1、所 得 税 审 计 所 需 材 料 资料类型 资 料 目 录 说 明具备()1. 会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表） 2.会计账簿。包括固定资产明细帐（或固定资产盘点表，列出购置日期、名称、残值、摊销年限、已摊销月份） ，库存商品明细帐（或库存商品盘点表，列明商品名称、购置日期、规格型号、数量、单价、金额、盘存数量、金额）3. 会计凭证4. 12 月 31 日科目余额表（1 级到末级） 5. 银行对帐单、银行存款余额调节表现金盘点表 复印件 6. 大额往来款项合同、协议及询证函；账龄明细表 复印件 7.待摊费用、无形资产、递延资产摊销明细表（须列明费用、资产项目名称、原始发生额、发生日
2、期、摊销期限、已摊销月份、期末余额，8. 税金明细表（各项税金的应交金额、已交金额、期末余额）9. 企业基本信息表及相关证明材料 10. 审计年度人员工资、福利、保险情况表 复印件 11. 委托研发合同及付款合同、付款凭证、发票 复印件 账 务 资 料12. 其他需要准备的相关资料 13.法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证书、开户许可证、财政登记证、外债登记证、统计登记证 复印件 14.15. 公司章程、合同 工商备案 16. 设立、变更验资报告 复印件 17. 以前年度报表审计报告 复印件 18. 租房协议、房屋产权证明 复印件 19. 企业组织机构图 复印件 20. 评估报告 复印件 21. 财务制度 复印件 22. 减免税批复、高新企业认定书、软件企业认定书 复印件 备 查 类 资 料23. 审计业务约定书，声明书 我们在审计过程中以上所有文件均需核对原件，除账簿、凭证外均需要复印件，并加盖公章，章程协议等可加盖骑缝章，我们将作为工作底稿存档。
