1、任务7 制定货物支付条款,张 彤 经济管理学院 E-mail:ZHT,引入案例,货款支付：用美元电汇支付。事件经过：我公司业务员收到客户电汇付款的银行收据传真件，即刻指示船公司电放给提单上的通知人。结果：客户将货物提走，而货款未到帐。启示：出口方安全收汇。,直接结算现金结算 间接结算银行结算,尽早、安全收汇,付现款吗？,少现 多票,尽早收货、延迟付汇,货,款,卖方,买方,汇票 ( bill if exchange draft),(一)概念 出票人签发的一张无条件的要求见票时支付一定金额给持票人（特定的人）。 即：一方开给另一方无条件支付的命令。 （二）汇票的内容及格式,汇票：,凭Drawn U
2、nder,Date,Payable with interest %per annum,Exchange for,At,Sight of this first of exchange,Pay to the order of,The sum of,To,Shanghai,China,No.,NO. CKF04012 Exchange for USD14512.00 Dalian China FEB.13,2004At sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the order of Bank
3、of Communication, Dalian. The sum of UNITED STATES DOLLARS FOURTEEN THOUSAND FIVE HNUNDRED AND TWELVE ONLY. Draw under Bank of Communication, Hong Kong. Date DEC.26,2009 NO. LC06321(托收时，For Collection) TO Bank OF Communication, Hong Kong. A In. & Ex. Co.张建华,1. 注“汇票”，“Exchange” “Draft”,2无条件支付命令,3一定的金
4、额的货币,4受票人（Drawee）,1按出票人的不同可分为：,商业汇票 （Commercial Bill）,银行汇票 （Bankers Bill）,按是否随付 货运单据可分为：,光票（Clean Bill）,跟单汇票 (Documentary Bill),3按付款时间的 不同可分为：,即期汇票（Sight Bill）,远期汇票（Time Bill）,4按承兑人的 不同可分为：,商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill ）,银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill),（三）汇票的种类 1、按出票人不同：银行汇票和商业汇票银行汇票：出票人、受票人都是银
5、行； 商业汇票：出票人是个人或企业，受票人是银行或企业。 2、按有无附属单据:跟单汇票和光票跟单汇票：商业汇票随附货运单据；光票：商业汇票无随附货运单据,3、按付款时间不同：即期汇票和远期汇票即期汇票：一经提示，马上付款远期汇票：由承兑人承兑，到承兑日付款 4、按承兑人不同:银行承兑汇票和商业承兑汇票 银行承兑汇票：承兑人是银行；商业承兑汇票：承兑人是工商企业，,（四） 汇票的使用 （四） 汇票的使用,1出票（Issue）,2提示（Presentation）,3承兑（Acceptance）,4付款（Payment）,5背书（Endorsement）,6拒付（Dishonour）,付款提示,承兑
6、提示,限制性背书,特别背书,空白背书,（四) 汇票支付过程 注意：在国际结算中，汇票作为支付工具，开出汇票的依据是进出口双方签定的销售合同，但汇票作为金融工具，可在金融市场流通转让，如该汇票被善意持票人持有的话，原先它的汇票合同基础不复存在。支付过程：即期汇票： 出票-提示-付款。 远期汇票：出票- 提示 - 承兑-付款。,（一）本票（Promissory Note）,本票（Promissory Note）,一般本票（商业本票）,银行本票,是一个人向另一个人签发的无条件书面承诺，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额。,支票（Check, Cheque）,
7、是存款人向其开户银行开出的，要求该银行即期支付一定金额的货币给特定人或其指定人或出票人的无条件付款命令。,记名支票 持票人抬头支票(空白支票） 划线支票,按抬头的写法,保付支票 银行支票 旅行支票,空头支票是非法的,现金支票、转账支票,二汇款 (Remittance) （一）汇款的概念 是付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支付方式。 （二）汇款当事人出口方：是委托方或出口方 进口方：是汇款人汇入行 ：出口方所在地的银行汇出行：进口方所在地的银行,（三）汇款的方式,1电汇 （Telegraphic Transfer ,简称T/T）,2信汇 （Mail Transfer ,简称M/
8、T）,票汇 （Remittance by Bankers Demand Draft , 简称D/D）,电汇支付程序,付款人,收款人,汇款行,(2),收款行,(4),(5),(3),(6),(1),电汇委托书，交款，付费,3. 电汇通知,2. 回单,4. 汇款通知,5. 交款,6. 付讫借记通知,票汇程序,付款人,收款人,汇款行,(2),收款行,(4),(5),(1),5. 付款,6. 付讫借记通知,(3),(6),票汇申请，交款，付费,2. 银行汇票,3. 交付银行汇票,4. 出示汇票,合同中的汇付条款举例,“买方应于年月日前将全部货款用电汇方式预付给卖方。” The buyer shall
9、prepay the total value to the seller by T/T not later than .,三 托收（Collection） （一）概念(P123)托收是出口人委托银行代收货款的支付方式。 （二）当事人1、委托方：出口方2、托收行：出口方所地的银行；3、代收行：进口方所在地的银行4、付款人：进口方,托收的种类,光票托收,跟单托收,付款交单,承兑交单,1、光票托收:出口商只开汇票,不随附货运单据. 2、跟单托收:出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代收货款.D/P（付款交单）：出口方转移单据给进口方的前提是进口方先要支付货款。 D/A（承兑交单）：进口方只要承兑
10、出口方提交的远期汇票，进口方就可提取到货运单据，到承兑日到达再支付货款。,1.付款交单 （简称D/P）,即期付款交单 （D/P at sight）,远期付款交单 （D/P after sight）,2.承兑交单（Documents against Acceptance ,简称D/A）,在远期付款交单下，买方可凭信托收据(T/R)借单。 如合同约定“远期付款交单，信托收据借单（D/P.T/R）”，则卖方承担风险。,即期付款交单托收程序,付款人 (进口人),委托人 (出口人),代收行,(1),托收行,(7),(6),(5),订立合同,3. 托收委托,2. 托收申请,4. 付款提示,5. 付款赎单,
11、6. 贷记通知,7. 收款转帐,(3),(4),(2),即期付款交单条款,“买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。” Upon first presentation the Buyers shall Pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.,远期付款交单条款,“买方对卖方开具的见票后XX天付款的跟单汇票，于提交时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”
12、The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at . days upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.,（四）托收的性质1、托收建立在商业信用基础上的支付方式，按照进口方良好的信用保证。2、托收中出口方能否安全支付货款，跟银行没有完全责任，如托收方没有按托收指示收取货款的话，在这种情况之下，如
13、果收取货款出现问题，相关银行承担责任付款给出口方。,四、 信用证,信用证（Letter of Credit L/C）是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。 简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的凭证。,信用证的特点,开证行承担第一性付款责任,信用证是一项独立的文件,信用证是纯单据业务,信用证的当事人,（1） 开证申请人（Applicant） （2） 开证行（Issuing Bank） （3） 受益人（Beneficiary） （4） 通知行（Advising Bank） （5） 议付行（Negotiat
14、ing Bank） （6） 付款行（Paying Bank） （7） 偿付行（Reimbursing Bank） （8） 保兑行（Confirming Bank） （9） 转让行 （Transferring Bank）,1、开证申请人：一般意义上是指进口方 2、受益人 （1） 一般意义上是出口方； （2）一般是提交单据给银行的一方； （3）提交单据给银行的过程就是要求银行付款的过程； 3、开证行 （1）一般而言是进口方所在地的银行； （2）开证行是信用证的第一付款人；,4、付款行 （1） 一般指开证行； （2） 一经银行付款后，付款行无权向受益人追偿已经付给受益人的货款；5、 通知行 （1）
15、一般是在受益人所在地的银行； （2） 通知行是受开证行要求转移L/C的一个 （3） 要鉴别L/C的真伪性； （如果通知行不能鉴别，应该明确告知受益方）,6、议付行 （1）一般就是通知行； （2）议付行必须由开证行指定的银行； （3）该行只能愿意买入出口方提交的汇票和单据，垫付货款给受益方；垫付后如没有收到开证行的货款时，有权向受益人追回已付的货款。7、保兑行 （1）是除开证行外的另一家银行； （2）保证对受益人付款的银行； （3）保兑行和开证行都是第一付款银行；,信用证的基本内容,1信用证本身的说明； 2汇票的说明； 3基本单据的说明； 4附属单据的说明； 5货物的说明； 6运输的说明； 7其
16、他事项的说明。,信用证的结算程序,开证人 (进口人),受益人 (出口人),付款行开证行,(1),(2),通知行议付行,(4),(5),(3),(6),(7),订立合同,3. 开证,2. 申请开证,4. 通知,5. 交单、议付,6. 索偿、偿付,7. 付款赎单,即期不可撤销跟单议付信用证程序图,信用证的种类,信用证的性质是不可撤销的(Irrevocable),1、,跟单信用证 (Documentary L/C),光票信用证(Clean L/C),2、,即期信用证(Sight L/C),远期信用证(Usance L/C),远期信用证可分为： （1）银行承兑远期信用证（Bankers Accepta
17、nce Credit） （2）商号承兑远期信用证（Traders Acceptance Credit） （3）迟期付款信用证（Deferred Payment L/C）,3、,不可转让信用证 （ Non-Transferable Credit）,可转让信用证 （Transferable Credit）,4、,保兑信用证(Confirmed L/C),非保兑信用证(Unconfirmed L/C),可转让信用证只能转让一次,5、循环信用证（Revolving Credit）(1)按时间循环 (2)按金额循环：自动循环、非自动循环、半自动循环6、预支信用证（Anticipatory L/C）7、付
18、款信用证（Payment L/C）8、对开信用证（Reciprocal L/C）9、对背信用证（Back to Back L/C）10、备用信用证（Stand by L/C）11、议付信用证（Negotiation L/C）,跟单信用证统一惯例简介,1929年由国际商会拟定UCP 1983年实施UCP400 1994年1月1日实行UCP500。 2007年7月1日实施UCP600 。,信用证的时间,、每张都有开证时间，到期日 、合同中规定装运期，上也有装运时间，而且这装运时间肯定在有效期限内 、规定交单时间，受益方移交单据给议付行上明确规定。如未明确规定：不得迟于装运期后天。,信用证的选用,应
19、该考虑的问题： 买方的信誉； 竞争者要求付款的条件； 进口国政治环境； 市场状况； 售出的货物及其价值； 贸易中的惯例； 进口国是否有外汇； 卖方信贷政策及承担风险的能力。,信用证的时间： 、每张都有开证时间，到期日 、合同中规定装运期，上也有装运时间，而且这装运时间肯定在有效期限内 、规定交单时间，受益方移交单据给议付行上明确规定。如未明确规定：不得迟于装运期后天。,五 银行保证函,银行保证函的含义（P138） （Letter of Guarantee,简称L/G），又称银行保证书，是银行开立的担保履行某种义务并承担经济赔偿责任的书面承诺文件。它是一种银行信用。,银行保证函的当事人,（一）委
20、托人（Principal） （二）受益人（Beneficiary） （三）保证行（Guarantor Bank） 转递行、转开行、保兑行。,银行保函的种类,2投标保函（Tender Guarantee）,3履约保函 （Performance Guarantee）,1还款保函(Repayment Guarantee),出口保函,1付款保函（Payment Guarantee）,3延期付款保函（Deferred Payment Guarantee）,2分期付款保函 （Progressive Payment Guarantee）,进口保函,备用信用证（Stand by L/C),备用信用证，也称商业
21、票据信用证（Commercial Paper L/C）、担保信用证、保证信用证（Guarantee L/C）或履约信用证（Performance L/C） 是指开证行根据开证申请人的要求，向受益人开立的保证在开证人未能履行其应履行的义务时，承担有条件的偿付责任的一种特殊的信用证。,备用信用证与银行保函、 跟单信用证的相同与不同之处,1. 对比银行保函相同：都是担保作用。 不同：付款责任、付款依据、适用惯例等不同 2. 对比跟单信用证 相同：同是信用证，银行第一付款。 不同：类似于银行保函作用；不跟单；不是每次生效；有效期更长。,不同结算方式的选用,、对出口方安全性来说，对出口方是最安全的支付方
22、式，其次是托收，最不安全的是汇付。2、从出口方收汇的速度来看，汇付最快，最慢。,、信用证和托收组合最常见的一般开立两张汇票，一张是项下的，一张是托收项下的，货运单据随附在托收项下的汇票下，而项下的汇票一般采用光票 （）信用证和汇款组合。汇付一般收取预付款或是尾款，而收取主要货款,三、不同结算方式的选用（汇款、托收和信用证） 、对出口方安全性来说，对出口方是最安全的支付方式，其次是托收，最不安全的是汇付。从出口方收汇的速度来看，汇付最快，最慢。 、这三种支付方式可以组合使用 （）和托收组合使用收取一笔货款，最常见的一般开立两张汇票，一张是项下的，一张是托收项下的，货运单据随附在托收项下的汇票下，
23、而项下的汇票一般采用光票 （）和汇款组合支付，汇付一般收取预付款或是尾款，而收取主要货款（很少使用）,四、合同中的支付条款,（一）汇付支付条款（P143） （二）托收支付条款（P143） （三）信用证支付条款（P143） （四）不同结算方式结合使用的支付条款（P144）,考考你,1、支付方式中的托收和信用证（ ）A、都属于商业信用 B、都属于银行信用 C、前者属于商业信用，后者属于银行信用 D、前者属于银行信用，后者属于商业信用 2、在信用证支付方式中，出口商要保证安全收汇就必须做到（ ） A、提交的单据与买卖合同相符 B、提交的单据要符合进口商的要求 C、提交的单据与信用证的要求一致.,Thank you!,
