1、 技术经济学课程设计报告学院： 管理学院 专业： 工商管理 班级： 1101 学号：201107040123 学生姓名： 赖当智 导师姓名： 谢连清 实习学期： 20122013 学年第二学期 技术经济学课程设计报告一、课程设计基础资料（一）项目名称：湘潭华源港口物流配送中心项目（二）项目概况：湘潭华源港口物流配送中心项目是湖南华源港口物流有限公司在湘潭市九华宁家湾新建的河西中心港一期工程将要完工，湘潭水运需求大幅增涨的情况下，提出的依托港口，以信息系统为支撑，集装卸、仓储、物流配送等功能为一体的综合性、节点型、现代化物流服务项目。作为长株潭交汇点和大融城核心区，宁家湾具有发展物流中心独一无二
2、的区位优势，这种优势所能带来的充裕货源和强大的辐射力，是物流中心建设成功的基本条件。湖南华源港口物流有限公司提出在依托港口，建设物流配送中心旨在将宁家湾地带的这种资源优势转化成我市产业优势。目前,物流业已逐渐发展成为我国新的产业增长点，长株潭物流业发展已具雏形，无论从长株潭经济一体化的角度来看，还是从做强湘潭九华工业园的角度看，湘潭都需要抓住这一产业机遇，高起点规划，高标准建设，以创新的园区管理模式和产业发展战略来赢得这一机遇。以“交通带物流，物流带人流、资金流和信息流”是湘潭经济发展的新思路。本项目承办单位湖南华源港口物流有限公司始终以大流通理念为纽带，贯彻市委、市政府关于“构建现代物流体系
3、，推动湘潭经济发展”的指示精神为基本点，以长株潭一体化和发展湘潭经济为最终目标，在广泛、深入调研的基础上，对九华宁家湾物流中心定位、建设条件、方案、进度安排、管理模式与产业战略、投融资方式和效益评价等重要问题进行充分前期准备工作，力争项目取得成功。二、财务分析评价结果及分析评价附表（一）项目的基础数据资料1、方法与依据（1）目经济评价方法与依据与投资项目可行性研究与经济评价手册有关规定和方法对该项目进行财务分析。（2）寿命周期 10 年，建设期 1 年，总投资 6028 万元。（3）准收益率取 10%。（4）款基本利率为 6.12%。2、及费用估算（1）本项目经营期收入主要包括：水运货物港口装
4、卸、转运收入，装卸、转运散货每吨按 15 元计算，重件每吨按 20 元计算；仓储收入，每天每平方米按 3 元计算。（2）该项目建成后第 1 年（二年末）装卸、运转吞吐量以散货 50 万吨，重件 30万吨计算，建成后第二年达到设计标准，装卸、运转吞吐量以散货 50 万吨，重件 60万吨计算，经营期平均仓储量按货物堆场总面积的 50%计算，一年按 300 天计算。（3）项目定员 123 人，根据高新区及业主单位现行工资水平，人均工资按 2000 元/月计算，福利费按工资 15%提取，保险费用（包括养老保险、失业保险、医疗保险等）按工资总额的 28%提取，工会经费按工资的 2%提取，住房公积金按工资
5、的 10%提取，项目人均工资及福利等费用为 37200 元/年，项目全年工资及福利等费用为 457.56万元。 （要求：根据劳动定员确定全年工资及福利等费用）（4）能源消耗按装卸、转运设备按标准功率进行计算（根据计算结果，经营期第一年能源消耗费用总额 240 万元，正常经营年能源消耗费用总额 330 万元） 。（5） （不包括摊销费用的）管理费用按按照收入的 3%计算（如果计算年管理费用（不包括摊销费用）总额小于 110 万元，则按 110 万元计算） ；销售费用按照收入的 3%计算（如果计算经营第一年销售费用总额小于 80 万元，正常经营年销售费用总额小于110 万元，则分别按 80 万元、
6、110 万元计算） ；销售税金及附加按收入的 5%计算。（6）折旧费用按设备、办公楼及其他建筑物分别计算折旧再汇总。设备折旧年限按 15 年计算，办公楼及其他建筑物折旧年限按 40 年计算。（7）设备维护费用按折旧费用的 50%计算。（8）摊销费用按估算的开办费在经营期分 5 年摊销完毕。（二）编制辅助报运用 excel 编制辅助报表，资金筹措表，费用估算表，折旧表，摊 销 表，借款偿还表， 成本费用表，损益表，全投资现金流量表如下：表 1 项目投资估算表序号 名称 建筑工程 设备 其他 合计1 固定资产投资 59281.1 工程费用 3848.9 3848.91.2 设备 1172 1172
7、1.2 开办费 300 3001.3 预备费 500 5001.4 建设期利息 107.1 107.12 流动资金 100 100总计 3848.9 1172 1007.1 6028 表 2 项目工程一览表序号 项目 单位 工程量 单价 金额(万元)1 土地购置费 m2 8462 散货堆场 m2 5684 750 426.33 重件堆场 m2 12200 1250 15254 建筑物 m2 5620 500 2815 围墙、散货隔离墙 m2 1000 50 56 绿化 m2 7000 70 497 其它辅助设施 716.6总计 3848.9表 3 设备清单序号 设备名称 单位 型号 单价(万元
8、) 数量 金额(万元)1 台架式起重机 台 TQ518 120 2 2402 堆料机 台 TMD900N 120 1 1203 单斗装载机 台 ZL50C 40 2 804 龙门式起重机 台 35T/10T-30M 280 2 5605 牵引车 台 NQ35 20 2 406 平衡重式内燃叉车 台 10 5 507 固定式皮带机 台 B650MM 0.21 200 428 木质托盘 个 0.015 1000 159 储存货架 位 0.025 1000 25总计 1172表 4 资金筹措表序号 资金来源 第一年末 第二年初1 自有资金 25282 流动资金 1003 工行项目贷款 3500合计
9、6028 表 5 费用估算表序号 项目名称 投产期(70%负荷) 生产期(100%负荷) 备注1 工资及附加 457.56 457.56 2 能源消耗 240 330 3 制造费用 308.46 308.46 3.1 维修费用 82.82 82.82 3.2 其中：折旧 225.64 225.64 4 管理费用 110 110 5 销售费用 80 110 合计 1504.48 1624.48 表 6 折旧表年份建设期 投产期 达产期序号项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 设备原值 11722 设备净值1097.771023.54 949.31 875.08 800.85 726.
10、62 652.39 578.16 503.933 设备折旧 74.23 74.23 74.23 74.23 74.23 74.23 74.23 74.23 74.234房屋建筑物原值 3848.95房屋建筑物净值3757.493666.083574.673483.263388.853294.443200.833105.623011.216房屋建筑物折旧 91.41 91.41 91.41 91.41 91.41 91.41 91.41 91.41 91.417 折旧总额 165.64 165.64 165.64 165.64 165.64 165.64 165.64 165.64 165.64
11、表 7 摊 销 表年份 建设期 投产期 达产期序号项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 开办费 300 3 摊销费 60 60 60 60 60 表 9 成本费用表年份 投产期 达产期序号项目 2 3 4 5 6 7 8 9 101 直接人工费 457.56 457.56 457.56 457.56 457.56 457.56 457.56 457.56 457.562 能源消耗费 240 330 330 330 330 330 330 330 3303 制造费用 308.46 380.46 308.46 308.46 308.46 308.46 308.46 308.46 308
12、.464 管理费用 110 110 110 110 110 110 110 110 110销售费用 80 110 110 110 110 110 110 110 1105 财务费用 214.2 183.6 146.88 110.16 73.44 36.726 总成本费用 1410.22 1499.62 1462.9 1426.18 1389.46 1352.74 1316.02 1316.02 1316.02其中:折旧摊销费7 经营成本 1184.58 1253.98 1237.26 1200.54 1163.82 1127.1 1090.38 1090.38 1090.388 可变成本 9
13、固定成本 表 8 借款偿还表年份 建设期投产期 达产期序号项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 借款及还本付息 1.1 年初贷款累计 3500 3500 3000 2400 1800 1200 600 1.2 本年借款 1.3 本年应付利息 107.1 214.2 183.6 146.88 110.16 73.44 36.72 1.4 本年还本 500 600 600 600 600 600 2 偿还本金利息资金来源 2.1 利润 2.2 折旧 2.3 自有资金 表 10 损益表投产期 达产期2 3 4 5 6 7 8 9 101产品销售收入 2154.78 2754.78 275
14、4.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.782销售税金及附加 107.739 137.739 137.739 137.739 137.739 137.739 137.739 137.739 137.7393总成本费用 1410.22 1499.62 1462.9 1426.18 1389.46 1352.74 1316.02 1316.02 1316.024利润总额(1-2-3) 636.821 1116.641 1153.361 1190.081 1226.801 1263.521 1300.241 1300.241 1300.24
15、15所得税(4*33%) 210.150 368.492 380.609 392.727 404.844 416.962 429.080 429.080 429.0806税后利润(4-5) 426.671 748.149 772.752 797.752 821.957 846.559 871.161 871.161 871.161表 11 全投资现金流量表年份 建设期 投产期 达产期序号项目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 现金流入 2154.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 6369.921.1
16、 产品销售收入 2154.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.78 2754.781.2 回收固定资产残值 3515.141.3 回收流动资产 1002 现金流出 6028 1502.469 1760.211 1755.608 1731.006 1706.403 1681.801 1657.199 1657.199 1657.1992.1 固定资产投资 59282.2 流动资产投资 1002.3 经营成本 1184.58 1253.98 1237.26 1200.54 1163.82 1127.1 1090.38 10
17、90.38 1090.382.4 销售税金及附加 107.739 139.739 139.739 139.739 139.739 139.739 139.739 139.739 139.7392.5 所得税 210.150 368.492 380.609 392.727 404.844 416.962 429.080 429.080 429.0803 净现金流量 -6028 652.311 994.569 999.172 1023.774 1048.377 1072.979 1097.581 1097.581 1097.5814 累计净现金流量 -6028 -5378.689 -4381.12
18、 -3391.948 -2358.174 -1309.797 -236.818 860.763 1958.344 6671.0655 (P/F,10%,t) 0.9091 0.8264 0.7513 0.6830 0.6209 0.5645 0.5132 0.4665 0.4241 0.38556 净现金流量现值 -5480.0548 539.0698 747.2197 682.4345 635.6613 591.8088 550.6528 512.0215 465.4841 1816.75397 累计净现金流量现值 -5480.0548 -4940.9850 -4193.7653 -3511
19、.3308 -2875.6695 -2283.8607 -1733.2079 -1221.1864 -755.7023 1061.0516（三）计算评价指标1、流量分析该方案现金流量分析详见下表，计算结果如下：（见表 12）表 12 现金流量分析评价指标表指标 指标值静态投资回收期 7.22 年动态投资回收期 9.41 年净现值 3817.29 万元内部收益率 15.19%净现值与内部收益率可以运用 excel 软件的公式中的 NPV，IRR 函数计算可得上表结果。静态投资回收期=累计现金流出现正数年份-1+上年累计净现金流的绝对值/当年净现金流量=8-1+0.22=7.22( 年)动态投资回
20、收期=累计现金流折现值出现正数年份-1+上年累计净现金流折现值的绝对值/当年净现金流量折现值=10-1+0.41=9.412、经营期全部投资年平均利税率投资年平均利税率=正常生产年份的利润总额与营业税收及附加之和与总投资的百分比=年平均利税总额/总投资*100%=（总成本费用-销售收入）/投资总额*100%=1145.02/6028*100%=19%3、经营期全部投资年平均利润率投资年平均利润率=年投资利润总额/投资总额*100%=825.0318/6028*100%=13.69%4、敏感性分析敏感性分析是通过分析项目各种不确定性因素变化一定幅度或变化到何种幅度时，对方案经济效果的影响程度。根
21、据本项目情况分析，影响经济效果的不确定性因素主要包括：经营收入、经营成本及项目投资，经济效果评价指标选定为财务内部收益率，分别对以上影响经济效果的不确定性因素进行单因素敏感性分析如下（见表 13）表 13 本 项 目 各 不 确 定 因 素 在 不 同 变 动 幅 度 下 方 案 的 净 现 值 单 位 ： 万 元-10% 0 10%投资额 4420.09 3817.29 3214.49收入 2330.73 3817.29 5303.85成本 4458.69 3817.29 3175.89根据不确定性因素变动对财务内部收益率的影响分析，可知：其敏感性强度由高至低分别为：销售收入、经营成本、投资
22、额。5、评价结论（1）利润分配及分析该项目总收入为 24193.02 万元，可上缴所得税 3461.0241 万元，获得税后利润7026.925 万元。经营期全部投资年平均利税率为 19%，经营期全部投资年平均利润率为 13.69%，投资利润率与投资利税率分别大于行业的平均利润率和利税率，说明该项目具有可行性。而且单位投资对国家累积的贡献水平到达了本行业的评价水平。（2）投资回收期的分析评价由以表 12 的结果可见，静态、动态投资回收期都在项目计划期以内，净现值3817.29 万元大于 0，内部收益率为 15.19%高于基准收益率 10%。该方案在财务上是可行的，且具有一定的抗风险能力。（3）
23、不确定性分析评价根据不确定性因素变动对财务内部收益率的影响分析，可知：其敏感性强度由高至低分别为：销售收入、经营成本、投资额 。风险管理控制的重点因素为销售收入；只要经营收入不低于正常水平的 10%，建设投资、经营成本不高于正常水平的 10%，各主要不确定性因素变化幅度在10%之内时，财务内部收益率全部高于基准收益率10%以上，说明项目抗风险能力较强。幅净现因 素技术经济学课程设计成绩评价表学生姓名 赖当智 专业班级 工商管理 1101 班 学号 201107040123实习单位起止日期评定项目 具体要求 成绩评定实习表现（30%）1能够认真对待设计，服从安排，听从指挥。2能严格遵守设计纪律和实习企业的各项规章制度，做到不迟到、不早退和不缺勤。3在设计过程中，尊敬设计指导人员和员工，讲文明，懂礼貌，主动维护学校形象。4积极主动收集投资项目相关数据资料。5. 自觉接受指导老师的指导与检查。6. 及时完成设计内容及设计报告。实习报告（70%）1设计内容完整,对数据收集加工整理到位。2能运用所学理论知识正确地进行投资项目财务分析评价3. 设计收获大，体会深刻。4设计分析结构合理，逻辑严谨，语言通顺。5. 设计数据来源清楚，分析计算过程正确，打印规范。6、设计答辩时，能够正确回答指导老师提问，并且能够正确说明分析计算过程与原理。总评成绩：指导教师： 年 月 日
