1、第一节 国际支付与结算,第一节 支付工具 第二节支付方式,第一节 国际贸易货款的收付工具,货币表示：买方，卖方，第三国支付工具 本票 支票 汇票,一、本票,本票：（prossissory note） 是出票人签发的以自己为付款人于见票日或指定日或可以确定的将来时间向受款人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。出票人，付款人，受款人，指定人，持票人。,二、支票,支票：（check，cheque） 是银行存款户签发的授权银行对特定的人或其指定的人或持票人在见票是无条件支付一定金额的书面命令。 银行存款户，银行，持票人/指定人,三、汇票,“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日
2、期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。”,BILL OF EXCHANGE凭 信用证Drawn under L/C NO. .日期Dated支取 Payable with interest %按息.付款号码 汇票金额 上海NO Exchange for Shanghai .20见票日后（本汇票之正本未付）付交At . sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of 金额the sum of 此致： To,汇票的种类,分类标准 按出票人的不同可以分为商业汇票和银行
3、汇票 商业汇票：（Commercial Bill） 工商企业或个人开出的汇票 银行汇票：（Bankers bill; Bankers Draft） 由银行开出的汇票，出票人和付款人都是银行。,汇票的种类,按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 以工商企业为付款人所承兑的汇票 以银行为付款人所承兑的汇票-商业汇票,汇票的种类,按付款期限的不同可以分为即期汇票和远期汇票 即期汇票：（sight bill）汇票规定见票后立即付款的汇票。 远期汇票：（time bill）汇票规定付款人与一个指定的日期或将来一个可以去诶的那干的日期付款的汇票。,汇票的种类,按是否随附货运单据分为光票和跟单汇票 光
4、票（Clean Bill）：不附带任何货运单据的汇票。 跟单汇票：开出汇票时富有提单、保险单、发票、商检证等货运单据的汇票。,一、汇票缮制,1.出票根据 Drawn under 2.信用证号码（L/C NO.） 3 .开证日期（dated） 4.年息（payable with interest % per annum) 5.汇票小写金额（Exchange for） 6.汇票大写金额 7.号码（NO.） 8.付款期限（ at sight） 9.受款人（Pay to the order of） 10.汇票的交单日期 11.付款人 12.出票人,BILL OF EXCHANGE 凭 信用证 Draw
5、n under BANK OF NEW YORK L/C NO. L-02-I-03437 日期 Dated Sept.30th,2007 支取 Payable with interest %按息付款号码 汇票金额 上海 NO. STP015088 Exchange for USD23,522.50 Shanghai 见票日后（本汇票之正本未付）付交 At * * * sight of this SECOND of Exchange (First of Exchange being unpaid) Pay to the order of BANK OF CHINA 金额 the sum of
6、SAY US DOLLARS TWENTY THREE THOUSAND FIVEHUANDRED TWENTY TWO AND CENTS FIFITY ONLY 此致： To: BANK OF NEW YORK WALL STREET POBOX 11000 NEW YORK ，N.Y.10249，U.S.ASHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD. (SIGNATURE),三、下面是一份已填写好的托收汇票，请回答下列问题。1汇票出票人、付款人分别是谁？2汇票是即期还是远期？有几份汇票？3该笔托收业务其托收行是谁？,BILL OF EXCHANGE号码 汇票金额 上海No
7、. HLK356 Exchange for USD 56，000 Shanghai, 见票 20 日后 （本汇票之副本未付）付交At 20 DAYS sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of BANK OF CHINA 金额The sum of SAY US DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND ONLY 此致 To MITSUBISHI TRUST & BANKING CO. LTD., INTERNATIONAL DEPARTMENT,45 CH
8、INA NATIONAL ANIMALBY PRODUCTS MARUNOUCHI 1CHOME IMP. & EXP. CORP.TIANJIN BRANCHCHIYODA-KU,TOKYO 100,JAPAN66 YANTAI STREET TIANJIN CHINA,第二节 国际支付方式,汇付 托收 信用证,一、汇付,汇付的定义： 指付款人通过银行将货款汇交收款人的一种结算方式。 汇付的当事人： 汇付方式的种类及其业务流程：P49-50 汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用：,二、托收,托收：是指出口人于货物装运后，开具一进口人为付款人的汇票，连同有关单据委托当地银行通过它的分支行或代
9、理行向进口人收取货款的方式。,1、托收的当事人,委托人 托收行 代收行 付款人 提示行 需要时的代理,2、跟单托收的种类,付款交单（Document Against Payment D/P） 即期付款交单：（ D/P At sight）由出口人通过银行向进口人提示汇票何货物单据，进口人于见票时即需付款，再付清货款后，领取货运单据。远期付款交单： （ D/P After sight）远期付款交单指进口商见票并审单无误后，立即承兑汇票，于汇票到期日付款赎单。在汇票到期前，汇票和货运单据由代收行保管。承兑交单： （Document Against Acceptance）卖方的交单以买方承兑汇票为条件
10、，买方在汇票上履行承兑手续后，即可从代收行取得货运单据，凭此提取货物。等到汇票到期日，买方再付款。,3、托收一般程序,P53-54,4、跟单托收下的进出口押汇,托收出口押汇 托收进口押汇,练 习 题,一.翻译下列专用名词 drawee endorsement payee acceptance commercial acceptance draft D/P At sight D/P After sight Document Against Acceptance Document Against Payment D/P,三、信用证,1.信用证的含义 依据UCP500的解释，跟单信用证是指一项约定，
11、不论其名称或描述如何，凡由一家银行(开证行)依照客户(开证申请人)的要求和指示或以自身的名义作出，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据： (1)向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票;或 (2)授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票； (3) 授权另一家银行议付。,三、信用证,2.信用证的当事人 (1)开证行开证行的责任 其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。其二，如果单证包含了有效的不符点，根据UCP500第14条规定发出不符点通知。其三，第一性且为终局性的付款责任 即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证。,（2）受益人受益人一般指
12、出口商，责任有三。其一，受销售合同的约束，按时备货出运。其二，精确制单，及时交单议付。其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。,3）开证申请人指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象。但在“双名信用证”中（即开证行以自身名义主动开证给受益人），没有开证申请人这一角色。责任有三 ： 申请开证 ； 提供支付保证 ； 开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。,（4）保兑行指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的银行。保兑行的责任有二。 保兑行有权选择是否接受开征行的邀请
13、加保。 保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。,通知行（Advising Bank） 指应开征行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。 通知行的责任有二。 合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴）。 通知受益人,议付行（Negotiating Bank）指由开征行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。 议付行的责任有三：其一，审核单据并付出对价。其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其
14、风险。,付款行（Paying Bank） 指信用证上被开证行指明须履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。 付款行的责任有二：其一，负有审核单据、及时付款的责任。其二，付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。,偿付行(Reimbursing Bank)指根据开证行的指示或授权，向信用证上的指定银行执行偿付的银行，一般为开证行的账户行。 偿付行无审单责任，仅是按照与开证行的协议履行单纯的付款行为。,三、信用证,3.信用证的内容 基本要素基本要素一般包括信用证性质及编号；通知行行名及地址；受益人名称及地址；效期及到期地点；开证金额；运输
15、条款(最晚装期等)；付款方式及期限。单据条款单据条款列明的是所要求单据的名称、份数及具体要求，一般包括发票；装箱单；保险单(如CIF价格条款)；运输单据；质量及质量证书；产地证等其他单据。,我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船日2004年6月15日，信用证有效期2004年6月30日，交单期：提单日期后15天但必须在信用证的有效期之内。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，开船日期为2004年5月29日。6月18日，该公司将准备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。请问（1）为什么银行会拒绝议付？（2）该进出口公司将面临怎样风险？,（1）银行拒绝议付的理由是，信用证已经逾期。虽然
16、此信用证的有效期是6月30日，但是信用证的交单期是提单日期之后15天且在效期之内。现在该公司于5月29日将货物出运，就必须在6月13日之前将全套单证送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行当然拒绝议付。 （2）因为时间不可能倒转，不符点已无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点，希望进口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。该进出口公司的风险是：原来的银行信用由于单证操作失误而降低成了商业信用，万一国际市场风云突变，客户可能不付款或少付款。,我某外贸公司与澳大利亚某商达成一项皮手套出口合同，价格条款为CIF悉尼，支付方式为不可撤销的即期信用证，投保中国保险条款一切险
17、。生产厂家在生产的最后一道工序时，将低了湿度标准，使得产品的湿度增大，然后将产品装入集装箱。货物到港后，检验结果表明，产品全部霉变，损失达八万美元。调查后发现，该货物出口地不异常热，进口地不异常冷，运输途中无异常，属于正常运输。问（1），保险公司对该批货物是否负责赔偿？为什么？（2）进口商是否该支付货款？为什么？,（1）保险公司对该批货物不负责赔偿。根据中国保险条款，货物本身内在的缺陷或特征所造成的损失或费用，属于保险除外责任。这批皮手套的霉变，是由于工厂降低了湿度标准后，货物本身内在的缺陷或特征所致的，所以保险公司是不会负责赔偿的。 （2）进口商必须支付货款。因为CIF是象征性交货，交单即是
18、交货。只要单证相符、单单相符，开证银行必须付款。,品名描述品名描述一般包括商品名称。单价；数量；金额；价格条件；包装；唛头等。 银行间指示 银行间指示一般包括费用条款；最晚交单期； 寄单条款；银行保证条款：开证行对议付行的指示；所遵循的国际规则。,三、信用证,4.信用证的性质和作用 （1）信用证的作用 提供付款保证银行以自身的信用为贸易双方的结算奠定基础，所以商业信誉加上银行信用的信用证是国际贸易中已被广泛采用的一种支付方式。提供融资手段 （特别是远期信用证）,（2）信用证的特点,跟单信用证是一种银行信用，开证行承担第一性的付款责任。跟单信用证是一份自足的文件，信用证与合同是两份相互独立的契约
19、跟单信用证是纯粹的单据交易，信用证只处理单据，不涉及货物。,三、信用证,5.信用证的收付程序,信用证的支付程序,Supplier,Buyer,商品合同,开证行,出口商银行,授权开证,开证,通知,发货,交单,审单、寄单,通知,付款,付款,付款,6、信用证的类型,（1）可撤销信用证和不可撤销信用证 可撤销信用证(Revocable LC)是指开证行有权自信用证开出后不必事先通知或不经受益人及相关方的同意，随时撤销或修改该信用证。因此，可撤销信用证的开证行对于受益人不承担第一性的付款承诺。 不可撤销信用证(Irrevocable LC)是指信用证开具后在其有效期内，未经开证行、受益人、申请人、保兑行
20、(如有)等相关各方的明确同意，开证行不可单方面撤销或修改信用证。,6、信用证的类型,附件 可撤销信用证的常见措辞1This credit is subject to cancellation or amendment at any time without prior notice to you2We hereby undertake to reimburse you for all drafts honoured by you in accordance with the terms of this credit prior to your receiving notice of cance
21、llation.,可撤销信用证的判断：,来证虽不可撤销的，但有特别条款，如须取得进口许可证等。 来证虽不可撤销的，但开征行声明，只对部分负责。 不可撤销但又不负责任。如“票款将在收到付款人付款后交付，我行恕不负责”,我某进出口公司出口一批轻纺织品，合同规定以不可撤销的即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内将信用证开抵通知银行，并立即转交给了我进出口公司。我进出口公司审核后发现，有关条款与合同不一致。为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我方立即电告开证银行修改信用证，并要求将信用证修改书直接寄交我公司。问：（1）我方的做法可能会产生什么后果？（2）正确的信用证修改渠道
22、是怎样的？,（1）证银行不同意修改信用证或拖延修改信用证，导致我方无法单证一致而安全收汇； 我方无法辨别信用证修改书的真伪就办理装运，可能会货款两空。 （2）正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改送达通知银行，通知银行审核修改的真伪性后将修改送达受益人。,6、信用证的类型,（2）保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证(Confirmed LC)一般指经另一家银行加具保证付款条文或声明的不可撤销信用证。 不保兑信用证(Nonconfirmed LC)一般指仅由开证行对受益人履行承兑和(或)付款之责，而无第三方附加任何信用的不可撤
23、销信用证。,6、信用证的类型,附件 保兑行同意保兑的措辞 （A）We confirmed the credit and there by undertake that all drafts drawn and presented as above specified will be dully honored by us at our counter on or before （B）At the request of our correspondent，we confirm their credit and also engage with you that all drafts drawn
24、under and in compliance with the terms of this credit will be dully honored,6、信用证的类型,（3）可转让信用证和不可转让信用证可转让信用证：是开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分的转让给第三者的信用证。规定如下： 允许转让时，才能转让。 可转让给两个以上的人，但第二受益人不能再转让 转让时，只能通过信用证指定的付款行，议付行办理 办理转让所需的诸如手续费等费用，由第一受益人承担,（4）循环信用证,循环条件 金额 时间 使用较多 循环金额 积累循环 非积累循环 循环方式 自动循环：无须开征行的
25、同意 非自动循环：须等待开证行的通知 半自动循环：,（5）对背信用证,定义：指受益人要求原证的通知行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证。 可转让信用证与其的比较相同： A 均可为中间商使用，都存在第二受益人B 费用由第一受益人支付 C 中间商可换发票，改变信用证的金额等不同：A.可转让信用证必须明确表示才能转让，后者并无表示B.可转让信用证是一个信用证，后者是两个C.可转让信用证是一次交单，后者是两此独立的交单议付,案例,当国外的供应商提交进口L/C的赎单的时候，银行在审核单据的时候没有发现不符点。我们在L/C上有规定：Beneficiary certificate stated that
26、 one original of certificate of Heat treatment issued by USDA and one original of an irrevocable Letter if Guarantee for Performance issued by Beneficiary bank have been sent to Applicant by courier within 18 days after the date of shipment .现单据即将付款，但货物未到港，熏蒸证书及保函正本也未收到，我方是否可拒付？,答案：,不能 1 L/C 时单证交易，只
27、要单据与L/C相符，开证行必须付款 2 只要受益人按照L/C提交了 beneficiary certificate (受益人证明）即可，银行并不过问受益人是否已经照办，银行更不过问你司是否收到或何时收到。,案例：远期以信用证的风险,我公司的客户现要求L/C 90days ,问题如下： 1 该L/C是否有很大风险？ 2 该L/C ，到了付款期，客户已发现货物质量有问题拒付，银行是否可拒付？ 3 出口商应如何降低该L/C的风险？,答案：,1 风险不会很大，因客户要提货，得先接受单据，接受单据意味着开证行已承兑了汇票。 2 不能。 如上所述，银行放单给客户提货，前提是银行已经承担了到期付款的义务。若
28、质量有问题，客户也只能在信用证以外根据合同加以解决。 3 最重要的是客户与开证行的资信状况。,课堂讨论,1 我某公司向非洲出口某商品15000箱，合同规定1-6月等量装运，每月2500箱，用不可撤销信用证付款。对方及时开来信用证，但规定“最迟装运6月30日，分数批装运”。我方1月装运3000箱，2月装运4000箱，3月装运8000箱。客户发现后向我方提出异议，我方这样做是否可以？,答：可以。因为当合同与信用证不符时，应以信用证为准，信用证的不同规定构成了对合同的修改。但为了避免不必要的纠纷，妥善的做法是及时与客户沟通，取得一致的意见。,讨论2,我公司与韩国某公司进行贸易，但由于种种原因，经多次修改后的信用证还未到通知行，信用证的有效期将至，而且货物已到韩国。提单，报关材料等文件已办好。问；如信用证在有效期内仍未到达我公司，该如何处理？,答：在收到客户的信用证及其修改之前就发货是极其危险的，如未能及时收到信用证，或即便收到但仍无法接受，则能否收到货款就取决于客户的信用，此时信用证已失去期付款保证的作用。现提单日期已定，又是近洋运输，若交单期已过，再展证已无意义。办法如下：1 改用T/T，将提单传真给客户，有求对方T/T付款，2 改用D/P at sight 3 T/T与 D/P结合使用同时与承运人保持密切联系，关注货物下落，随机行事,
