的事，都需要平衡成本效益，慎重考虑。,第四节 与外国银行的合作：代理行,相比之下，寻找合适的代理行就要容易得多 1. 对国内银行来说，它既不需要对外投资，也无须配备人员，相反，根据代理行协议，它还可以向国外代理行派遣人员接受培训，学习国外银行先进的管理、运作经验，提高自己职员的素质与能力。 2. 由于对方银行通常是一家成熟开展业务的机构，其业务水准是符合常规标准的，因而国内银行可以放心地向对方委托银行业务。只要对方业务作风正派，一般总能尽职完成委托任务。,第四节 与外国银行的合作：代理行
18、,3.西方国家不少银行不仅在主要大城市设立总行和分支机构，而且在对外贸易比较发达的其它城市也都设有分行或帐户行。国内银行同这些银行建立代理关系后，可以利用他们的分行和代理关系，加快委托业务的进行，并把我国在该国的代理关系发展到该国所有的重要城市，从而扩大我国的代理网络。 4.一般来说，与我国往来结算频繁的国家和地区，代理网络的建立可以稠密些，反之则可稀疏。至于哪些外国银行可以供我国银行选择与之建立代理行关系，原则上应当是（1）资力雄厚；（2）信用可靠；（3）经营能力强而且在国际上至少在当地是有相当知名度的银行。,（三）代理行协议（AGENCY ARRANGEMENT）代理行协议是确立代理行的基
19、础文件，其主要内容通常包括下列项目：1. 签署机构 代理行协议一般由两家银行的总行签署，如果协议包括双方的分行，应在协议中注明其名称、地址。,第四节 与外国银行的合作：代理行,2. 合作范围代理行协议规定的合作内容主要是结算业务，例如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款、信用证的通知与保兑等等。此外还可以涉及其它银行业务的合作，如外汇交易、资金融通、资信调查与咨询等等。具体内容由双方商定。,第四节 与外国银行的合作：代理行,3. 帐户设置大多数代理行之间并不设置帐户，如有资金往来，可通过各自的帐户行划帐。因此，代理双方应在协议中注明某种货币的帐户行及帐号。这样，一方银行如有该种货币的收入，可以要
20、求对方将资金划入指定帐户行；如有支出，可以要求对方向指定银行索偿，从而实现双方间的资金转移。,第四节 与外国银行的合作：代理行,有些代理行之间会开设帐户，包括用于经常性资金收付的往来帐户、投资帐户及其它特定用途的帐户（如信用卡帐户、债劵发行帐户等）。开设帐户的代理行称为帐户行，在一家银行的海外代理行中处于中心地位。,第四节 与外国银行的合作：代理行,4. 控制文件控制文件主要包括授权签字样本、密押及费率表三种。前两种用于鉴定代理行之间往来信函、电讯的真伪性，后一种用于计收提供服务应收的手续费。(1)授权签字样本（SPECIMEN OF AUTHORIZED SIGNATURES）列示银行各级有
21、权代表银行或各自部门签署文件的授权人员的签字式样的文件。按等级划分，有的经过单签可以生效，有的则需要经过双签才能生效。代理行之间往来的书面文件均须由收件行将文件上的签字与预留授权签字样本核对无误后方能确定其真实性。,第四节 与外国银行的合作：代理行,（2）密押（TEST KEY OR CYPHER）以电报、电传等方式传递的电讯文件无法用授权签字验定真伪，发电行会按照事先约定的编码方法编制密押，由收电行用同样的方法破译并以破译所得信息与文件字面信息相吻合来确定电讯文件的真实性。密押的编制方法在每个银行都属于绝对机密，只有极少数可靠的人员才能接触到密押。密押没有固定的编制方式，但其基本原理是不变的
22、，即将电讯文件中有关日期、金额、币种等中要信息及其他有关项目按某种方式折算成一项数字而得，为了保证使用的安全。,第四节 与外国银行的合作：代理行,（3）费率表（SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS）费率表是银行承办各种代理业务的收费标准。代理双方换费率表，以便让对方了解收费标准。如果双方关系良好，也可以考虑互相给予优惠。在大多数情况下，这些费用可以最终转嫁到客户头上去。,第四节 与外国银行的合作：代理行,复习思考题,1. 国际结算的概念、基本种类以及基本内容是什么？ 2. 国际结算涉及的法律和国际惯例有哪些？ 3. 银行在国际结算中的作用是什么？它具备怎样的结算网络优势？,
