1、,中瑞岳华会计师事务所有限公司地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100140,Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street XichengDistrict Beijing PRCPost Code:100140,电话：+86(10)88095588Tel： +86(10)88095588传真：+86(10)88091190Fax： +86(10)88091190,内部控制制度报
2、告中瑞岳华专审字2011第 0460 号华谊兄弟传媒股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”） 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2011 年 3 月 10 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控
3、制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据中国注册会计师审计准则，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2010 年
4、12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们阅读了由贵公司编写并后附的关于内部控制有关事项的说明。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的关于内部控制有关事项的说明中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。1,本报告仅为针对贵公司 2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。,中瑞岳华会计师事务所有限公司中国北京,2,中国
5、注册会计师：刘剑华中国注册会计师：周善明2011 年 3 月 10 日,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,华谊兄弟传媒股份有限公司关于内部控制有关事项的说明一、公司的基本情况1、公司历史沿革及改制情况华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由王忠军、王忠磊、马云等 18 位自然人于 2008 年 1 月 21 日共同发起设立的股份有限公司，公司注册地为东阳市横店影视产业试验区 C1-001。公司原名浙江华谊兄弟影视文化有限公司，是经浙江省东阳市工商行政管理局批准，于 2004 年 11 月 19 日正式成立的有限责任公司，领取了注册号为3307831002
6、904 的企业法人营业执照，注册资本 500 万元。2006 年 8 月 14日，公司名称由浙江华谊兄弟影视文化有限公司变更为华谊兄弟传媒有限公司。公司成立后经两次增资，注册资本、实收资本变更为 5,000 万元，于 2007 年 9月 18 日完成了工商变更登记，领取了注册号为 330783000004500 的企业法人营业执照。2007 年 11 月 21 日，根据公司临时股东会决议同意公司注册资本由 5,000 万元增加到 5,264 万元，于 2007 年 11 月 22 日完成了工商变更登记。2007 年 12 月 26 日，根据公司临时股东会决议及华谊兄弟传媒股份有限公司（筹）章程
7、、发起人协议规定，公司以 2007 年 11 月 30 日为基准日整体变更设立华谊兄弟传媒股份有限公司（筹），以截至 2007 年 11 月 30 日经审计的净资产 值 116,645,916.07 元 为 折 股 基 数 ， 以 1:0.857981 的 折 股 比 例 折 成 股 本100,080,000 元，即华谊兄弟传媒股份有限公司设立时股本总额为 100,080,000 股，注册资本为人民币 100,080,000 元，其中王忠军、王忠磊、马云持股比例分别为：36.9784%、13.5252%、13.0935%，其他 15 位自然人股东持股比例为 36.4029%，于 2008 年
8、1 月 21 日完成了工商变更登记。2008 年 2 月 23 日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本人民币 2,592 万元，注册资本增加至人民币 12,600 万元。增加的注册资本由黄晓明、唐炬等 62 人出资 7,776 万元认购，认购价格为每股人民币 3.00 元，共计认购公司普通股股份 2,592 万股（面值为每股人民币 1.00 元），增加资本公积 5,184 万元。本次增资后公司股本总额为 12,600 万股，注册资本为3,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,人民币 12,600 万元，于 2008 年 3 月 12 日完成了工商变
9、更登记。2009 年 6 月 22 日，股东娄晓曦将其所持公司 4.3651%的股份全部转让给股东王忠军。此次转让后公司股权比例为王忠军 34.8476、王忠磊 11.0286、马云 10.9714%，其他 70 位自然人股权比例为 43.1524。于 2009 年 6 月 26 日完成了工商变更登记。根据公司 2009 年 7 月 5 日董事会决议和 2009 年 7 月 20 日股东大会决议及修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会关于核准华谊兄弟传媒股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复（证监许可20091039 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,200
10、 万股（每股面值 1 元），并申请增加注册资本人民币 4,200 万元，变更后注册资本为人民币 16,800 万元，于 2009 年 11 月 17 日完成工商变更登记。根据公司 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年末总股本 16,800 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 16,800 万股。公司已于 2010 年 4 月 28 日进行了权益分派，权益分派后公司总股本增至33,600 万股。转增后，注册资本增至 33,600 万元，2010 年 7 月 13 日公司取得了浙江省工商行政管理局换发的企业法人营业执照，完成了工商变更登记、备案手
11、续。公司股票代码为 300027，于 2009 年 10 月 30 日在深交所正式挂牌交易。2、公司的业务性质和主要经营活动许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（节目制作经营许可证有效期至 2012 年 3 月 12 日止），国产影片发行（电影发行经营许可证有效期至 2013 年 1 月 23 日），摄制电影（单片）。一般经营项目：企业形象策划；影视文化信息咨询服务；影视广告制作、代理、发行；影视项目的投资管理；经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）报告期内公司主业未发生变更。3、公司的基本组织架构公司设立了股东大会
12、、董事会和监事会，股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，负责本公司的重大决策的制定；为了公司日常生产经营和管理工作顺利进行，公4,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,司设立了董事会办公室、娱乐营销事业部、电影事业部、电视剧事业部、影院事业部、艺人事业部、品牌运营部、质量控制部、人力资源及行政部、财务部、审计部等相关部门。4、母公司及最终控股股东名称公司实际控制人为王忠军、王忠磊。二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部会计
13、控制制度的目标1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的内部会计控制规范基本规范（试行）及相关具体规范以及本公司的实
14、际情况；2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三
15、、公司的内部控制结构5,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,（一）控制环境本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工行为规范、员工工作手册等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。2、对胜
16、任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司现有员工 462 人，硕士及以上学历 18人，占比 3.90%，本科学历 244 人，占比 52.81%，大专学历 130 人，占比 28.14%，大专以下学历 70 人，占比 15.15%。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括
17、了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。4、组织结构（1）根据公司法、公司章程和相关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，并制定了“三会”议事规则和总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并且分别制定了各委员会的实施细则，公司治理结构完善，董事会决策科学、高效。（2）公司根据实际情况，设立了相应的职能部门，主要职能部门包括：董事会办公室、娱乐营销事业部、电影事业部、电视剧事业部、影院事业部、艺
18、人事业部、品牌运营部、质量控制部、人力资源及行政部、财务部、审计部等职能6,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。（3）公司拥有12家全资或控股子公司和孙公司，分别是北京华谊兄弟娱乐投资有限公司、北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司、华谊兄弟影院投资有限公司、华谊兄弟国际有限公司、浙江华谊兄弟天意影视有限公司、北京华谊视觉传媒广告有限公司、浙江华谊兄弟影业投资有限公司、华谊兄弟重庆影院管理有限公司、北京华谊兄弟音乐有限公司、北京华谊兄弟文化发展有限公司、华谊兄弟时尚（上海）文化传媒有限公司、北京
19、华谊巨人信息技术有限公司等。按照法律法规及公司章程的规定，公司对全资或控股子公司或孙公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，通过严谨的制度安排履行必要的监管。5、职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业
20、会计准则的相关要求。6、人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。（二）风险评估过程本公司制定了努力实现成为“中国首屈一指的影视娱乐传媒集团”的总体发展目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。本公司建立了有效的风险评估过程，通过设置战略委员会等部门以识别和应对对公司可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。（三）信息系统与沟通本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息系统人员（包括财务会计人员）恪敬职守、勤
21、勉工作，能够有效地履行赋予的职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、7,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,有效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。（四）控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财
22、务部按照公司法、会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括资金管理办法等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：（1）业务活动按照适当的授权进行；（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；（4）账面资产与实存资产定期核对；（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：记录所有有效的经济业务；适时地对经济业务的细节进行充分记录；经济业务的价值用货币进行正确的反映；经济业务记录和
23、反映在正确的会计期间财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、增发股票等重大交易需经
24、董事会或股东大会审批。8,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录，并且将记录同相应的分录独立比较。（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人
25、员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。（五）对控制的监督本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部
26、产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：（一） 基本控制制度1、日常管理方面以公司基本制度为基础，制定了涵盖财务管理、生产管理、采购、销售、对外投资等整个经营过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。2、人力资源方面公司随着运作规范化、规模化，对于有较高综合素质的管理人才、营销人才9,华谊兄弟传媒股份有限公司,
27、关于内部控制有关事项的说明,和专业人才的需求将不断增加。公司实行公开招聘、择优录用的聘用办法，建立规范的劳动合同管理制度，在此基础上，建立考核评价制度，进一步深化人事、劳动、分配制度改革，以吸引和留住优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。3、信息系统方面本公司建立的电子邮件系统，使各部门能及时向管理层有效提供决策信息，使上通下达双向沟通成为可能，提高了公司管理效率。（二）业务控制制度1、基础管理方面为确保公司各项经济活动顺利，不断提高公司经济效益，公司的一切经济活动都要纳入财务预算管理，受财务预算的制约，主要包括：现金流量、主营业务收入、筹资、税金、影视制作成本、管理费用、营业费用、财务费用、
28、投资计划及其他与财务收支有关的经济活动事项。根据公司发展的要求，应不断健全内控制度。2、采购及成本管理方面公司项目实行全面预算控制，在项目可行性研究过程中对服务、劳务等主要生产成本的采购，实行细致的预算和市场价格比较，项目负责人及财务部门共同对预算的执行结果负责，做到了比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。3、质量管理方面公司建立了作品内部质量评价制度，影视作品在报送广电主管部门审查之前，内部首先依据国家相关规定对作品的质量进行自我审查。4、销售管理方面公司实行了销售人员绩效奖励政策，对公司市场开发进行有序、规范的管理，激发市场开发人员的积极性，以全面、稳定、持久地提高市场开发
29、业绩。公司将加大影视周边产品和衍生服务的开发力度，多渠道拓宽利润来源，不断改进和创新业务模式，提高利润水平和市场占有率。（三）资产管理控制制度1、根据货币资金内部控制办法、资金审批管理制度、财务管理和会计核算基本制度、募集资金管理制度、财务预算管理办法、固定资产核算管理办法等财务管理规章制度，公司对货币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序，规范了公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息10,、,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,的真实可靠。在设置分离的办理货币资金业务的不相容岗位，相关机构和人员做到了相互制约，加强了款项收付的稽核，以确保货币资金的安全。2、公司制订了
30、固定资产管理制度，对固定资产加强动态管理，对于固定资产等实物资产等建立了定期财产清查制度，并且在公司设置专职固定资产管理人员，从购建的审批权限到入帐、维护、保养、盘点、内部调拔、报废清理等全过程实施监控。（四）对外投资管理、对外担保、关联交易控制制度1、对外投资管理方面为加强公司对外投资管理，规范对外投资行为，提高对外投资的经济效益和有效性，根据公司法制订了公司章程，规定股东大会是公司对外投资决策的最高权力机构，董事会在股东大会授权范围内，对公司对外投资行使一定的决策权。总经理办公会负责对外投资项目的立项审核和论证资料审核，并总体负责项目的实施和管理。2、对外担保方面根据公司法、中国证监会关于
31、规范上市公司对外担保行为的通知的有关规定，公司在公司章程中规定了严格的对外担保审批程序和审批权限。公司制定了对外担保办法，对对外担保对象的审查、对外担保的审批程序、对外担保的管理及对外担保的信息披露等做出了明确规定。2010 年度公司未对子公司以外的其他公司提供过担保。3、关联交易控制制度方面根据公司法证券法等法律法规和公司章程的规定，遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公允的原则，公司制定和修订了关联交易管理办法，对关联交易的决策权限，回避制度和披露程序等做出了明确规定，保证公司关联交易的合法性、公允性和合理性，保障公司和股东的合法权益。公司确定关联方名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准
32、确、完整。（五）内部监督控制制度公司在董事会审计委员会下设审计部，审计部负责人由董事会审计委员会直接任命和聘任，对董事会审计委员会负责并报告工作，独立行使审计职权，不受其他部门和个人干涉。审计部门定期对公司的财务状况、成本管理控制、信息披露情况等方面进行审计，对各项制度进行检查和评估，根据执行反馈情况进行合理修改。11,、 、,、,、 、,、,、,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,（六）募集资金管理制度为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据公司法证券法深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
33、指引等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定和修订了公司的募集资金管理制度，对公司募集资金的基本管理原则，募集资金的三方监管，以及募集资金的使用和监督作了明确规定，并有效实施。（七）信息披露管理制度为保证公司披露信息的及时，准确和完整，避免重要信息汇泄露、违规披露等事件发生，公司根据公司法证券法上市公司信息披露管理办法及深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引等有关规定，制定和修订了信息披露管理制度投资者关系管理制度，明确了公司各部门、子公司和有关人员的信息收集与管理以及信息披露职责范围和保密责任，要求相关责任人对可能发生或已发生重大信息事项时应及时向
34、公司董事会报告。通过以上措施，有效保证了信息披露工作的顺利进行。五、公司准备采取的措施本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：1、加强对公司法、证券法以及公司经营管理等相关法律、法规、制度的学习和培训，进一步提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人风险防控的意识。2、根据相关法律、法规及监管部门的要求，结合公司实际，修订和完
35、善各项内部控制制度，健全完善公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。3、加强信息传递，实现及时、有效、准确的信息传递，贯彻执行重大事项上报制度，将重要信息及时传递给经营层、董事会、监事会。加强公司与股东、客户和政府部门等有关方面的沟通和反馈。4、进一步加强和完善内部监督职能。以审计委员会为主导，以内部审计部12,华谊兄弟传媒股份有限公司,关于内部控制有关事项的说明,门为实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查，同时加强对内部控制重要方面进行有针对性的专项监督检查。进一步完善内部控制评价机制，及时发现内部控制缺陷，及时加以改进，保证内部控制的有效性。5、公司将进一步加强风险评估体系建设，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，实现对风险的有效控制。六、公司对内部控制的自我评估意见综上述，本公司管理层认为，本公司于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范（试行）的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。华谊兄弟传媒股份有限公司2011 年 3 月 10 日13,
