1、第五章 成本中心费用计划第一节 成本中心计划创建概论一、流程目的将 收 到 的 各 公 司 预 算 数 据 中 直 接 人 工 、 变 动 制 造 费 用 、 固 定 制 造 费用 、 销 售 费 用 、 管 理 费 用 等 费 用 科 目 金 额 依 照 成 本 中 心 之 划 分 输 入 系统 ， 作 为 我 们 的 数 据 。二、作业时点完 成 各 费 用 预 算 数 据 幷 依 照 成 本 中 心 划 分 后 (系 统 外 )时 即 可 将 其 数 据 输入 到 系 统 中 。三、流程说明1、 在每年度及即将开始前，必须先建立各公司营运预算数据，其中依照其产能、销售预计、过去历史数据完
2、成 直接人工、变动制造费用、固定制造费用、销售费用、管理费用等费用科目预计金额，于系统外完成数据的建立。2、 由于系统设计费用预算系参照成本中心划分法建立数据，因此系统外完成的数据必须再加工建立各成本中心费用数据，幷判断其成本中心分摊依据。3、 将完成之系统外数据输入到系统中。计划的创建： 预算费用数据的建立1.预 算 费 用 计 划 ：以 输 入 年 度 预 算 费 用 预 算 为 例 。2.系 统 路 径 ：首 先 选 择 宏 仁 集 团 预 算 输 入 格 式 :进 入 会 计 成 本 控 制 成 本 中 心 会 计 计 划 KP04-设 定 计 划 员 配 置 文件计 划 员 配 置
3、文 件 有 两 种 输 入 选 择 ， 大 陆 公 司 输 CN101 BVI公 司 输 TW101选 择 成 本 控 制 范 围 :进 入 会 计 成 本 控 制 成 本 中 心 会 计 环 境 OKKS设 定 成 本 控 制 范 围BVI成 本 控 制 范 围 -GRTW,大 陆 成 本 控 制 范 围 -GRCH输 入 预 算 数 据进 入 会 计 成 本 控 制 成 本 中 心 会 计 成 本 和 作 业 输 入 KP06-更 改进 入 SAP画 面第二节 更改及查询成本中心计划计划版本 预算费用数据的输入1.执 行 计 划 版 本 ：目 前 费 用 预 算 有 三 个 输 入 版 本
4、 (0,GR1,GR2)， GR1,GR2版 本 可 作 为 修正 费 用 预 算 之 暂 存 区 及 待 确 认 后 储 存 (或 复 制 )于 0版 本 。以 2003年 度 宏 信 公 司 费 用 预 算 为 例 。2.系 统 路 径 ：进 入 会 计 成 本 控 制 成 本 中 心 会 计 计 划 KP04-设 定 计 划 员 配 置 文件 成 本 和 作 业 输 入 KP06-更 改3.实 例 说 明 ：已 建 立 之 成 本 中 心 ：生 产 单 位 E1E13001 硬 布 厂 、 E1E13400 加 工 厂 、 E1E15000 技 术部 、 E1E16000工 务 部输 入
5、 费 用 预 算 金 额 2003年 1月 12月 ， 年 度 金 额 明 细 如 下 ：4105010100 直 接 人 工 (硬 布 厂 ) $969,3604105013900 燃 料 费 (加 工 厂 ) $334,0004105021600 折 旧 费 (技 术 部 ) $49,5844105029000 其 他 费 用 (工 务 部 ) $ 04.操 作 实 例 ：在计划版本 GR2 选择输入费用预算数据成本中心范围、成本要素范围说明一：选择交易币别前必须先作计划汇率的维护，维护汇率的交易代码是“ob08”选择输入数据币别【说明一】说明二进入画面后，点选位置维护汇率选择相近的汇率，
6、复制后修改或新增计划汇率。说明二：点选输入项目选择”P”代表为计划性汇率可用自行输入/选择已建立之成本要素基于格式的显示所有已建立之成本要素进入输入画面概观画面输入成本要素 4105010100 直接人工(硬布厂) $969,360 选择分配码在画面上输入的是预算期间(112月)的总费用，因此选择分配方式计算期间费用；例如：选择“1”系统会将112月期间费用作平均分配，选择“0”期间费用可作人工分配。按下期间画面可显示每月费用数据分配明细，如果需要调整费用资料明细也可以进行更改。储存数据，并继续输入其他数据。5.显示成本中心报表：1. 显示费用预算情况：当我们输入每一成本中心费用预算数据后可以
7、看到所有数据情况。2. 系统路径：进入会计成本控制成本中心会计信息系统成本中心会计报表 计划/实际的比较3. 输入查询范围第三节 成本中心计划复制复制计划版本： 复制预算费用版本1. 复 制 费 用 预 算 计 划 版 本 ：当 我 们 完 成 修 订 的 费 用 预 算 幷 经 确 认 后 ， 可 以 利 用 复 制 的 功 能 将 费 用预 算 复 制 于 正 式 的 预 算 版 本 (0版 本 )， 或 可 同 时 针 对 不 同 的 需 求 作 不 同版 本 的 修 订 而 不 须 重 新 输 入 所 有 费 用 数 据 ， 利 用 复 制 不 同 版 本 幷 作 局 部修 改 即 可 。2.系 统 路 径 ：进 入 会 计 成 本 控 制 成 本 中 心 会 计 计 划 计 划 辅 助 复 制 KP97-复 制 计 划 至 计 划4.操 作 实 例 说 明 ：1.预 算 版 本 GR2复 制 到 GR12.选 择 成 本 中 心 复 制 目 前 只 提 供 成 本 中 心 的 范 围 作 资 料 的 选 择勾选，否则便不能作修正及覆盖先勾选测试性执行检查有无错误3.输入处理选项选择条件，然后执行4.检查复制的数据无误后，去掉测试执行的勾选，然后执行5. 执行成功后可以回到 系统路径：成本和作业输入KP07-显示 查询执行的结果.
