1、 2017年度 “协管员工资及保险 ”资金项目第三方绩效评价报告鄂瑞会师绩评字（2018）第 001 号项目名称：2017 年度“协管员工资及保险”资金项目项目单位：荆州区城市管理局主管部门：荆州区财政局评价机构：湖北大信瑞达信会计师事务有限公司2018 年 8 月2017 年度荆州区 “协管员工资及保险”资金项目绩效评价1前 言财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）或第三方机构根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标，评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。通过引入第三方对财政专项资金实施绩效评价，建立健全财政收支绩效的社会评价体系，能有效
2、克服传统的政府绩效内部评价的局限，拓宽社会参与渠道，有利于提高财政资金使用绩效评价的公信力、民主性和科学性，有利于推动服务型政府建设，提高政府管理绩效，意义重大。荆州区财政局通过政府采购方式委托湖北大信瑞达信会计师事务有限公司对 2017 年度荆州区城市管理局“协管员工资及保险”资金项目实施第三方绩效评价工作。本次评价采用书面评审与现场评价相结合的方式与流程进行。湖北大信瑞达信会计师事务有限公司对 2017 年度荆州区城市管理局“协管员工资及保险”资金 919.75 万元进行第三方绩效评价。湖北大信瑞达信会计师事务有限公司遵循代表性、独立性原则，以区域分布、书面评审情况为配额条件，随机选取了五
3、十名受益者及进行问卷调查。通过书面评审及现场评价，对照项目实际情况，总结经验、发现问题、提出措施，为进一步改进和提高项目财政补贴资金使用效益提供决策参考。在此基础上，形成了本报告。本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几方面进行阐述；对有关结论、原因、建议等做出具体阐释，并给予材料支持；同时，整理汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等，作为佐证材料。2017 年度荆州区 “协管员工资及保险”资金项目绩效评价2本报告由湖北大信瑞达信会计师事务有限公司完成。2017 年度荆州区 “协管员工资及保险”资金项目绩效评价3目 录摘 要 .1一、项目基本情况 5（一）项目立项背景 .5（二）项目
4、实施情况 .6二、绩效评价工作情况 7（一）绩效评价目的 .7（二）绩效评价框 架 .8（三）证据收集 方式 14（四）本次绩效评价 的局限性 15（五）绩效评价工作过程 15三、绩效评价分析 .18（一）投入 18（二） 过程 21(三) 产出 24(四) 效果 25四、评价 结论 .26五、主要成绩、存在 的问题和建议 .28（一）主要 成绩 28（二）存在的问题 28（三）建议和 改进举措 30六、其他说明 事项 .302017 年度荆州区 “协管员工资及保险”资金项目绩效评价4七、附件资料 .322017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价1摘 要重要提示：以下内容摘自绩效
5、评价报告，欲了解本项目绩效评价的全面情况，应认真阅读绩效评价报告全文。当前城市管理执行任务日益繁重，各地城管执行机关为弥补执行力量不足，从社会上招考聘用协管员，协助城管执行工作。2013 年 9 月 29 日，荆州市人民政府根据省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发201150 号）等文件精神，下发了荆州市人民政府根据关于市中心城区城市管理体制改革的实施意见（荆政发201323 号），同年 10 月 30 日，中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府根据该文件精神下发了关于进一步加强城市综合管理工作的意见（荆区发201318 号）。管理意见中提出“加强城市综合管理队伍建设，充实城管
6、专业队伍，按照 150 名协管员规模，适当增聘城市管理协管员。协管员与城管执法队员按 2：1 比例左右配备到各城管基层单位”。近几年随着中心城区面积的扩大及工作标准的提升，城管的工作任务及覆盖面不断扩大，150 名协管员已无法满足工作的需要，因此，2016 年 6 月经区城管局请示荆州区政府同意，增加城管协管员 20 名，其中，10 名充实到区城管局，10 名充实到区建筑垃圾和散流体运输处置专班及巡查督办专班。截止目前，荆州区在编在岗的执法队员 83 名，招聘的协管员数量2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价2最高月份达到 174 名，与城管执行队员的人数比例基本达到了2.0
7、9：1。从岗位分布上看，绝大部分协管员在一线从事街面巡查和教育劝导，少部分协管员从事热线受理、内部文职、后勤保障服务等工作，城管协管员已成为城市管理工作的一支重要辅助力量，承担了诸如清理街道的小广告，治理夜间噪音扰民，拆除违章建筑，整治占道经营，取缔马路市场，查处乱倒垃圾，污水乱流、乱停乱放、乱摆乱设等部分社会管理职能，为维护城市容貌，改善人居环境、提高城市品位、建设宜居、宜业的新荆州创造和谐有序的城市环境做出大量有效的工作。2017 年度荆州区城管局共发放协管员工资及缴纳保险金共781.68 万元，有力的保证了城管协管员的生活水平，保证了城管工作的正常开展。湖北大信瑞达信会计师事务有限公司受
8、荆州区财政局委托，依照财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号文件）和湖北省财政厅湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125 号文件）的规定和要求，秉承第三方评价应遵循的“客观”、“公正”、“科学”、“规范”原则和“以绩效为导向、突出结果”的评价思路，城管局“协管员工资及保险”资金项目绩效评价指标体系涵盖投入、过程、产出、效果 4 个一级指标，10 个二级指标和 21 个三级指标。结合专项资金特点及实施情况，经过查阅资料、反复研究和测试完善等过程，从项目决策、管理实施、项目效果三个方面对评价目标逐步进行分解，从定性与定量两个角度综合考量，2017 年度荆州
9、区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价3评价“协管员工资及保险”资金项目的决策有用性和资金使用效益。将各项目的绩效目标与其实际所产生的效益进行对比，对财政投入资金的绩效做出全面的评价。经过书面评审、现场核查、综合评价，完成了 2017 年度荆州区城市管理局“协管员工资及保险”资金项目绩效评价工作，并形成本绩效评价报告。经过对项目的客观评价，该项目资金使用规范，严格按照管理制度执行，达到了项目设定的目标，最终得分为 81 分，评定等级为“良”。 荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目取得的成绩主要表现在 ：1.在项目决策方面，项目立项依据充分，绩效目标设置与预算安排较为合理，基本能够保障项目的
10、顺利实施，符合国家对城市管理的相关工作要求。2.在项目管理方面，相关管理制度健全、制度执行有效，预算执行率高，发放及时，保障到位，相关的人员聘用、管理、考核、发放程序较为完善，项目实施管理情况良好。3.从项目产出方面看，2017 年度基本完成协管员工资的发放和保险缴纳任务，切实保障了城管协管员的基本民生。4.从项目绩效方面看，通过加强对各类便民市场和便民摊点的规范管理力度，积极协助城市管理工作，为改善荆州区的城市环境做了大量有成效的工作。荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目存在的主要问题：2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价41.协管员与城管执法队员比例为 2.09：1
11、,超过政府规定 2:1 的比例。2.在项目资金中列支在编及两参人员意外伤害险支出，预算执行未严格做到专款专用。3.对项目资金未设立专账核算。4.协管员人身意外伤害险未实施全覆盖。5.受体制机制和人员素质等因素影响，在实际工作中协管员队伍暴露出不少问题，造成群众对城管执行工作的误解，损害了政府执行部门的形象。6.协管员队伍普遍存在待遇低和工作压力大的境况，高强度的工作使得部分协管员心理不平衡，产生倦怠情绪和工作惰性，每年人员流失率高达 20%以上。通过综合评价和分析，第三方评价机构提出建议：1.建立专项资金管理制度，明确专项资金使用范围和用途，并严格执行。2.强化财政预算刚性。严格按照预算项目进
12、行，不得随意调整和变更预算，确保预算的刚性。3.严格财务管理监督。对项目资金进行单独核算，严格按照项目内容分类核算资金。4.合理设定绩效指标，以利于项目实施完成后的绩效工作的分析。2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价52017年度荆州区城市管理局“协管员工资及保险 ”资金项目第三方绩效评价报告鄂瑞会师绩评字（2018）第 001 号一、项目基本情况（一）项目立项背景当前城市管理执行任务日益繁重，各地城管执行机关为弥补执行力量不足，从社会上招考聘用协管员，协助城管执行工作。2013 年 9 月 29 日，荆州市人民政府根据省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发20
13、1150 号）等文件精神，下发了荆州市人民政府根据关于市中心城区城市管理体制改革的实施意见（荆政发201323 号），同年 10 月 30 日，中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府根据该文件精神下发了关于进一步加强城市综合管理工作的意见（荆区发201318 号）。管理意见中提出“加强城市综合管理队伍建设，充实城管专业队伍，按照 150 名协管员规模，适2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价6当增聘城市管理协管员。协管员与城管执法队员按 2：1 比例左右配备到各城管基层单位”。近几年随着中心城区面积的扩大及工作标准的提升，城管的工作任务及覆盖面不断扩大，150 名协管员已无
14、法满足工作的需要，因此，2016 年 6 月经区城管局请示荆州区政府同意，增加城管协管员 20 名，其中，10 名充实到区城管局，10 名充实到区建筑垃圾和散流体运输处置专班及巡查督办专班。截止目前，荆州区在编在岗的执行队员 83 名，招聘的协管员数量170 名，与城管执行队员的人数比例基本达到了 2.5：1。从岗位分布上看，绝大部分协管员在一线从事街面巡查和教育劝导，少部分协管员从事热线受理、内部文职、后勤保障服务等工作，城管协管员已成为城市管理工作的一支重要辅助力量，承担了诸如清理街道的小广告，治理夜间噪音扰民，拆除违章建筑，整治占道经营，取缔马路市场，查处乱倒垃圾，污水乱流、乱停乱放、乱
15、摆乱设等部分社会管理职能，为维护城市容貌，改善人居环境、提高城市品位、建设宜居、宜业的新荆州创造和谐有序的城市环境做出大量有效的工作，是推进生态文明建设、提供优质环境质量的重要实施者。（二）项目实施情况1、资金筹措2017 年度荆州区城管局“协管员工资及保险”预算金额为 919.75 万元，2017 年度实际下达预算指标 919.75 万元，其资金来源全部为县级财2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价7政预算。2、资金申请协管员工资及保险未纳入 2017 年度部门预算，每季度初，由荆州区城管局业务科室提出协管员工资发放申请，逐级报分管局长、局长、区分管领导、区领导批示同意后，
16、荆州区财政局下达预算指标追加通知单。人身意外险、社会保险费于缴纳时按上述程序提出申请，逐级批示后缴纳。3、资金发放荆州区城管局协管员工资按标准发放；按社平工资 60%的标准(上半年为 1,982.40 元/人月,下半年为 2,157 元/人月)，为每名协管员每月缴纳标准，其中，养老保险 20%，医疗保险 8%，失业保险 2%，工伤保险 1.3%，生育保险 0.5%，意外伤害险 800 元/人年。全年共申请资金 919.75 万元。协管员工资按社平工资的 70%即 2,012 元/月.人标准确定，绩效工资按人均 300 元/月标准确定。每月通过国库支付系统代发协管员基本工资。2017 年度荆州区
17、城管局共发放协管员工资（含志愿兵）535.99 万元，报销协管员（含志愿兵）社会保险费 220.89 万元，缴纳人身意外险 24.80 万元，合计支出 781.68 万元。 2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价8二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的近年来，我国财政收支规模一直呈快速增长的趋势，与此同时，财政支出效益不高的问题也日益突出，对资金使用效果、使用效率缺乏监督和考核，造成了大量的低效和无效投资，如何提高有限财政资金的使用效益就成为改善财政支出现状的关键。随着公共财政框架的确立，我国财政管理已进入以支出管理为重点的新阶段。对财政支出进行绩效评价，不仅有利于提高财政资
18、金的使用效率，也利于提高财政资源的配置效率，还有利于提高财政管理水平、加强单位预算管理。为此荆州区财政局决定引入第三方机构对本辖区城管局“协管员工资及保险”资金项目绩效情况进行真实、客观、公正、科学地评价。通过开展 2017 年度荆州区城管局“协管员工资及保险”项目绩效评价，建立健全城管局“协管员工资及保险”资金项目社会评价体系，客观公正的评价城管局“协管员工资及保险”资金项目现状，综合评价荆州区城管局、财政局在城管局“协管员工资及保险”资金项目发挥的作用以及效率和效果，推动建立以绩效评价结果为导向的财政补贴资金分配与管理制度，推进财政资金科学化、精细化管理，不断提高财政专项资金管理水平和使用
19、效益。同时，通过跟踪项目完成的数量、质量及完成进度和及时性，全面了解区城管局“协管员工资2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价9及保险”资金项目的落实情况，认真总结城管局“协管员工资及保险”资金项目经验，发现城管局“协管员工资及保险”资金项目中存在的问题，总结经验，分析产生问题的原因，改进协管员管理措施，提出对策建议，为相关部门决策提供参考依据。（二）绩效评价框架1、绩效评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分级分类原
20、则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2、评价依据。本次绩效评价的依据主要包括以下文件内容：（1）省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发201150 号）。（2）荆州市人民政府根据关于市中心城区城市管理体制改革的实施意见（荆政发201323 号）。（3）中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府关于进一2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价10步加强城市综合管理工作的意见（荆区发201318 号）。（4）荆州区财政局荆区财
21、函201811 号文件荆州区财政局关于对 2017 年 37 个重点项目进行再评价的函。3、评价指标体系（1）绩效评价指标体系的设计充分考虑以下方面：在学习、分析研究、座谈、实地调研、访问教育及绩效管理专家的基础上进行设置；将荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目分用途进行分解，分析支出用途与绩效目标逻辑性、匹配性；分析掌握城管局“协管员工资及保险”资金项目绩效目标的合理性、完整性，以及与绩效指标衔接性；从政府对城管局“协管员工资及保险”资金项目投入出发，结合荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目“绩”、“效”两要素从投入、过程、产出、效果四个方面来设计评价指标，注重效果指标与绩效指标的衔
22、接；随机选取人员进行问卷调查，注重样本的代表性及与评价体系的相关性；以项目实施绩效结果为导向设置指标体系。 （2）绩效评价的标准绩效评价总分值 100 分，评价结果级别是根据(鄂财绩发20185 号)绩2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价11效评价等级划分标准评定。通常评价结果级别为优、良、中、差。财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表评价计分结果 评价结果级别90 分100 分（含 90 分） 优80 分90 分（含 80 分） 良60 分80 分（含 60 分） 中60 分以下 差（3）绩效评价指标体系设计依据“绩效导向，强化责任，突出结果，促进管理”的评价思路，结合荆
23、州区城管局“协管员工资及保险”资金项目自身特点及实施情况，经过查阅资料、不断研究和测试完善等过程，根据财政支出绩效评价管理暂行办法中财政支出绩效评价指标体系指导框架并结合本项目的具体情况，设计项目评价指标体系，从投入、过程、产出、效果四个维度，从定性与定量两个角度综合考量，采用了 10 个子类指标，设计了 21 个具体指标，评价 2017 年度荆州区城管局“协管员工资及保险”项目资金使用的效率与效益以及参与主体的行为规范程度。评价采取百分制的计分方式，权重分别为 20%、35%、20%、25%。其中：投入标准分 20 分，分 2 个二级指标、5 个三级指标，分别从立项的规范性、绩效目标合理性、
24、资金到位率、预算调整率、到位及时率四个方面进行评价；过程标准分 35 分，分 2 个二级指标、8 个三级指标，分2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价12别从组织机构、管理制度健全性、制度执行有效性、投诉处理、项目质量可控性、财务制度健全性、资金使用合规性、财务信息质量八个方面进行评价；产出标准 20 分，分 4 个二级指标、5 个三级指标，分别从实际完成率、保险参保率、完成及时率、考核达标率、资金使用率五个方面进行评价；项目绩效标准分 25 分，分 2 个二级指标，3 个三级指标，分别从服务对象满意度、社会公众满意度、项目运行持续性三个方面进行评价。指标权重设计遵循了以结果
25、为导向原则，并适度关注过程管理。本次指标权重的设计，在绩效评价指标框架的基础上对二、三级指标进行细分，根据二、三级指标与绩效目标的匹配性、在指标中的重要性、以及对一级指标的影响程度来合理确定评价指标的权重比例结构。评价标准主要是参照计划标准和历史标准制定。对于已经制定了计划的目标的指标，则直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。对于未制定计划的目标的指标，则参照历史标准进行评价。“协管员工资及保险”政支出项目绩效评价指标体系简表一级指标 二级指标 三级指标 分值 指标解释项目立项规范性 5 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。投入（20 分） 项目立项（10
26、 分）绩效目标合理性 5项目是否设定绩效目标和绩效指标，所设定的绩效目标和指标是否符合实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价13资金到位率 4 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。预算调整率 2 预算调整资金与预算资金的比率，用以反映和考核预算资金调整变动情况。资金落实（10 分）到位及时率 4 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。组织机构 2 项目组织机构是否健全、合理，分工是否明确。管理制度健全性 5项目管理制度是否健全，用以反映和考
27、核项目管理制度对项目顺利实施的保障情况。制度执行有效性 4项目实施是否符合相关项目管理规定，用以反映和考核项目管理制度的有效执行情况。投诉处理 2 举报投诉等反映的问题处理情况项目管理（17 分）项目质量可控性 4项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。财务制度健全性 2项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。资金使用合规性 10项目专项资金支出是否符合国家财经法规、财务管理制度和有关专项资金管理办法的规定。过程（35 分）资金管理（18 分）财务信息质量 6 项目单位的财务制度是否
28、健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。实际完成率 4 已使用资金与预算资金的比率，用以反映和考核预算资金使用情况。数量（8 分）保险参保率 4 是否为所有对象购买社会保险和意外伤害保险时效（4 分） 完成及时率4项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。质量（4 分） 考核达标率4项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。产出（20 分）成本（4 分） 资金使用率4项目实际支出与项目到位资金的比率，用以反映和考核项目资金使用情况。服务对象满意度 10现场检查、电话回访、问卷调查了解服
29、务对象经济状况改善度和满意程度、反映和评价带来的社会效益满意情况（20 分） 社会公众满意度 10根据随机问卷调查，了解社会公众对项目实施效果的满意程度。效果（25 分）可持续性 项目运行持续 5 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价14（5 分） 性总分 100注：权重、指标说明等详见附录 1：2017 年度荆州区城管局“协管员工资及保险”财政支出项目绩效评价指标体系。3、绩效标准本项目绩效评价指标设定的过程中，结合本项目特点，评价中采用的绩效标准通过以下三种方式确定：（1）计划标准：政府及部门有达标要求的，选用计划标准。（2）行业
30、标准：有相关行业标准的采用行业标准。（3）经验标准：无法获得计划标准和行业标准的，若能获得经验指标的，采用经验指标。4、 评价方法本次绩效评价主要采用目标比较法、专家评议法、问卷调查法等，采取数据比对、标准和抽样调查相结合的方式，同时辅以深入访谈、资料研究等方法。（1）目标比较法：通过对项目实施产生的实际效果与预定目标进行比较，分析完成目标或未能完成目标的原因。（2）专家评议法：专家通过实地勘察、查看项目资料，充分了解掌握项目情况后，根据自己的专业判断，给相应的指标计分。（3）问卷调查法：通过设计不同形式的调查问卷，在一定范围内发放，收集、分析调查问卷，进行评价和判断。2017 年度荆州区“协
31、管员工资及保险”资金项目绩效评价15（三）证据收集方式基于项目特点和实际情况，我们采取如下方法收集证据：1.案卷研析。从项目实施单位荆州区城管局收集项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广泛搜索项目资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而有利于更加客观、科学、全面、合理的做出绩效评价。2.开座谈会。通过与荆州城管局相关人员的联系与协调，听取各方对于项目实施过程和结果的陈述和分析，总结项目实施经验和存在的不足，提出问题，及时与荆州区城管局进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。3.实地调研。在初步了解荆
32、州区城管局“协管员工资及保险”资金项目相关情况后，采取随机抽样的办法，选取受益区域进行实地调研，了解项目实施的真实情况，并在反复沟通中了解项目的实施情况，核实资金使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。 4.问卷调查。在本次绩效评价过程中，为了获取项目实施的效果和运行现状，评价组设计了协管员调查问卷、社会公众调查问卷，发放协管员调查问卷50 份，收回 12 份；发放社会公众调查问卷100 份，收回 29 份。（四）本次绩效评价的局限性本着操作性强的原则，选择取数相对容易的指标构成指标体系，可2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价16能
33、在一定程度上削弱指标对绩效目标的反映情况。1、由于项目涉及的社会公众满意度调查范围广，调查问卷对象总体数量较大，导致所抽选的样本数量要求大，但受制于本次评价时间等因素限制，可能导致本次调查问卷抽样样本数量不足。2、本次抽样对象为协管员，协管员队伍普遍存在待遇低和工作压力大的境况，高强度的工作使得部分协管员心理不平衡，产生倦怠情绪和工作惰性。在社会调查过程中，可能受被调查人个人主观取向的影响，从而对绩效评价的最终结果产生一定的影响。（五）绩效评价工作过程本次财政资金绩效评价主要分为以下三大步骤十五个环节。1、前期准备环节。包括确定绩效评价对象，成立评价工作组，确定评价机构，制订绩效评价工作方案，
34、下达绩效评价通知。（1）确定绩效评价对象。对 2017 年度荆州区城管局“协管员工资2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价17及保险”项目投入、过程、产出、效果进行评价。根据荆州区城管局提供的相关数据，确定 2017 年度荆州区城管局“协管员工资及保险”支出 781.68 万元。（2）成立评价工作组。成立了包括荆州区城管局、湖北大信瑞达信会计师事务所成员在内的评价工作组。工作组成员如下：荆州区城管局：彭丁丁 田蓉湖北大信瑞达信会计师事务有限公司：曹明艳、吴卉、王春丽、刘昌平（3）确定评价机构：湖北大信瑞达信会计师事务有限公司。（4）制订绩效评价工作方案。（5）下达绩效评价通知
35、。2、组织实施评价。包括搜集绩效评价相关资料，对资料进行审查核实，组织现场评价与问卷调查，综合分析并形成评价结论。（1）收集绩效评价相关资料。收集与城管协管员工资和保险相关的法律法规、规范性文件等资料。将所需要的资料按决策类、管理类、绩效类、辅助类、制度类类别罗列资料清单，分别向财政、城管等部门收集相关的资料。 收集的资料主要有：省人民政府关于加强和创新城市管理工作的通知（鄂政发201150 号）。2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价18荆州市人民政府根据关于市中心城区城市管理体制改革的实施意见（荆政发201323 号）。中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府关于进一步加
36、强城市综合管理工作的意见（荆区发201318 号）。荆州区财政局预算指标追加通知单。2017 年度荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目支出凭证。荆州区城管局协管员相关管理制度。（2）对收集的资料进行整理。对整理的资料组织项目组成员讨论、分析，实行初步案头评审，从现有的资料中获取荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目支出凭证。资金项目实施现状的信息，形成荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目绩效评价指标体系草稿。（3）组织召开预备会。联系区城管局代表召开座谈，了解荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目实施现状及取得的成绩和存在的问题。集思广益，综合分析评价荆州区城管局“协管员工资及保险
37、”资金项目绩效。组织讨论并修改荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目绩效评价指标体系草稿，形成初步荆州区城管局“协管员工资及保险”资金项目绩效评价指标体系。（4）绩效评价指标体系定稿。2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价19补充收集相关资料，咨询专家意见，确定绩效评价指标体系。（5）问卷调查。向荆州区所管辖的协管员、社会公众发放书面调查问卷，调查社会公众及受益对象对政府投入的满意度。（6）初步评审。对照评价体系三级指标评价要点，分析整理资料，按对应的内容评分。（7）补充收集资料。对评审打分时有疑义的部分，分析原因，补充收集资料。（8）综合分析并形成评价结论。召开专家组会议
38、，对照评价体系，逐项讨论确定各项指标的分值，并汇总评审总计得分。在逐项讨论过程中，综合分析得分与扣分的项目与原因，得出项目实施的经验及不足，并提出建议。3、撰写提交评价报告。（1）撰写绩效评价初稿。（2）修改提交评价定稿。将报告初稿反馈给项目实施单位，与相关负责人进一步沟通、确认，再次听取各方意见，修改报告，形成定稿。并运用评价结果，建立绩效评价档案。三、绩效评价分析（一）投入（20 分）2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价201.项目立项规范性2013 年 10 月 30 日，中共荆州市荆州区委、荆州市荆州区人民政府根据该文件精神下发了关于进一步加强城市综合管理工作的意见
39、（荆区发201318 号）。管理意见中提出“加强城市综合管理队伍建设，充实城管专业队伍，按照 150 名协管员规模，适当增聘城市管理协管员。协管员与城管执法队员按 2：1 比例左右配备到各城管基层单位”。近几年随着中心城区面积的扩大及工作标准的提升，城管的工作任务及覆盖面不断扩大，150 名协管员已无法满足工作的需要，2016 年6 月经区城管局请示荆州区政府同意，增加城管协管员 20 名，其中，10名充实到区城管局，10 名充实到区建筑垃圾和散流体运输处置专班及巡查督办专班。综上所述，项目按照规定的程序申请设立，符合政策要求，立项依据充分，且项目在执行时未发生重大调整，因此，根据指标评分标准
40、，该项得满分 5 分。2.绩效目标的合理性项目总体目标：结合“五城同创”工作要求，围绕古城墙范围内的主次干道及各旅游景点周边、火车站周边、城市出入口中，大力开展城市环境综合整治行动，技术先进一批“八无”示范道路，力争通过三年行动，继续打造一批示范路、示范街，夯实创卫城市管理工作基础，全面提升城市品位和档次。项目单位在设置年度绩效指标时未设置质量指标；将“2017 年”2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价21作为“时效指标”缺乏科学性，且未设置指标值；效益指标中以“改善我区以往部分片区道路脏乱差的局面”做为“环境指标”，“创造干净舒适的城市市容环境”做为“可持续影响指标”时，
41、指标值均为95%，实际评价时，此类指标执行情况难以量化考核。综上所述，项目目标和指标的设计不符合目标管理规范，项目所设定的绩效目标不符合客观实际，因此，根据指标评分标准，该项得分 3 分。3.资金到位率荆州区城管局“协管员工资及保险”资金拨付方式为荆州区城市管理局在需要支付时向荆州区财政局请示，审批通过后荆州区财政局再将经费拨付。2017 年度荆州区城市管理局申请协管员工资及保险919.75 万元，实际资金到位金额为 919.75 万元，资金到位率为100%。因此，根据指标评分标准，该项得分 4 分。2017 年度荆州区城管局协管员工资及保险费请示情况表金额单位：万元请示时间 内容 预算金额
42、备注2017.1.20 协管员一季度工资 97.18 2017.4.17 协管员二季度工资 102.61 2017.7.4 协管员三季度工资 117.91 2017.11.20协管员四季度工资 117.91 2017.6.26 就业援助对象工资 140.922017.3.22 就业援助对象工资 58.982017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价22协管员及就业援助绩效工资 48.51工资合计 684.02 2017.4.17 协管员上半年保险 66.79 2017.5.12 就业援助对象上半年保险 32.612017.8.27 协管员上半年保险 110.33 根据荆州区委201
43、7第 1 号专题会议备忘录，增加 80 名就业援助对象人员经费 35.31 万元社会保险费小计 209.73 2017.4.18 人身意外险 26.00 合计 919.75 4. 预算调整率荆州区城管局“协管员工资及保险”项目年初未纳入部门预算，每季度初由区城管局向区财政局请示，经区财政局业务科室、分管领导、局长及区领导逐级审核、审批后，由区财政局以预算指标追加通知单形式下发到项目实施单位。项目年初申报资金预算 605.93 万元，实际执行过程中请示项目资金额为 919.75 万元，其中，根据荆州区委2017第 1 号专题会议备忘录，增加 80 名就业援助对象人员经费，全年合计约 280 万元
44、，剔除此项因素，实际申请资金与年初预算差异额为 33.83 万元，预算调整率为 5.58%。因此，根据指标评分标准，该项得分 1 分。5.资金到位及时率项目及时到位资金 919.75 万元，应到位资金 919.75 万元，到位2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价23及时率 100%，因此，根据指标评分标准，该项得分 4 分。（二）过程（35 分）1.组织机构荆州区城管局协管员管理办法中明确指出，协管员由局办公室、法规科及各协管员所在部门共同负责协管员的管理工作，其中，局办公室负责协管员招聘、辞退等人事管理工作；法规科负责协管员队伍业务工作和法律、法规的培训、指导工作；协管员
45、所在部门负责协管员日常工作的管理。机构设置齐全，分工明确，因此，根据指标评分标准，该项得分 2 分。2.管理制度健全性荆州区城管局制定了荆州区城市管理局协管员管理办法，从协管员聘用、培训、工作职责、着装、报酬待遇、奖惩、辞退、日常管理等方面做了详尽的规定，内容全面、完整，因此，根据指标评分标准，该项得 2 分。3.制度执行有效性荆州区城管局按荆州区城市管理局协管员管理办法进行管理，人员招聘、考核、个人信息等档案资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑否落实到位，因此，根据指标评分标准，该项得 4 分。4.投诉处理市民可以通过拨打 12319 城管热线电话进行相关投诉，荆州区城
46、2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价24管局由法规科负责受理，举报投诉电话:0716-8440707，并予以公布，投诉渠道畅通。据询问单位相关部门，截止目前尚未收到关于协管员的举报、投诉事项 。因此，根据指标评分标准，该项得 5 分。5.项目质量可控性荆州区城管局为加强对协管员的管理制定了一系列严格的考核制度，包括对协管员实行上岗考勤制度，每月局领导对所联系的部门点名情况进行不少于 4 次的定期或不定期临检，检查情况参照考勤管理制度双倍处罚；区城管局每月根据检查情况下达社区协管员考勤扣款的通报；对各个方面表现突出的协管员提出表扬并同时予以适当物质奖励；对违反相关规定的 24
47、 条违纪行为的协管员予以辞退，并视情况追加经济赔偿；年终根据绩效考核情况发放绩效工资等等。因此，根据指标评分标准，得 4 分。6.财务制度健全性荆州区城管局单独制定项目资金管理办法，未明确专项资金申报、使用、分配、审核、审批相关规定。因此，根据指标评分标准，该项得分 0 分。7.资金使用合规性 项目专项资金支出符合国家财经法规、财务管理制度的规定，资金拨付具有完整的审批程序和手续，相关支出均经过荆州区财政局批复，符合项目预算批复的用途，报账凭据合规、真实、完整，资金实行国库集中支付，不存在支出依据不合理、虚列项目支出等现象，但2017 年度荆州区“协管员工资及保险”资金项目绩效评价25项目支出
48、中列支了不属于该项目列支范围的在编及两参人员意外伤害险 12.40 万元，资金未做到专款专用。故根据指标评分标准，该项得分 5 分。8.财务信息质量荆州区城管局账簿证件齐全、账实相符，原始凭证符合要求，手续齐全，会计档案归档及时并保存完好，但对项目资金未设立专账核算，“协管员工资及保险”项目分别在“500102 事业支出-项目支出-21201 城乡社区支出 -城乡社区管理事务”科目和“500102 事业支出-项目支出-21299 城乡社区支出-其他城乡社区支出”科目核算，且与购置多功能抑尘车费用、五城同创迎检拆除等费用、整治中心城区带广告牌果壳箱费用、公厕自来水立户等费用、环卫改制人员解除合同补偿金等支出一并纳入同一会计科目核算。因区城管局科目设置和核算是根据区财政局预算下达时的指标支出经济分类和功能分类进行的核算，因此，根据指标评分标准，该项得分 6 分。（三）产出（20 分）1.实际完成率经查询区城管局国库支付系统，2017 年区城管局协管员工资及保险支出 781.68 万元，占预算支出 919.75 万元的 84.99%。因此，根据指标评分标准，该项得分 2.5 分。2.保险参保率荆州区城管局本年度计划发放工资的协管人员为 170 名，按社平
