1、和平温泉之都工程指挥部（内部使用）工程竣工结算制度20011 年 7 月 20 日前言结算资料是工程结算的必要前提，结算资料是否完整、是否有效、是否真实，将决定着工程结算是否能够顺利进行。由于结算资料的缺陷导致结算争议不能有效消除、结算时间的延误，从而引发纠纷甚至诉讼的案例举不胜举，既造成了经济损失，又使企业形象受损。然而，建筑事业部各项目部在完成和完善结算资料工作上，普通存在重视程度不够、管理不善、责任心不强、缺乏专业常识等现象。重视程度不够具体表现为：项目管理人员在主观意识上仅将重为只点放在工程实体上，认为只要工程进度和质量满足要求就“功德圆满”，结算资料只是形式上需要，无关紧要。管理不善
2、具体表现为：无专职资料员、无资料管理制度、无登记台帐、交接不全面、不具体等。责任心不强表现为：敷衍了事、怕担责任、相互推诿、狭义性考虑问题、缺乏大局观。该确认的资料不签认，对于施工单位提交的结算资料既不整理也不审核，直接转结算部门后认为事不关已、不闻不问，更有甚者：直接让施工单位将结算资料报送结算部门。导致结算资料缺失、无效、失真。缺乏专业常识具体表现为：不知道结算应该需要哪些资料、不知道什么样的结算资料符合要求，“不签字、乱签字”，缺乏与结算相关的管理及法律常识等。总体归纳起来结算资料须具备五大特性：真实性、完整性、有效性、可追塑性和闭合性。其中真实性、完整性和有效性是必要特性，可追塑性和闭
3、合性是附加特性，附加特性是对必要特性的印证。本次就从以下几个主要方面阐述结算资料的基本要求：一、结算资料送审流程二、结算资料整理的要求三、真实性要求四、完整性要求五、有效性要求六、可追塑性和闭合性要求一、结算资料送审流程1、结算资料必须经过发包人项目部严格审查，严禁敷衍了事，流于形式，发包人项目部第一负责人对结算资料的完整性、真实性和有效性负责。2、结算资料必须由承包方按要求整理完善后送至监理单位，经监理单位签字确认后送至发包单位工程部，经工程部相关人员签字确认后转交合同预结算造价部进行核价。3、结算资料严禁施工单位直接提交至合同预结算造价部。二、结算资料整理的要求1、结算资料整理必须专人专职
4、2、必须有登记台帐3、交接工作包括以下几个方面：资料的交接；手续的完善；责任风险的移交。交接人必须要有责任心，被交接人要有风险意识。4、结算资料必须分类汇总、目录明晰、编码成册、装订整齐。三、结算资料的真实性要求结算资料失真的原因有三：1、无责任心、应付了事；2、存在腐败行为，串通做假；3、缺乏专业素质，防范意识淡薄，被对方“蒙骗”签字。结算资料的失真必须给企业带来经济损失，然后如何防范呢？第 1 条、第2 条要靠现场项目管理人员自我约束和自我修正了，在这里着重讲的是第 3 条举例说明：1、施工组织设计或施工方案的审批对于费率结算类项目，发包人批准过的施工方案是结算的重要依据之一， 对最终审计
5、结果有非常大的导向作用。尤其是非实体类的措施费项目：如塔吊的布置、机械进退场次数、土方开挖（沟槽开挖还是大开挖、人工开挖还是机械开挖）、冬雨季防护等。承包人编制施工方案是从可操作性、施工便捷性的角度出发、而发包人审批时更注重方案的经济性、科学性，发、承包主观意识形态上有区别。如某项目施工单位报送的施工方案中，将冷库预制架空板调整为现浇板，模板为一次性投入，并让甲方增加费用。是否给予审批？这样做导致的结果有三：1、可能会加快进度；2、方便施工；3、成本增加2、竣工图的编制与审核竣工图定义为：工程竣工验收后，真实反映建设工程项目施工结果的图样。竣工图是工程结算的重要参考依据之一。竣工图编制的形式：
6、凡按图施工没有变动的，则由施工单位（包括总包和分包施工单位，下同）在原施工图上加盖“竣工图”标志后，即作为竣工图。凡在施工中，虽有一般性设计变更，平面布置改变、项目改变以及有其他重大改变，不宜再在原施工图上修改、补充者，应重新绘制改变后的竣工图。凡结构形式改变、工艺改变、平面布置改变、项目改变以及有其他重大改变，不宜再在原施工图上修改、补充者，应重新绘制后的竣工图。应从以下几个方面对竣工图进行审核：内容是否完整（尤其是取消部位、费用减少的设计变更）内容是否规范（每一份改动须标明设计变更编号和日期）签名、盖章手续是否完备（竣工图必须有施工单位编制人、审核人、技术负责人和监理单位现场监理、总监签字
7、并加盖竣工图标志章）内容是否真实。 （监理单位作为第三方，应将竣工图内容与设计变更单一一对照、逐条审查，严禁流于形式、敷衍了事 ，发包人有监督的义务。四、结算资料的完整性要求结算资料分为必要资料和附加资料两大类，必要资料不可缺少，缺少一份将对审计结果带来实质性的影响，附加资料或可缺少但当结算出现争议且原必要资料不足以还原事实时，附加资料可作为佐证。因此我司一惯要求尽量提交附加资料。1、必要资料：招、投标文件及过程性谈判纪要；中标通知书、合同评审表、合同及补充协议；招标图纸、施工图纸及竣工图。施工组织设计及各专项施工方案（固定价格类结算可作为附加性资料）图纸会审记录、设计变更。工期及经济类签证、
8、索赔文件。直接影响结算价款的会议纪要、工程联系单、监理通知单；合同约定作为价款调整的依据性文件，如政策性调整文件，造价信息文件；已完工程施工界面确认单；材料确认文件（甲供材/甲控材/甲指标等） ；甲供材领、退用书面文件、甲控材核价单；经济类处罚单及已缴纳凭证；水电费缴纳凭证；开、竣工报告；原始数据记录文件(如土方开挖前后抄平记录)送审核算书及工程量计算书；真实、完整性承诺书及授权委托书；针对个体工程特点，所必须提交的结算资料；2、附加资料与结算关联的会议纪要、各类联系单、监理通知单；工程进度款支付明细；送审预算书及工程量计算书软件电子版本；地质勘察报告；能反映施工过程尤其是隐蔽工序的各类音像文
9、件；工序报验单及隐蔽验收记录；材料进场报验单及相关合格证、检测报告等。四、结算资料的有效性要求归纳起来，结算资料的有效性体现在五个方面：1、是否原件；2、确认手续；3、有无人为涂改；4、时效性；、5、自相矛盾。1、是否原件出于结算资料的真实性考虑，结算中心原则上要求全部提供原件。如因种种原因，经证实无法提供原件的，须经手人在复印上签署“经核实，此复印件与原件内容无误” 字样，并加盖建设单位公章。2、确认手续发、承包双方应在合同签定后的一周内采集该工程所关联到的授权委托人签名样本，并经授权单位确认后作为有效确认手续，如有变更，需授权单位提前另行出具书面证明。签字、盖章手续应齐全。需要哪些人签字？
10、需要哪些单位参与确认？首先应符合合同约定，其次应满足行业规定和工程所在地的地方规定。3、有无人为涂改如有人为涂改痕迹的，须在涂改处加盖双方公章，否则视为无效。4、时效性承包人应在合同约定的时间内提出价款调整的报告，发包人应在合同约定的时间内给予书面答复，否则只能效力选定。5、自相矛盾如果双方已确认的文件之间莫衷一是、存在矛盾，那么只能效力待定。五、可追溯性的闭合性要求追溯的目的是还原事实。结算资料的追溯性体现在两个方面：一是资料自身的可追溯性；二是资料所反映内容的可追溯性。资料自身的可追溯性为：须在复印件上注明原件存放处，以备追溯。资料反映的内容的可追溯性为：对资料所涉及的工程实体的追溯、对事件参与人员的追溯、对事件的发生原因和过程的追溯等。所谓闭合即资料之间相与印证、互为补充。比如说施工日志与工序报验单的闭合、质量证明书与复测报告中相关内容的闭合、工序报验单与材料进场验收单的闭合等。此制度为初稿，不详之处欢迎指挥部所有员工提出宝贵意见，以便修正。谢谢！
