1、南京普天通信股份有限公司工作程序QZ/NJA103.08-2012付款管理流程2012-10-10发布 2012-10-10 实施南京普天通信股份有限公司发布QZ/NJA103.08-20122付款管理流程 1 总则1.1 确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，保障资金安全。1.2 确保所有的付款原则上在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率。1.3 确保重要资金支付实行集体决策和审批。1.4 确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对账单相符。2 适用范围适用于公司总部、职能部门及各经营实体对内、对外的各种涉及付款业务的管理。3 关键控制点3.1各经营实体总经理、
2、职能部门部长依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章流程，审核由经办人填写的付款申请书，内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款。3.2经营单位财务总监（主办会计）审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划。QZ/NJA103.08-201233.3应付会计根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合
3、财务制度的规定；查询财务系统的应付款账，是否有此应付款项。3.4总经理、总会计师在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式。3.5各经营单位财务总监（主办会计）审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据计算是否准确。4 相关政策4.1 付款申请审批单必须附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票），否则财务证券部有权拒付。4.2 按付款审批权限审批付款申请书4.2.1 预算内的应付账款的支付，由经营实 体总经理签字后，总会计师审批。4.2.2 预付款（包含预付货款及各类保证金、定金等）
4、的支付，遵照以下权限执行：QZ/NJA103.08-201244.2.2.1 付款额单笔 50 万元以内的年销售收入 经营实体总经理审批 公司分管领导审批 收入1 亿元 付款额 10 万元 10 万元付款 额50 万元1 亿收入2 亿 付款 额20 万元 20 万元付款 额50 万元2 亿收入3 亿 付款 额30 万元 30 万元付款 额50 万元收入3 亿元 付款额50 万元 4.2.2.2 超过 50 万元（含 50 万元）的预付款项，由分管领导并公司总裁审批。4.2.3 差旅费借款遵照公司有关借款、费用报销管理规定执行。4.2.4 预算外大额资金支付遵照公司大额资金使用管理办法执行。4.
5、3 经营实体财务总监根据资金计划确定付款方式，适当考虑承兑汇票付款。4.4 如付款情况发生变动，应附付款情况说明书及相关证明文件，财务方可予以处理。4.5 涉及长期、大额的预付款项，责任人定期追踪 检查，综合分析账款期限、占用款项的合理性、不可收回的风险等。发现风险及时采取相应的措施。5 付款管理流程QZ/NJA103.08-201255.1 经办人依据合同提出付款申请，按规定项目填写付款申请书。5.2 应收应付会计审核相关单据是否真实 、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，判断是否有此应付款项。根据合同编号和定单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相
6、关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件。5.3 若未通过，将拒付通知、不合格的付款申 请书及相关单据退回申请部门办理拒付。5.4 经营实体财务总监（主办会计）依据资金计划和预算，审核各部门经办人报送的付款申请书是否在月资金计划内，将不在月资金计划内的付款申请书退回经办人员，并要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序申请预算追加。5.5 经营实体财务总监（主办会计）根据付款要求判断结算方式，在付款申请书上注明付款方式，提交给具有相应权限的审批者。5.6 经营实体总经理、职能部门部长以至分管领导在审批权限内根据每月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度，审核经办人填写的
7、付款申请书的内容是否完整、数据是否真实、准确，确定是否同意付款、预付款。5.7 总会计师按照公司制度和权限，根据资 金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式。QZ/NJA103.08-201265.8 若批准付款，应付会计审核付款申请审批单是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内，根据经批准的付款申请审批单交出纳办理相关付款操作。5.9 出纳根据审批完 毕的付款申请书，准备相应的现金、汇票、支票等进行付款和汇款。5.10 应收应付会计根据已经过审核付款的付款申请审批单更新财务帐。5.11 经营实体财务总监（主办会计）审核支付凭 证科目、金额、及凭证附件是否齐全准确。
