1、编号版本 修改财务报销制度页次 1/2编制 审核 批准1、为认真贯彻新会计法 ，完善公司财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。2、暂借款及预付款2.1 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按借支单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。2.2 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由出纳按要求填写付款申请单 ，由财务副总经理审批后，方可付款。 2.3 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由出纳在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时
2、告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。2.4 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。2.5 经办人必须在七天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项（出差人员除外） ，超过一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。3、费用报销3.1 费用报销发票（特殊情况不能开具发票的除外）的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章或财务专用章。经办人必须要求开票单
3、位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 3.2 报销费用时必须填写费用报销单 ，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费（出租车费不得报销）在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。编号版本 修改财务报销制度页次 2/23.3 报销程序：经办人财务室审核财务副总经理（总经理审批）财务室结算。 3.4 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。3
4、.5 办公用品购置费用：按照办公用品管理规定之规定进行报销。3.6 业务招待费：各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准，否则，不予报销。 3.7 差旅费：按照出差管理制度之规定进行报销。 3.8 所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。4、货款支付4.1 支付流程：供货商送货库房收货供货商到财务挂账供应商与财务对账出纳支付货款。4.2 库房收货应严格按照 ISO9001 程序文件 采购管理程序执行。4.3 支付方式：现金支付、现金支票、银行转账等。4.4 供货商对账依据应以我公司开具入库单为准。4.5 供货商在申请支付货款时应填写支付凭证 （可用费用报销单代替） ，并按双方约定提供发票（收据） 。4.6 公司财会人员有权对一切单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予支付，任何人不得打击报复。5、本制度未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务室。6、本制度从 2014 年 10 月 10 日开始实施。
