1、金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/融资租赁七大优点（二）代理记账、工商注册财务咨询、审计汇算首选金凯元好快记二、模式一业务管理要求1、租赁公司须符合以下准入条件。1.1 成立时间超过 3 年外资租赁公司；1.2 、实缴资本人民币 3 亿元；1.3 、公司治理结构完善，运营正常，资信良好。符合商务部对融资租赁行业监管要求；具备独立的风险管理和内控机构，能够按照融资租赁的要求完成融资租赁项目的尽职调查和内部审批。1.4 、原则上要求须在我行缴存不低于保函项下融资租赁总金额 10%的保证金，用于弥补汇率、利率以及其他可能的风险。2、保函申请人（境内用款客户/承租金凯元代理记账、工商注册首选
2、品牌http:/人）准入标准2.1 、保函申请人（境内用款客户/承租人）须符合我行授信客户准入标准并获得我行授信额度。我行按照一般授信业务标准和流程对其还款能力、借款用途和抵质押担保等风险缓释措施是否足够等进行审查。2.2 、保函申请人（境内用款客户/承租人）不得为政府融资平台企业、房地产企业、产能过剩行业企业（列入总行支持类客户除外） ，不得为列入总行观察预警/黄色预警/红色预警类客户。3、融资租赁项目要求3.1 、融资租赁项目视同融资性保函的用途，由有权审批人在审批融资性保函时进行审查。如在核定客户授信额度时尚不能确定用款项目的，应由分行授信审批部门在开立保函时对项下融资租赁用款项目进行审
3、查审批，明确用途。3.2 、保函申请人开立保函须获得我行授信额度，单笔单批保函业务须提供我行认可的抵质押担保等风险缓释措施并经我金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/行审批同意。租赁公司以融资租赁项下租赁物抵/质押，不得作为申请授信/ 开立保函的主要风险缓释措施。3.3 、租赁标的物的性质、价值、租金等因素会影响到司法机关对于融资租赁有效性的认定。因此具体融资租赁项目的交易结构应体现商业合理性。租赁公司不得接受保函申请人（境内用款客户/承租人）无处分权的、已经设立抵押的、已经被司法机关查封扣押的或所有权存在其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。应选择权属清晰、真实存在、能够产生收益且估
4、值能够覆盖贷款本息的租赁物。避免没有真实明确的租赁物；或售后回租合同中，对租赁物低值高卖，租赁物上设有权利负担，致使出租人无法取得所有权，或无法实现租赁物的担保功能；出租人没有完成取得租赁物所有权的相关手续等情形发生。4、法律合同审查要求4.1 、分行应按照业务模式、风险承担主体、多方当事人法律关系安排法律合同金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/文本，相关文本应报分行法律合规部门审核通过后方能使用。4.2 、合同（通常是承租人、租赁公司、银行三方合作协议）应约定，实际用款人（承租人）与租赁公司之间的租赁合同及其履约独立于融资性保函业务，不影响保函申请人在保函项下对我行的反担保责任。同时
5、，我行不得无条件放弃对租赁公司的追索权，对于因租赁公司违反三方合作协议约定以及管理责任导致我行融资无法收回的，仍需向我行承担责任。4.3 、融资性保函期限和保函项下融资租赁项目的期限应匹配。为保证到期融资租赁款可覆盖境外金融机构提供的贷款本息，融资租赁到期日不得超过融资性保函到期日。5、资金封闭管理要求。为保证资金封闭运作，我行、保函申请人（境内实际客户/承租人）和租赁公司须签署三方协议 ，对外债资金的收款和使用、用款客户应付租赁款监管和外债偿还、汇率风险承担等进行约定：金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/5.1 、保函项下外债资金使用监控。租赁公司在我行开立外债专户作为境外机构发放的
6、外债融资的唯一收款账户。对收入外债专户的资金，获得外管局审批同意后办理结汇（外币贷款） 。对售后回租项目，我行须监控租赁公司直接将款项划付给保函申请人（境内用款企业/承租人） ，同时还需监控售后回租款项的使用符合申报和审批的用途。5.2 、融资租赁回款监控。对外担保项下融资租赁业务最直接的风险在于租赁公司无法按期还款，境外金融机构凭保函向我行索偿。租赁公司还款资金来源于境内用款客户/承租人缴纳的分期租赁款，但由于租赁业务为分期支付，融资性保函项下外债借款往往为一次性还款，两者存在期限错配导致的挪用租赁还款风险。此外，租赁公司还可能因为经营不善或者涉及诉讼等因素导致融资租赁还款被冻扣、扣划导致到
7、期无法还款，须采取以下措施对融资租赁款进行监管：租赁公司须在我行开立监管账户（原金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/则上应为保证金账户）作为租赁款唯一收款专户。境内用款客户/承租人承诺将按照租金支付计划将租赁款按时付至我行监管账户，由我行对资金进行监控，专项用于租赁公司到期偿还外债，不得允许他用。监管账户不得开通网银和电子银行转账等支付功能。为有效对抗第三人，租赁公司须与我行签订应收账款质押合同，将其对融资租赁项目的“应收租赁款” 作为保函申请人（境内用款客户/承租人）向我行开立保函的反担保条件质押给我行，并通过人行征信中心办理质押登记。应收账款质押合同还须明确，收入我行监管账户（保证
8、金账户）的租赁款为保函申请人（境内用款客户/承租人）向我行开立保函的保证金/质押物。6、利率、汇率风险管理要求。为降低成本，租赁公司一般会借用外币外债，而向境内用款客户提供的租赁融资为人民币；同时，租赁公司往往采取外币浮动利率的方式降低借外债的成本，而融资租赁的利率则以分期租赁款的形式体金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/现。外债贷款和融资租赁两笔融资之间的利率、汇率均会出现错配，如果人民币贬值幅度过大、外币利率持续走高，均会导致境内融资租赁租金不能覆盖租赁公司所借的外债本息，我行须防范利率和汇率风险导致租赁公司还款资金不足，我行被索偿的风险。应在三方协议中明确利率和汇率风险的承担主体
9、，一般由租赁公司承担，可要求其办理远期外汇交易锁定汇率风险；或在我行缴存一定比例保证金，并约定一旦风险敞口超过缴存的保证金金额，应补足相应的保证金。7、监管政策落实要求该业务主要涉及外债管理办法 、融资租赁企业监督管理办法 外商投资租赁业管理办法以及跨境人民币业务的相关规定。各分行办理业务不得违反监管部门的相关管理政策，重点注意：7.1 、人民币融资性保函项下借外债需征得当地跨境人民币业务监管部门的同意。从外汇局对外担保监管政策来看，内保外贷项下资金不得以股权或债权形式直接或金凯元代理记账、工商注册首选品牌http:/间接回流。7.2 、租赁公司借入外债需完成外债登记工作；外债结汇需获得外管局的审批文件；在我行办理购汇偿还外债等手续须提供外管局规定的相关资料和文件。以上由郑州代理记账公司整理总结。
