1、天津国英置业有限公司行政管理手册编号：GYZY/HG-MP-XZ-010版本：A/0页码：第 1 页 共 4 页固定资产管理制度（试行版）编制 李姝蓉 日期 2008-8-1审核 李晓辉 日期 2008-8-1批准 张立军 日期 2008-8-1修订记录日期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人2008-8-1 第一次 全面修改 李姝蓉 李晓辉 张立军天津国英置业有限公司行政管理手册编号：GYZY/HG-MP-XZ-010版本：A/0页码：第 2 页 共 4 页1. 为了加强公司固定资产的管理，特制定本制度。2. 固定资产定义2.1. 固定资产是指公司经营中使用期在一年以上，单位价值在
2、2000 元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。2.2. 除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。 3. 固定资产包括：房屋及建筑物；机器设备；电子设备； 运输设备；工具、器具；管理用具等。 4. 固定资产管理部门4.1. 综合管理部为固定资产管理部门。 4.2. 综合管理部设置固定资产台帐。 4.3. 综合管理部负责对固定资产进行分类编号、购置、验收、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项。 4.4. 综合管理部对每项固定资产的使用落实到人。 5. 固定资产核算部门 5.1. 财务部为公司固定资产的核算部门。 5.2. 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。5.3. 财务部负责对
3、固定资产增减变动及时进行帐务处理。 5.4. 财务部协助综合管理部每年 6 月 15 日和 12 月 15 日进行固定资产盘点，做到帐实相符。6. 固定资产类别及代码6.1. 电器类，代码：DQ6.2. 家具类，代码：JJ6.3. 办公设备类，代码；BG6.4. 其它类，代码：QT7. 固定资产编号GYZY-流水号，以 001，002表示固定资产类别代码国英置业代码天津国英置业有限公司行政管理手册编号：GYZY/HG-MP-XZ-010版本：A/0页码：第 3 页 共 4 页8. 固定资产的购置8.1. 对于固定资产，各部门可根据实际需要向综合管理部提出申请，由综合管理部汇总后统一填写办公物品
4、申请单向总经理申请，依据总经理实际批准的办公物品申请单到财务部请款并采购。 9. 固定资产使用：采取“谁使用、谁保管”的原则，使用者具有不可推卸的保管与维护责任，不得擅自委托他人保管，因保管或使用不当，如发生损失，使用人负责赔偿。各部门经理负有督促与检查的责任，防止被盗、被挪用、被污染或损坏。10. 固定资产移转、调拨10.1. 固定资产在公司内部部门员工之间移转调拨，须告知综合管理部。10.2. 若要进行跨部门调整，须取得综合管理部、调出部门、调入部门的同意。10.3. 固定资产调整后，综合管理部根据实际情况修改固定资产台账 。10.4. 综合管理部将固定资产移转登记情况以固定资产移转单的形
5、式书面通知财务部，以便进行帐务处理。 11. 固定资产出售 11.1. 固定资产如需出售处理，综合管理部须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准。 11.2. 财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理，并开具收据及收款。 11.3. 综合管理部依据财务部开具收据办理出货手续。12. 固定资产报废12.1. 固定资产报废，由综合管理部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，报总经理批准。 12.2. 财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务处理。 12.3. 综合管理部负责进行实物处理。 13. 固定资产盘盈、盘亏13.1. 固定资产盘
6、盈、盘亏由综合管理部按半年盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财务部核查落实后，报总经理审批。 13.2. 财务部依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。14. 固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经公司总经理批准不得外借。天津国英置业有限公司行政管理手册编号：GYZY/HG-MP-XZ-010版本：A/0页码：第 4 页 共 4 页15. 财务部每月按各类固定资产规定的使用年限、折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。 16. 本制度解释权和修改权归属综合管理部，经总经理批准后生效。17. 本制度自 2008 年 8 月 1 日起生效。 18. 相关记录18.1. 办公物品申请单18.2. 固定资产移转单18.3. 固定资产台账
