1、,提 高 预 算 准 确 率,2011年02月10日,2,小组概况,为提升预算准确率，于2010年5月，成立了从属池州市烟草公司预算办的金算盘QC小组， 小组由一名组长、四名成员组成。,3,计划进度,小组活动计划推进表,4,课 题 简 介,根据国家局提出的“卷烟上水平”规划，以及省局（公司）预算管理考核办法，为进一步提升池州烟草预算管理水平，提高费用预算准确率，特组建“金算盘QC小组”。,5,一、选题理由,国家局提出“卷烟上水平”，预算管理作为其中基础管理上水平的重要方面，对工作提出新的要求。 省局（公司）预算工作要求进一步细化，于2009年7月实行安徽烟草预算管理考核办法， 市局(公司)党组
2、高度重视预算管理工作，工作基础扎实，需不断突破。,6,二、现状调查（1）,对2009年10-12月全市系统月度预算考核得分情况及费用预算差异率进行对比分析，具体见下表：,7,二、现状调查（2）,8,对预算差异的原因进行简要分析：,池州烟草党组对预算管理工作非常重视，全市系统预算意识已深入人心，各单位（部门）均配备预算员及相关硬件设备，外部环境对预算准确率已无影响。通过对预算差异率较大的项目进行分析、与预算员沟通，发现产生预算执行差异率较大的原因主要为各预算执行主体自身原因，例如预算员对会计知识理解存在偏差、预算项目执行的具体人员出现失误、以及由于信息不对称导致的非主观偏离预算等。因其差异原因基
3、本围绕着人这一因素，也具备进一步提升的可能性。,9,三、设定目标,依据工作实际，参考省局（公司）全面预算管理考核办法要求： 费用预算指标预算差异率在3%以内 卷烟销量、收入、毛利指标预算差异率明显下降,10,目标设定可行性分析,1、领导重视,2、人力资源配备齐全,3、专业老师指导,可 行,11,四、分析原因（1）,对业务信息关注不及时,12,五、确定主因,要因B 专业知识不全面,要因A 预算工作意识不到位,要因C 信息不对称,13,六、制定对策,不断完善预算管理考核办法,继续开展预算管理知识培训,创新实行月度预算执行温馨提示,14,七、对策实施,实施一：不断完善预算管理考核办法。以省局（公司）
4、实行预算考核为契机，修订完善预算管理考核办法，通过与工资薪酬挂钩、评比先进、表彰奖励等办法，各单位（部门）预算管理意识进一步强化。,15,16,实施二：开展预算管理知识培训。针对部分预算员非会计专业的情况，就预算类别、预算科目进行逐项讲解，培训内容注重紧贴工作实际，突出实践应用，及时传达最新政策变化，明确工作中的共性问题，交流好的经验方法等。在日常工作中，注重紧密联系，随时沟通，以实现相互促进、共同提高，保证队伍的业务水平持续提升。,17,18,实施三：针对预算执行过程中的出现的问题，与相关部门及时沟通，下发整改派单，明确改进方法。对可能发生实际执行偏离预算的情况，提前发布预警通知，温馨提示等
5、等，以信息通畅、沟通有效保障预算的刚性执行。,19,20,21,八、效果检查,2010年9、10、11月与2009年10、11、12月费用预算差异率相比：,22,2010年10、11、12月与2009年10、11、12月卷烟经营预算差异率相比：,23,九、巩固措施,通过2个季度的实施情况看，达到了目标要求。 修订完善预算管理考核办法考核。 将月度卷烟经营预算执行进度监控纳入月度预算工作流程。 继续加强工作衔接，做好培训沟通工作。,24,十、总结,通过本次QC活动的开展，小组成员在分析问题、解决问题等方面的能力得到进一步提升，为以后的QC活动积累了宝贵的经验。主要体现在以下两方面：1、小组成员在原因分析、确认要因、方案选择、对策实施等环节积极组织活动，实现了小组目标，提高了各方面能力。 2、今后小组将积极开展QC活动，力求更多、更有效地解决管理工作中新的问题，为池州烟草基础管理上水平做出积极贡献。,25,谢谢大家！,
