1、,内部控制自我评价报告,河北建投能源投资股份有限公司2010 年度内部控制自我评价报告,一、公司简介,河北建投能源投资股份有限公司（下称“本公司”、“公司”）成立于 1994 年1 月 18 日。1996 年 6 月 6 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，截至 2010 年末公司总股本为 913,660,121 股。公司主要从事投资、建设和经营管理以电力生产为主的能源项目。截至本报告披露日，公司拥有控股发电公司 5 家（含在建 2 家），参股发电公司 5 家（含在建 1 家），控股综合能源服务公司 1 家，分公司 1 家，权益装机容量达 260.7 万千瓦。,公司始终坚持以市场为导向，以维
2、护全体股东利益为宗旨，结合自身资源基础和条件，通过建立具有特色的专业化管理体系，走经营管理专业化道路，不断提升核心竞争力，并本着收购与开发并重的原则进一步拓展公司发展空间，实现公司健康、稳定和可持续发展。,二、公司内部控制基本情况,自成立以来，公司严格按照有关法律、行政法规、部门规章的规定，建立了规范化的公司治理结构，并不断加以完善。为保证经营业务活动的正常开展和公司整体战略目标的实现，公司高度重视内部控制体系的建设，根据所处行业、经营方式、资产结构特点并结合公司业务具体情况逐步建立了涵盖公司各个营运环节的基本合规、健全、有效的内部控制体系。指导下属各控股子公司按照有关法律法规，进一步规范内部
3、治理，督导各控股子公司建立了符合上市公司要求并适应行业特点的内部控制体系。公司及下属各控股子公司各项内控制度能够较为顺畅地得以贯彻执行。,公司通过内控体系的建立、内控制度的制订和执行、内控的检查和评价比较有效地控制了内外部风险，保护了公司资产的安全和完整，保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行。,（一）内部环境,1、内部控制组织架构,1,总,经,理,工,作,部,与,风,险控,制,部,审,计,国,际,大,厦,酒,店,分,公,司,河,北,西,柏,坡,发,电,有,限,责,任,公,司,发,电,有,限,责任,邢,台,国泰,公,司,河,衡,水,恒,兴,发,电,有,限,责,任,公,司,河,北,衡,丰,发,
4、电,有,限,责,任,公,司,国,电,榆,次,热,电,有,限,公,司,国,电,长,治,热,电,有,限,公,司,内部控制自我评价报告股东大会战略委员会,薪酬与考核委员会,董,事,会,监,事,会,审计委员会,总,经,理,董事会秘书,党群工作部,人力资源部,财务管理部,经营计划部,投资发展部,规划建设部,安全生产部,董事会办公室,河北西柏坡第二发电有限责任公司,北建投沙河发电有限责任公司,河北建投任丘热电有限责任公司,河北邯峰发电有限责任公司,2、法人治理结构公司依照法律法规和公司章程的相关规定建立了由股东大会、董事会及下属三个专业委员会（分别为战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会）、监事会和管理
5、层构成的法人治理结构，在公司章程、董事会议事规则及董事各专门委员会工作细则、监事会议事规则和总经理工作细则中明确界定了决策、管理、执行和监督等各层面的地位、职责和任务，各法人治理结构严格按照相应的议事规则或工作细则行使职权，协调运转，有效运行，形成了决策、执行、监督职责清晰的分工体系，并建立了有效的制衡机制。公司各控股子公司依据法律法规和各自公司章程亦建立了健全的法人治理结构，制订了相应的议事规则或工作细则，制订了法人治理管理手册、公司2,内部控制自我评价报告,管理程序文件等公司法人治理规范。,3、组织结构设置及权责分配,为有效地计划、组织、协调和控制各项公司活动，公司及下属各控股子公司本着精
6、简高效的原则合理设置了健全、完整内部组织机构，科学划分了公司高管、各职能部门和分支机构及下属经营单位的职能，将权力与责任分解到岗位。各工作岗位制订有详细明确的操作规程和业务合作关系，力求不相容岗位相互分离，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。,为加强授权控制，公司通过公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则建立了完整的授权体系和严格的授权审批程序，公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。公司下属各控股子公司亦制订有管理授权手册。,4、内部审计,公司制订了内部审计管理办法和内部审计工作手册。对子公司及参股公司进行管理和财务审计；对公司及参股公司进
7、行基建工程竣工决算审计；对公司及参股公司负责人进行离任审计；对所属公司预算执行情况进行审计。,5、人力资源政策,公司建立并实施了科学的员工聘用、调配、培训、薪酬管理、考核与评价、奖惩、晋升与淘汰等人力资源政策；加强企业文化建设，培育积极向上的整体价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神；注重加强法制教育，以增强董事、监事、高管和员工的法制观念，使依法治司、依法办事的观念深入人心。,（二）控制活动,1、授权审批控制,公司建立了完整的授权体系，公司股东大会对董事会、董事会对管理层、管理层对各职能部门和控股子公司等各层次的授权均有专门的制度。下属各控股子公司也制订有相关的授
8、权规定管理授权手册。各有关制度中不仅明确了授权的管理层次和范围，还明确了每类公司业务的授权批准程序。公司各级管理人员在授权范,3,内部控制自我评价报告,围内行使职权和承担责任。对于重大业务和事项，实行集体决策审批。,2、不相容职务职责划分,本公司和下属各控股子公司公司章程对股东大会、董事会、监事会的职责进行了明确的划分，三会制订了有效的议事规则，各司其职、各负其责、相互独立、相互监督。,公司董事会下设三个委员会（包括战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员,会）。每个委员会皆有特定的职责权限，制订有委员会工作细则。,公司各职能部门都制订有明确的部门职能，每个工作岗位都编制了岗位说明书，,保证不相
9、容职务分离。,3、会计系统控制,公司严格执行国家统一的企业会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、,会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实、完整。,公司制订了财务管理体制相关规定、会计委派实施细则、会计档案管理办法和会计电算化财务系统管理制度等会计基础工作管理制度。本公司、本公司的分公司和控股子公司都依法设立了财务管理部门，并合理配备了符合岗位要求的专业人员。公司在分公司实行会计委派制，委派的会计人员隶属于公司，从而可以加强对分公司的财务控制。公司规定承担分、子公司的外部审计机构由公司统一聘用，其工作安排和报酬支付由公司统一负责，外部机构相对独立，公司可以更好地对分公司和子公司的
10、财务工作进行管理和监督。公司统一了母公司与子公司的会计政策和会计估计。,公司制订了资金管理办法、货币资金内部控制制度、销售与收款的内部控制制度、采购与付款的内部控制制度、存货管理办法、固定资产管理办法、固定资产内部控制制度、装修设备改造及固定资产购置管理办法、工程项目的内部控制制度、各项资产减值及损失处理的内部控制制度、筹资管理制度、投资管理制度等财务管理制度，对公司资金、资产的使用和审批程序及各类业务的具体核算办法进行了明确的规定。,公司定期召开专题财务工作会议，对分、子公司的财务信息的编制和报送提出,4,内部控制自我评价报告,改进要求。上述会计系统控制的具体制度和工作会议确保了公司会计信息
11、的真实、准确和完整。,4、财产保护控制,公司制订了货币资金内部控制制度、存货管理办法、固定资产管理办法、固定资产内部控制制度和相关盘点措施，对各项财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等进行了详细的规定，并严格遵照执行。与此同时，公司下属各控股子公司还针对各类财产制订了如备品备件管理标准、燃料管理标准、废旧物资管理标准等专门的管理制度。此外下属各控股子公司还制订有库房管理标准。,5、预算控制,公司现在实行全面预算管理制度，制订有预算管理办法。公司按照总体战略部署和对宏观经济形势走势及市场反映的判断，提出各分、子公司的年度经营计划，确定控股子公司生产经营的边界条件，指导各分子公司年度预算的编制。
12、通过各分、子公司预算编制上报、审查批准、下发执行、控制反馈、考察监督等程序，达到全面预算管理的控制目标。,6、运营分析控制,根据公司主营业务集中在控股子公司的特点，公司采用对下属子公司实施专业化管理的方法，包括安全管理、对标管理、设备检修和改造管理、利润目标管理以及行业政策指导等内容，制订了对控股发电公司实施专业化管理的暂行办法、对控股发电公司实施对标管理的暂行办法、控股发电公司设备检修、改造评价暂行办法、发电企业可靠性管理暂行规定、生产技术管理暂行规定、生产经营计划及生产经营指标管理暂行办法、生产设备管理暂行规定、生产经营计划管理评比办法、电量营销工作评比办法、火电机组经济运行指标竞赛办法、
13、信息管理暂行办法、信息管理工作评比办法等专业化管理制度。,公司生产运营主管部门根据控股子公司上报的财务和生产经营等内部信息，综合经济形势走势和行业政策变化等外部信息，对公司生产经营情况进行深入分析，通过季度、半年度和年度生产经营分析会等形式，对各控股子公司进行专业化指导。,5,内部控制自我评价报告,7、绩效考评控制,公司于每年年初将生产经营计划和管理目标层层分解，落实到公司的每个岗位。每季度公司各级人员通过季度考核表的形式将本季度工作任务完成情况上报公司，在季度考核表中每名员工应对自己在当季工作任务完成情况进行评价并打分，直接上级对每名下属员工也要进行评价和打分。年终公司董事会对公司高管，公司
14、对各级员工进行全年工作考核。董事会对高管的考核依据年初下达的经营目标和管理目标进行，重点考评高管理人员的决策管理活动、工作业绩和创新能力，同时高管人员还接受职工民主监督，主要考核方法为高管人员述职，而后进行民主评议，董事会提出最终的综合考评意见。,（三）风险控制,公司对内外部风险有充分的认识并建立了相应的对应措施，制订了突发事件应急预案，并通过公司章程、投资管理办法、募集资金管理办法、对外担保管理办法等管理制度的相关条款进行风险管理。规定分公司不具有对外投资和筹资的权利，子公司的对外投资和筹资则必须严格通过其投资或筹资计划的编制和履行审批程序进行等。募集资金管理办法规定公司在新募集资金的存储方
15、面应与保荐机构和专户商业银行签订三方监管协议，公司会计部门应对募集资金使用设立台账，公司内审部门每季度对募集资金存放与运用情况检查一次，严格控制募集资金投向变更情形等。公司管理层和控股子公司没有对外担保的权利，公司和控股子公司的任何对外担保均需由董事会或股东大会决定，被担保方应提供反担保等。,（四）信息与沟通,公司建立了良好的信息沟通机制，公司制订有信息披露管理办法、信息管理暂行办法、信息管理评比办法和接待与推广制度。公司内部信息传递顺畅、及时，对外能够按照监管要求较好地履行上市公司的信息披露义务，并与投资者、债权人、监管部门、客户、供应商、中介机构等利益相关者保持良好的沟通与互动。,此外，公
16、司制订有内幕信息知情人登记制度和外部信息使用人管理制度，,规范了公司内幕信息管理，进一步强化了知情人的保密义务。,6,51%,51%,内部控制自我评价报告三、重点控制活动（一）对控股子公司的管理控制截至 2010 年末，公司拥有控股子公司五家，控制比例见下图：,河北建投能源投资股份有限公司,60%80%60%,河北西柏坡发电有限责任公司河北西柏坡第二发电有限责任公司邢台国泰发电有限责任公司河北建投沙河发电有限责任公司河北建投任丘热电有限责任公司,1、公司取得上图所示五家控股子公司股权后，向五家控股子公司委派了董事、监事和高级管理人员，督导各控股子公司建立了适应行业特点的经营计划、安全生产、财务
17、审计、绩效考核、关联交易等内部管理体系。2、公司对控股发电公司生产经营实施专业化管理：（1）制订了对控股发电公司实施专业化管理的暂行办法。公司对控股发电公司的专业化管理包括安全管理、对标管理、设备检修和改造管理、利润目标管理以及行业政策指导等内容，通过一系列的管理措施使控股发电公司达到安全稳定，成本更低、效率更高、利润更多的目标。（2）制订了对控股发电公司实施对标管理的暂行办法，公司于每年四季度下达次年控股发电公司各项指标的标杆值和标杆目标，控股发电公司按照公司下达的指标编制当年的生产经营计划。（3）制订了控股发电公司设备检修、改造评价暂行办法，通过对控股发电公司设备检修和改造的效果进行客观评
18、价，促进控股发电公司提高设备检修和改造效果，进一步提高设备健康水平。（4）制订了生产技术管理暂行办法，规范了生产过程中的规程管理、技术监督和科技项目管理工作，建立了技术管理工作报告制度和会议制度。（5）制订了生产经营计划及生产经营指标管理暂行办法，建立了生产经营7,、 ，,内部控制自我评价报告,计划和主要指标体系，规范了管理程序；,（6）制订了可靠性管理暂行规定，规范了控股发电公司可靠性管理工作，,提高设备管理水平。,（7）制订了生产设备管理暂行规定，通过生产设备的购置、运行和维护、检修、技改进行规范，确保安全生产和设备正常运行，提高技术装备水平和经济效益。,（8）制订了生产经营计划管理评比办
19、法电量营销工作评比办法火电,机组经济运行指标竞赛办法。,3、对控股子公司的新、扩、改建项目进行项目建设管理，制订了工程建设管理规定，包括工程建设计划、招标、合同、造价、工期、质量、安全等内容。,4、公司各控股子按照信息披露管理制度和信息管理暂行办法的规定，在规定时点向公司信息管理归口部门分别报送定期类、触发类等各类信息。同时公司还制订了信息管理评比办法，定期对各控股子公司的信息管理工作进行评价，以保证公司整体信息管理的有效性。,（二）关联交易的内部控制,公司在公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则中详细划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审批程序和关联人
20、回避表决制度。公司于每年初参照有关规定，更新关联方名单，并下发各控股子公司。,公司 2010 年度发生的重大关联交易均是首先得到独立董事的书面认可后，方提交公司董事会审议。董事会审议时关联董事进行了回避。公司股东大会审议时，关联股东亦回避表决。2010 年度公司发行的关联交易审批程序合规，定价公允合理，符合公司发展和生产经营的需要，没有损害公司和其他股东的利益。,2010 年度，公司不存在关联方占用资金和为关联方提供担保的情形。,（三）对外担保的内部控制,公司在公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则中明确规定了公司股东大会、董事会关于对外担保的审批权限。制订了对外担保管理办法，,8,内部控
21、制自我评价报告,对对外担保的审批权限、审批程序和审核标准、对外担保的管理和责任人责任进行了详细规定。,2010 年，公司不存在对外担保的情形。,（四）募集资金使用的内部控制,公司制订了募集资金管理办法，并于 2008 年对该办法进行了全面修订。该办法对募集资金专户存储、使用、投向变更、管理与监督等进行了明确而严格的规定。根据该制度，公司募集资金应进行专户存储，并与保荐机构和专户商业银行签订三方监管协议，严格控制资金使用和投向变更，公司会计部门应对募集资金使用设立台账，公司内审部门每季度对募集资金存放与运用情况检查一次，并向董事会审计委员会报告检查结果，公司董事会应对年度募集资金的存放与使用等情
22、况出具专项说明，并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行专项审核。,2010 年，公司不存在资金募集和使用情形。,（五）重大投资的内部控制,公司在公司章程中明确规定了股东大会、董事会的重大投资审批权限。制订了投资管理制度，对投资管理工作机构、对内对外投资程序进行了详细的规定。根据该制度，公司投资按项目管理，由投资发展部、项目开发部等职能部门组成项目管理小组，负责投资项目的可行性、风险和效益论证，资金筹措方式，投资意向书和协议文本等工作，并提交公司总经理办公会决策，需由董事会和股东会决策事项，提交相关会议进行决策。,2010 年，公司新增投资项目一个，为与控股股东共同设立河北建投国融能源服
23、务股份有限公司（于 2011 年 1 月正式设立）；由以前年度延续至本年度的投资项目四个，分别是投资建设沙河发电项目、任丘热电项目、山西榆次热电项目和山西长治两个热电项目。公司五个投资项目的立项、论证、审批、实施及管理符合公司公司章程和投资管理制度的规定。,截至 2010 年末，山西榆次热电项目两台机组已全部投产。,（六）信息披露的内部控制,公司内部信息管理和对外信息披露严格按照有关法律法规和公司内部制度进,9,内部控制自我评价报告,行，内部信息传递顺畅、及时，进行信息披露能够平等对待全体投资者，并保证信息披露的真实、完整、准确、及时。,公司信息披露管理体系由董事会、监事会、总经理、董事会秘书
24、、公司职能部门经理、分公司总经理和参、控股公司总经理组成。董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书负责协调、组织和办理公司信息披露事宜，董事会办公室为信息披露管理工作的日常工作部门。公司下属分公司、各职能部门的负责人为其部门负责重大信息报告的责任人，公司参、控股公司总经理为所在单位的信息报告第一责任人，参、控股公司的董事会秘书（或类似职位的人员）为本企业具体负责信息管理和报送工作的业务负责人。,公司制订了信息披露管理制度，对信息披露的原则、内容、程序、职责划分、财务信息的内部控制、高管持股管理等有关事项进行了全面而详细的规定。公司还制订有接待和推广制度，对接待和推广活动的原则与目的、工作部门
25、设置、活动内容和行为规范进行了明确规定。,2010 年，为规范公司内幕信息管理、加强保密信息保密工作，公司制订了内幕信息知情人登记制度和外部信息使用人管理制度。同时，为提高年度报告信息披露的质量和透明度公司，还制订了年度报告信息披露重大差错责任追究制度，明确规定了年度报告信息差错责任内容和追究形式。,对于分子公司信息管理，公司制订了信息管理暂行办法和信息管理评比办法，对分公司及参控股子公司的各类信息进行了明确分类，确定了公司归口管理各类信息的部门，详细规定了各类信息的报送时点和报送内容要求以及公司信息管理工作的评比办法等。,四、内部控制中的问题及改进计划,（一）按照企业内部控制基本规范及配套指
26、引、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的相关规定，继续规范公司内部控制，完善相关内部控制制度；,（二）加强内部控制检查和监督制度的建立健全工作，完善责任追究机制，持续加强公司内审部门对公司内部控制的检查监督和执行效果的评价职能；,（三）加强高管人员和公司员工的培训学习，培育良好的内部控制文化，促进,10,内部控制自我评价报告,公司全体员工充分履行职责；,（四）将各控股子公司和分公司实施内部控制情况逐步纳入绩效考核体系，建,立相关考核制度，促进内部控制的有效实施。,五、对内部控制有效性的认定,公司业已建立比较健全的内部控制体系，制订了比较完善、合理的内部控制制度，其目的是保证公司各项业务活动
27、的有效开展，保证资产的安全和完整，提高管理效能，保证会计资料等各类信息的真实、合法、准确和完整，防止、发现和纠正舞弊，从而最终确保公司战略目标的实现。公司的各项内部控制制度在生产经营等公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，基本达到了内部控制的整体目标。本公司认为公司的内部控制是有效的。,六、独立董事独立意见,公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。,公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了
28、合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。因此，公司的内部控制是有效的。,公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。公司需按照企业内部控制基本规范及配套指引的规定，进一步完善内部控制体系的建设，加强对内部控制执行效果与效率的检查和监督，并应建立相关工作制度和责任追究机制。,七、监事会意见,公司内部控制自我评价符合企业内部控制基本规范、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问题；改进计划切实可行，符合公司内部控制需要；对内部控制的总体评价是客观、准确的。,11,内部控制自我评价报告（签章页）河北建投能源投资股份有限公司,董,事,会,2011 年 4 月 8 日12,
