会计电算化实训题.docx

1、 1 / 54会计电算化综合实训案例题第一部分 账套信息一、建立账套1.建立账套(1)账套信息账套号：003；账套名称：辰龙商贸-XXX；账套路径：E:/“辰龙商贸公司帐套”文件夹；启用会计期：2009 年 1 月。不设置为集团账(2)单位信息单位名称：辰龙商贸股份有限公司；单位简称：辰龙商贸；单位地址：东海市龙王路 888 号；法人代表：徐平；邮政编码：345678；联系电话及传真：5656161；电子邮件：CLSMDHCL.COM；税号：354323400533221。(3)核算类型本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：demo；

2、按行业性质预置会计科目。(4)基础信息存货、客户、供应商分类核算，无外币业务。(5)分类编码方案科目编码级次：4-2-2-2-2；客户分类编码级次：2-2-3；部门编码级次：2-2；收发类别编码级次：1-2-1；供应商分类编码级次：2-2-3；费用项目分类：2-2-2。其他编码方案按系统默认。数据精度定义均按默认值。2.以系统管理员(Admin)登陆“系统管理” ，增加下列操作员。编号 姓名 所属部门 角色2 / 54001 赵敏 财务部 账套主管002 钱江 财务部 总账会计、会计主管003 孙磊 财务部 资产管理、资金结算员004 李英 财务部 出纳005 周密 采购部 采购主管006 吴

3、健 销售部 销售主管007 郑伟 仓管部 仓库主管3.系统启用2009 年 1 月 1 日，系统管理员启用总账、固定资产、出纳管理、薪资管理、结算中心管理五个系统。4.操作员权限设置编号 姓名 权 限002 钱江 公用目录设置、除出纳签字、出纳、结账外的总账权限003 孙磊 公用目录设置、固定资产、结算中心管理、薪资管理的权限004 李英 公用目录设置、出纳管理、总账之出纳、出纳签字、填制、查询、打印凭证的权限005 周密 公用目录设置、采购管理006 吴健 公用目录设置、销售管理007 郑伟 公用目录设置、库存管理二、模块参数设置以赵敏身份登录“企业门户” ，设置各模块参数。制单权限控制到科

4、目；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字；不允许修改、作废他人填制的凭证，可查询他人凭证。3 / 54第二部分 基础档案以账套主管赵敏的身份登陆“企业门户” ，设置基础档案。一、部门档案部门编码 部门名称01 办公室02 财务部03 采购部04 销售部0401 销售一部0402 销售二部0403 销售三部05 仓管部二、职员档案职员编码 职员姓名 部门名称 职员属性01001 敖广 办公室 总经理01002 张立 办公室 副总经理01003 刘小璐 办公室 管理人员02001 赵敏 财务部 财务经理02002 钱江 财务部 会计02003 孙磊 财务部 会计02004 李英 财务

5、部 出纳03001 江上舟 采购部 部门经理4 / 5403002 梁瑜 采购部 业务人员03003 周密 采购部 业务人员04001 余凡 销售一部 部门经理04002 朱明宇 销售一部 业务人员04003 陈文斌 销售一部 业务人员04004 王春 销售二部 业务人员04005 徐咏梅 销售二部 业务人员04006 胡晓慧 销售三部 业务人员04007 曾一平 销售三部 业务人员04008 吴健 销售三部 业务人员05001 何春红 仓管部 部门经理05002 郑伟 仓管部 业务人员提示：所有职员档案必须设置成“业务员”，否则在发生费用核算的时候找不到该增加的职员信息。三、客户分类客户分类

6、编码 客户分类名称01 本地02 外地0201 北方0202 南方0203 西北0204 西南四、客户档案5 / 54客户编码 客户名称客户简称所属分类开户银行 账号 税号 业务员 部门01001红光股份有限公司红光公司本地工商银行 1234 123456789011111 朱明宇销售一部01002晨星股份有限公司晨星公司本地工商银行 2345 234567890122222 余凡销售一部02001黄河股份有限公司黄河公司北方工商银行 3456 345678901233333 陈文斌销售一部02002绿谷股份有限公司绿谷公司南方工商银行 4567 456789012344444 王春销售二部0

7、2003青梅股份有限公司青梅公司南方工商银行 5678 567890123455555 徐咏梅销售二部02004蓝带股份有限公司蓝带公司西北工商银行 6789 678901234566666 胡晓慧销售三部02005紫微股份有限公司紫微公司西南工商银行 7890 789012345677777 曾一平销售三部6 / 54五、供应商分类类别编码 类别名称01 生产商02 批发商六、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类开户银行账号 税号 业务员 部门01001贝贝股份有限公司贝贝公司 生产商工商银行9876 999888777666555 江上舟 采购部01002晶晶股份有限公司晶晶公

8、司 生产商工商银行8765 888777666555444 梁瑜 采购部02001欢欢股份有限公司欢欢公司 批发商工商银行7654 777666555444333 梁瑜 采购部02002迎迎股份有限公司迎迎公司 批发商工商银行6543 666555444333222 周密 采购部02003妮妮股份有限公司妮妮公司 批发商工商银行5432 555444333222111 周密 采购部7 / 54七、会计科目1.修改会计科目科目编码 科目名称 辅助核算 受控系统1121 应收票据 客户往来 无1122 应收账款 客户往来 无1221 其他应收款 个人往来1123 预付账款 供应商往来 无1601

9、固定资产 部门核算2201 应付票据 供应商往来 无2202 应付账款 供应商往来 无2203 预收账款 客户往来 无2.增加会计科目科目编码 科目名称 科目类型 核算账类100201 工行存款 资产 日记账、银行账100202 建行存款 资产 日记账、银行账112301 单位往来 资产 供应商往来112302 待摊费用 资产660101 运杂费 损益 部门核算660102 广告费 损益660103 工资及福利费 损益660199 其他费用 损益660201 办公费 损益 部门核算660202 差旅费 损益 部门核算8 / 54660203 折旧费 损益 部门核算660204 工资及福利费 损

10、益660205 业务招待费 损益 部门核算660206 税金 损益660207 汽车费 损益660208 计提的坏账准备 损益660209 工会经费 损益660210 职工教育经费 损益660211 养老保险 损益660299 其他费用 损益660301 利息收入 损益660302 利息支出 损益3.指定科目在编辑菜单中选择“指定科目”项，将 1001 现金指定为现金总账科目，将1002 银行存款指定为银行总账科目。八、凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，100201，100202付 付款凭证 贷方必有 1001，100201，100202转 转账凭证

11、 凭证必无 1001，100201，100202九、结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志1 现金 否9 / 542 支票 否201 现金支票 否202 转账支票 否3 电汇 否4 银行汇票 否5 其他 否十、开户银行编码 开户银行名称 账号 所属银行编码 暂封标志001 中国工商银行鄂尔多斯市支行232425007891中国工商银行 否002 中国建设银行东胜区支行373839654322中国建设银行 否币别：人民币第三部分 期初设置一、总账系统初始设置(一)期初余额科目编码 科目名称 余额方向 期初余额1001 现金 借 1573.001002 银行存款 借 1426805.23

12、100201 工行存款 借 1326805.23100202 建行存款 借 100000.001012 其他货币资金 借 56000.0010 / 54101206 存出投资款 借 56000.001101 交易性金融资产 借 285000.00110101 股票 借 105000.00110103 基金 借 180000.001121 应收票据 借 120000.001122 应收账款 借 77805.001221 其他应收款 借 1500.001231 坏账准备 贷 396.531123 预付账款 借 55600.00112301 单位往来 借 50000.00112302 待摊费用 借

13、5600.001405 库存商品 借 265770.001511 长期股权投资 借 300000.00151101 股权投资 借 300000.001601 固定资产 借 6021000.001602 累计折旧 贷 1089843.001701 无形资产 借 150000.001801 长期待摊费用 借 78000.002001 短期借款 贷 500000.002202 应付账款 贷 20124.002203 预收账款 贷 60000.00221101 应付福利费 贷 63250.002221 应交税费 贷 73117.7011 / 54222102 未交增值税 贷 38250.0022210

14、6 应交所得税 贷 29700.00222107 应交城市维护建设税 贷 2677.50222112 应交个人所得税 贷 2490.202241 其他应付款 贷 55378.002501 长期借款 贷 400000.004001 实收资本 贷 5000000.004002 资本公积 贷 613600.00400201 资本溢价 贷 600000.00400207 其他资本公积 贷 13600.004101 盈余公积 贷 760544.00410101 法定盈余公积 贷 507028.00410102 法定公益金 贷 253516.004104 利润分配 贷 202800.00410415 未分

15、配利润 贷 202800.00(二)辅助账期初余额1.1111 应收票据日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2005-12-16 转-21 紫薇公司 销货款 借 1200002.1131 应收账款日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2005-12-26 转-52 红光公司 销货款 借 600212005-12-28 转-56 绿谷公司 销货款 借 1778412 / 543.1133 其他应收款日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 金额2005-12-29 付-28 办公室 张立 出差借款 借 15004.1151 预付账款日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额2005-12-29 付-29

16、欢欢 预付款 借 500005.1501 固定资产部门名称 固定资产原值办公室 432500财务部 453500采购部 692500销售一部 1432000销售二部 1006500销售三部 1024000仓管部 980000合计 60210006.2121 应付账款日期 凭证号 供应商 摘要 方向 金额2005-12-29 转-58 妮妮公司 购货款 贷 201247.2131 预收账款日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额2005-12-30 收-16 青梅公司 预收款 贷 60000第四部分 总账日常业务处理13 / 541、编制凭证2009 年 1 月份辰龙商贸有限公司发生如下交易、事项，

17、增值税税率适用 17%：1、1 日，接受双强有限公司的追加投资 6,000,000 元，款项已存入工行。2、3 日，从建设银行取得短期借款 2,400,000 元。3、3 日，购入同一价位的新设备 10 台，共计 456,000（不含税价）,其中仓储部 5 台，销售一部 2 台，销售二部 2 台，销售三部 1 台，全部安装完毕，价税款已付。4、5 日，从工行支付上月未交增值税 38250 元。5、6 日，向红光股份有限公司销售产品收入 114,000 元（不含税价） ，价税款全部存入工商银行。6、6 日，妮妮公司的应付账款到期，向银行借入短期借款 20,124 元直接偿还欠款。7、7 日，接到

18、通知，已用企业建行存款支付水电费 33,600 元。8、8 日 ,向晶晶公司购入甲种材料 4800 千克（20 元/千克） ；向贝贝公司购进乙材料3600 千克（15 元/千克） ；向迎迎公司购入丙材料 6000 千克（30 元/千克） 。上述材料已经验收入库，并开出转账支票，从工行支付甲、乙材料价款，丙材料的价税款尚未支付。 （全部考虑增值税）9、8 日，企业用工行存款 12000 元预付给妮妮公司，用于购买材料。10、9 日，仓库发出甲、乙、丙三种材料用于生产产品和其他一般耗费。其中，用于制造产品的耗费为 180,000 元，用于企业管理部门的耗费为 9000 元。11、10 日，开出现金

19、支票从工商银行提取现金 190,000 元，以备发放工资和日常经营所需。12、13 日，先计提本月职工工资 180,000 元，其中管理部门 50000 元，销售部门 80000 元，生产部门 50000 元，同时以现金支付企业职工的工资。13、14 日，按合同规定预收黄河公司货款 120,000 元存入银行。14、16 日，用建行存款支付企业管理部门的办公费 3600 元。15、16 日，用工行存款 1800 元预付下季度的书报杂志费。16、20 日，按合同规定向黄河公司销售产品实现收入 160000 元，其中 120000 万元为14 / 54预收货款，剩余价税款收到存入建行。17、20

20、日，用建行存款 6000 元支付销售黄河公司的运杂费。18、21 日，企业收到预付妮妮公司的材料，并验收入库。该材料的实际买价为33600 元（不含税） ，剩余货税款暂欠，同时用现金支付采购费用 240 元。19、23 日，经批准，没收出租包装物的押金 1680 元转作企业收入，收取押金时登记在“其他应付款”科目。20、25 日，结转已全部制造完工并验收入库的产品 160000 元。21、25 日，结转已销售产品的成本 212,800 元。22、28 日，企业违反合同规定，按规定用现金 1560 元支付罚款。23、31 日，计提本月固定资产折旧，其中车间使用固定资产折旧 24000 元，行政管

21、理部门使用固定资产折旧 15000 元，销售部门使用固定资产折旧 11000 元。2、审核凭证将 1 月份上述发生的经济业务凭证进行审核，审核内容包括凭证类别、凭证编号、编制日期、附件张数、制单人签字、出纳签字、审核人签字、摘要、会计科目、借贷方金额等信息是否有遗漏或者与上述业务内容不符。审核无误后用帐套主管成批签字。3、凭证记账用帐套主管对本月已经审核的会计凭证进行记账，记账后要求进行对账和试算平衡。4、期间损益结转本月日常经济业务凭证都编制完成后，月底进行期间损益结转，要求按收入、支出分别编制转账凭证，并对生成的凭证进行审核、记账。5、月末结账本月无任何其他未处理的交易或事项，可以进行月末

22、的结账，结账要求认真观察结账的每个过程，分析月末不能结账的原因和提出解决的办法。15 / 54二、工资管理系统初始设置操作员：孙磊(一)设置人员类别经理人员，管理人员，业务人员(二)设置银行名称银行名称：中国工商银行；账号长度：11 位；录入时自动带出的账号长度：8 位。(三)人员档案部门名称 人员编码 人员姓名 人员类别 银行账号办公室 01001 敖广 经理人员 87654301001办公室 01002 张立 经理人员 87654301002办公室 01003 刘小璐 管理人员 87654301003财务部 02001 赵敏 经理人员 87654302001财务部 02002 钱江 管理人

23、员 87654302002财务部 02003 孙磊 管理人员 87654302003财务部 02004 李英 管理人员 87654302004采购部 03001 江上舟 经理人员 87654303001采购部 03002 梁瑜 业务人员 87654303002采购部 03003 周密 业务人员 87654303003销售一部 04001 余凡 经理人员 8765430400116 / 54销售一部 04002 朱明宇 业务人员 87654304002销售一部 04003 陈文斌 业务人员 87654304003销售二部 04004 王春 管理人员 87654304004销售二部 04005 徐

24、咏梅 业务人员 87654304005销售三部 04006 胡晓慧 管理人员 87654304006销售三部 04007 曾一平 业务人员 87654304007销售三部 04008 吴健 业务人员 87654304008仓管部 05001 何春红 经理人员 87654305001仓管部 05002 郑伟 业务人员 87654305002全部为中方人员、计税、工资不停发。(四)设置工资项目工资项目名称 类型 长度 小数 增减项基本工资 数字 8 2 增项岗位工资 数字 8 2 增项奖金 数字 8 2 增项交补 数字 8 2 增项应发工资 数字 8 2 增项事假天数 数字 2 0 其他事假扣款

25、数字 8 2 减项病假天数 数字 2 0 其他病假扣款 数字 8 2 减项养老保险 数字 8 2 减项代扣税 数字 8 2 减项17 / 54扣款合计 数字 8 2 减项实发工资 数字 8 2 增项计税基数 数字 8 2 其他工资分摊基数 数字 8 2 其他工资计算公式：1.岗位工资iff(人员类别=“经理人员“,600,iff(人员类别=“管理人员“,400,300)2.交补803.事假扣款(基本工资/30)*事假天数4.病假扣款(基本工资/30)*病假天数*0.35.养老保险(基本工资+岗位工资)*0.076.计税基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款-养老保险7.工资分摊

26、基数基本工资+岗位工资+奖金+交补-事假扣款-病假扣款(五)扣缴所得税设置所得项目：工资；对应工资项目：计税基数；计税基数：1600 元。(六)银行代发设置单位编号：8650203106(七)工资分摊设置提示：先进入工资变动功能进行工资汇总计算，才能进行工资分摊设置。1.计提费用类型计提费用类型 计提分摊比例工资分摊 100%应付福利费 14%18 / 54工会经费 2%职工教育经费 1.5%养老保险 19%2.工资分摊设置工资分摊 应付福利费 工会经费，职工教育经费，养老保险部门 人员类 别 项目借方科目贷方科目借方科目贷方科目借方科目贷方科目全部部门经理人员工资分摊基数 550204 21

27、51 550204 21535502095502105502112181办公室、财务部、销售部管理人员工资分摊基数 550204 2151 550204 21535502095502105502112181采购部、销售部、仓管部业务人员工资分摊基数 550103 2151 550103 21535502095502105502112181三、固定资产系统初始设置操作员：孙磊(一)部门对应折旧科目部门编码 部门名称 折旧科目01 办公室 550203 折旧费02 财务部 550203 折旧费19 / 5403 采购部 550203 折旧费04 销售部 550203 折旧费0401 销售一部 55

28、0203 折旧费0402 销售二部 550203 折旧费0403 销售三部 550203 折旧费05 仓管部 550203 折旧费(二)设置资产类别类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 方法01 房屋 30 5% 总提折旧 平均年限法(一)02 营业设备 10 5% 正常计提 平均年限法(一)03 办公设备 5% 正常计提 平均年限法(一)04 运输设备 10 5% 正常计提 平均年限法(一)(三)录入原始卡片资产名称 类别 号 增加方 式 原值使用年限使用部门 累计折 旧 开始使用时 间办公楼 01 在建工程转入 1680000 30办公室、财务部、采购部、仓管部各25%2402

29、40 2001-05-28营业楼 01 在建工程转入 3000000 30销售一部 40%，销售二部 30%、销售三部 30%499200 2000-08-12仓库 01 在建工程转入 560000 30 仓管部 65520 2002-03-225 吨卡车 04 直接购 85000 10 销售一部 21488 2003-04-0220 / 54入10 吨卡车 04 直接购 入 260000 10 采购部 65728 2003-04-02营业设备甲 02 直接购 入 280000 10销售一部 40%，销售二部 30%、销售三部 30%139356 2000-09-10营业设备乙 02 直接购

30、入 45000 10 销售一部 50%，销售二部 50% 22041 2000-10-08营业设备丙 02 直接购 入 40000 10 销售三部 18960 2000-12-05计算机 8 台 03 直接购 入 38000 5办公室、财务部、销售一部、采购部25%9006 2004-09-25保险柜 03 直接购 入 21000 20 财务部 5460 2000-07-13打印机 4 台 03 直接购 入 12000 5办公室、财务部、采购部、销售一部各 25%2844 2004-09-25使用状况：均为在用。四、采购、销售系统初始设置操作员周密办理采购期初记账（无暂估和在途） 、销售无委托

31、代销业务。五、应收款系统初始设置操作员：钱江1.基本科目设置应收科目为 1131，预收科目为 2131，销售收入科目为 5101，税金科目为21710105。2.结算方式科目设置21 / 54现金结算对应 1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.坏账准备设置提取比率为 0.5%，坏账准备期初余额为 396.53，坏账准备科目为 1141，对方科目为 550208。4.账龄区间设置1-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361 以上。5.期初应收单据2005 年 12 月 16 日，收到紫薇公司开出的由工商银行承兑的银行承兑汇票一份，票面金额

32、 120000 元，票据号 25006，2005 年 12 月 16 日签发，2006 年1 月 16 日到期。2005 年 12 月 26 日，销售给红光公司 102 商品 20 件，无税单价 780 元，201 商品 10 台，无税单价 3570 元，共计货款 51300 元，税款 8721 元，价税合计 60021 元。2005 年 12 月 28 日，销售给绿谷公司 301 商品 20 双，无税单价 360 元，302 商品 20 双，无税单价 400 元，共计货款 15200 元，税款 2584 元，价税合计 17784 元。2005 年 12 月 30 日，收到青梅公司预付款 60

33、000 元。六、应付款系统初始设置操作员：钱江1.基本科目设置应付科目为 2121，预付科目为 1151，采购科目为 1201，税金科目为21710101。2.结算方式科目设置现金结算对应 1001，支票结算、汇票结算、电汇结算、其他结算对应100201。3.账龄区间设置22 / 541-30，31-60，61-90，91-180，181-360，361 以上。4.录入期初采购专用发票2005 年 12 月 29 日，向妮妮公司购进 302 商品 30 双，单价 310 元，303 商品 50 双，单价 158 元，共计货款 17200 元，税款 2924 元，价税合计 20124 元。200

34、5 年 12 月 29 日，预付欢欢公司货款 50000 元。七、存货核算系统初始设置操作员：孙磊1.存货科目设置仓库编码 仓库名称 存货分类编 码 存货分类 名称 存货科目 编码 存货科目 名称01 1库 01 甲类商品 1243 库存商品02 2库 02 乙类商品 1243 库存商品03 3库 03 丙类商品 1243 库存商品2.对方科目设置收发类别编码收发类别名称存货分类编码存货分类名称对方科目编码 对方科目名称101 采购入库 01 甲类商品 1201 物资采购101 采购入库 02 乙类商品 1201 物资采购101 采购入库 03 丙类商品 1201 物资采购201 销售出库 0

35、1 甲类商品 5401 主营业务成本201 销售出库 02 乙类商品 5401 主营业务成本201 销售出库 03 丙类商品 5401 主营业务成本3.税金科目23 / 54存货编码 存货名称 科目编码 科目名称01001 101 商品 21710101 进项税额01002 102 商品 21710101 进项税额01003 103 商品 21710101 进项税额02001 201 商品 21710101 进项税额02002 202 商品 21710101 进项税额02003 203 商品 21710101 进项税额03001 301 商品 21710101 进项税额03002 302 商品

36、 21710101 进项税额03003 303 商品 21710101 进项税额4.录入期初余额仓库 存货编 码 存货名 称 计量单 位 数量 单价 金额 入库时间1库 01001 101 商品 件 20 700 14000 2005-12-311库 01002 102 商品 件 35 600 21000 2005-12-311库 01003 103 商品 件 48 500 29000 2005-12-312库 02001 201 商品 台 12 2750 33000 2005-12-312库 02002 202 商品 台 25 2160 54000 2005-12-312库 02003 20

37、3 商品 台 19 1530 29070 2005-12-313库 03001 301 商 双 190 280 53200 2005-12-3124 / 54品3库 03002 302 商品 双 70 310 21700 2005-12-313库 03003 303 商品 双 100 158 15800 2005-12-312.办理期初记账。八、库存管理系统初始设置操作员：郑伟1.通过取数功能录入期初库存，并进行审核；2.与存货核算系统进行对账。第四部分 日常业务(一)2 日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据 1 张。孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能，生成转 0001 号

38、凭证：借：管理费用-折旧费( 办公室) 1289.50管理费用-折旧费( 财务部) 1373.50管理费用-折旧费( 采购部) 3343.50管理费用-折旧费( 销售一部) 5051.55管理费用-折旧费( 销售二部) 3181.35管理费用-折旧费( 销售三部) 3319.6025 / 54管理费用-折旧费( 仓管部) 2548.00贷：累计折旧 20107.00(二)2 日，绿谷公司汇来前欠货款 17784 元，票号 2201，附件 1 张。钱江进入应收款管理系统，录入收款单， 审核后制单，生成收 0001 号凭证：借：银行存款-工商银行 17784.00贷：应收账款(绿谷公司) 1778

39、4.00(三)2 日，青梅公司订购 202 商品 20 台，协议价格 2780 元/台，301 商品80 双，协议价格 350 元/双。吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。(四)3 日，向欢欢公司订购 203 商品 50 台，单价 1500 元，要求 6 日到货(注：本实训题中的单价均指不含税单价)。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(五)4 日，仓库发出青梅公司 2 日所订商品，并开出专用发票，价款 83600元，税款 14212 元，价税合计 97812 元。1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核(可合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。2.郑伟进入库存管理系统，参

40、照发货单生单并审核销售出库单(2库、3库分别审核) 。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成 转26 / 540002 号凭证：借：应收账款(青梅公司) 97812.00贷：主营业务收入 83600.00应交税金应交增值税销项税额 14212.00(六)4 日，向贝贝公司订购 101 商品 100 件，单价 680 元，102 商品 100 件，单价 590 元，103 商品 80 件，单价 500 元。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(七)5 日，张立出差归来，报销差旅费 1820 元，原预借 1500 元

41、，差额以现金付给，附单据 2 张。钱江进入总账系统，填制付 0001 号凭证：借：管理费用差旅费 1820.00贷：其他应收款(张立) 1500.00现金 320.00(八)5 日，电汇给妮妮公司 20124 元，支付前欠货款，票号 4561，附单据1 张。钱江进入应付款管理系统，录入付款单， 审核后制单，生成付 0002 号凭证：借：应付账款(妮妮公司) 20124.00贷：银行存款工商银行 20124.00(九)6 日，交上月应交增值税 38250 元，应交所得税 29700 元，应交城市维护建设税 2677.5 元，应交个人所得税 2490.2 元，应交教育费附加 1530 元，27 /

42、 54共计 74647.7 元。结算方式：其他；附单据 3 张。钱江进入总账系统，填制付 0003 号凭证：借：应交税金未交增值税 38250.00应交税金应交所得税 29700.00应交税金应交城市维护建设税 2677.50应交税金应交个人所得税 2490.20其他应交款 1530.00贷：银行存款工商银行 74647.70(十)6 日，向妮妮公司订购 302 商品 200 双，单价 300 元，303 商品 150 双，单价 160 元，13 日自备车辆提货。周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。(十一)6 日，晨星公司订购 101 商品 50 件，单价 910 元，102 商品 30

43、 件，单价 780 元，103 商品 40 件，单价 650 元,商品自提；黄河公司订购 203 商品30 台，单价 1980 元，302 商品 30 双，单价 400 元，要求 12 日发货。吴健进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。(十二)6 日，收到欢欢公司发来 203 商品 50 台，验收入 2#库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转 0003 号凭证：28 / 54借：库存商品 75000.00贷：物资采购 75000.00(十三)6 日，收到欢

44、欢公司开来的专用发票，列 203 商品 50 台，单价 1500元，货款 75000 元，税款 12750 元共计 87750 元。1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并 办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转 0004 号凭证：借：物资采购 75000.00应交税金应交增值税进项税额 12750.00贷：应付账款(欢欢公司) 87750.00(十四)6 日，收到贝贝公司发来 101 商品 100 件，102 商品 100 件，103 商品 80 件，验收入 1#库。1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单

45、并审核。3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转 0005 号凭证：借：库存商品 167000.00贷：物资采购 167000.00(十五)9 日，仓库发出晨星公司 6 日订购商品，开出专用发票，计货款94900 无，税款 16133 元共计 111033 元，收到转账支票送存工商银行，票据号：4562，银行账号：2233。29 / 541.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。开出并销售专用发票， 办理现结后复核。2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发

46、票，并进行现结制单，生成收0002 号凭证：借：银行存款工商银行 111033.00贷：主营业务收入 94900.00应交税金应交增值税销项税额 16133.00(十六)9 日，以现金支付汽油费 900 元，附单据 1 张。钱江进入总账系统，填制付 0004 号凭证：借：管理费用汽车费 900.00贷：现金 900.00(十七)10 日，收到贝贝公司开来专用发票，101 商品 100 件，单价 680 元，102 商品 100 件，单价 590 元，103 商品 80 件，单价 500 元，共计货款 167000元，税款 23890 元，价税合计 195390 元。1.周密进入采购管理系统，开

47、出专用采购发票，并 办理采购结算。2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转 0006 号凭证：借：物资采购 167000.0030 / 54应交税金应交增值税进项税额 28390.00贷：应付账款(欢欢公司) 195390.00(十八)10 日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假 1 天，徐咏梅病假 2 天，本月工资表如下：人员编号 姓名基本工资岗位工资 奖金 交补应发合计事假扣款病假扣款养老保险 代扣税扣款合计实发合计01001 敖广 2800 600 500 80 3980 238 196.3 434.3 3545.701002 张立 2500 600 500 80 368

48、0 217 161.3 378.3 3301.701003 刘小璐 1500 400 300 80 2280 133 29.7 162.7 2117.302001 赵敏 2000 600 350 80 3030 182 99.8 281.8 2748.202002 钱江 1500 400 300 80 2280 133 29.7 162.7 2117.302003 孙磊 1800 400 300 80 2580 154 57.6 211.6 2368.402004 李英 1500 400 300 80 2280 133 29.7 162.7 2117.303001 江上舟 2000 600 3

49、50 80 3030 182 99.8 281.8 2748.203002 梁瑜 1500 300 300 80 2180 126 22.7 148.7 2031.303003 周密 1800 300 300 80 2480 147 48.3 195.3 2284.704001 余凡 2000 600 350 80 3030 182 99.8 281.8 2748.204002 朱明宇 1800 300 300 80 2480 147 48.3 195.3 2284.704003 陈文斌 1500 300 270 80 2150 126 21.2 147.2 2002.804004 王春 1500 400 30