会计电算化实验指导书(金蝶).doc

1、会计电算化实验指导书西南科技大学张斌二 OO 九年二月- 1 -第一部分 金蝶 KIS7.5 财务软件指导书实验一 启动并熟悉软件的功能一 、 实 验 要 求1.能够启动金蝶 KIS7.5 财务软件；2.熟练掌握金蝶 KIS7.5 财务软件的功能；3.观看金蝶 KIS 多媒体教学光盘里的内容。二 、 实 验 资 料1. 本书所附金蝶 KIS7.5 标准版财务软件已安装到指定的计算机上；2.本书所附金蝶 KIS 多媒体教学光盘一张，由金蝶软件（中国）有限公司提供原版。三 、 实 验 指 导1.启动金蝶 KIS7.5 财务软件，进入演示账套，具体操作步骤如下：（1）在桌面上双击金蝶 V7.5 图标

2、即可（或在程序中的金蝶 KIS 下拉菜单，单击“金蝶 KIS 标准版” ） 。（2）用户登录：进入如图 1-1 所示用户登录窗口，账套名称“sample.ais”(演示账套)，第一次使用时用户名系统定为“MANAGER” （系统管理员） ，用户密码为空，点击“确定” ，即可进入系统账务处理的主界面，如图 1-2 所示。图 1-1 用户登录窗口2.熟悉软件的功能和菜单（1）了解软件的功能如图 1-2 所示，左半部的“主功能选项” ，系统分为：“账务处理” 、 “固定资产” 、 “工资管理” 、 “往来管理”、 “报表与分析” 、 “出纳管理” 、 “系统维护”六大子系统或主要功能模块。大家可以依

3、次点击各功能模块，我们一起顺次了解各子系统的业务内容、处理流程和可提供的账簿报表，以使大家对整个系统有个全面、完整和系统的了解。1）账务处理账务处理子系统的业务内容和处理流程如图 1-2 中间部分所示，账务处理子系统所提供的账簿报表如图 1-2 右半部所示：- 2 -图 1-2 账务处理系统主界面2)固定资产固定资产子系统的业务内容和处理流程如图 1-3 左半部分所示，所提供的账簿报表如图 1-3 右半部分所示：图 1-3 固定资产业务内容、处理流程和所提供的账簿报表3）工资管理工资管理子系统的业务内容和处理流程如图 1-4 左半部分所示，所提供的账簿报表如图 1-4 右半部分所示：图 1-4

4、 工资管理业务内容、处理流程和所提供的账簿报表4）往来管理往来及合同管理子系统的业务内容和处理流程如- 3 -图 1-5 左半部分所示，所提供的账簿报表如图 1-5 右半部分所示：图 1-5 往来及合同管理内容、处理流程和所提供的账簿报表5）报表编制与财务分析报表编制与查看的内容如图 1-6 左半部分所示，财务分析功能如图 1-6 右半部分所示：图 1-6 报表编制与财务报表分析的内容6）出纳管理出纳管理子系统的业务内容和处理流程如图 1-7 左半部分所示，账簿报表查询 1-7 右半部分所示：图 1-7 出纳管理业务内容、处理流程和所提供的账簿报表- 4 -7）系统维护基础资料维护的内容如图

5、1-8 左半部分所示，其他系统维护内容如图 1-8 右半部分所示：图 1-8 基础资料维护和其他系统维护的内容（2）熟悉软件的菜单选项文件菜单、基础资料菜单、工具菜单、窗口菜单、帮助菜单，如图 1-9 所示： 图 1-9 文件菜单、基础资料菜单、工具菜单、窗口菜单、帮助菜单的功能选项3.观看“金蝶 KIS 导航”多媒体教学课件(1)连接好音响，将金蝶公司制作的“金蝶 KIS 7.5 产品安装及多媒体教学二合一光盘插入光盘驱动器。如不能自动启动，可点击“我的电脑”光盘驱动器标识， 里面有三个文件夹，打开“金蝶 KIS 多媒体教程”文件夹，点击“金蝶 KIS 导航”图标，屏幕显示两大功能拼图：“财

6、务” 、 “业务” ，读者可任意点击查看点击该按钮或按“ESC”键，都可以退出“金蝶 KIS 导航” ，如图 1-10 所示。- 5 -图 1-10 金蝶 KIS 导航(2)导航先介绍：企业信息化解决方案、金蝶 KIS 财务和业务系统的特点、功能模块、以及如何学习金蝶KIS 软件等内容，读者可任意点击查看。(3)“金蝶 KIS 导航”财务系统是我们学习的重点，具体功能包括：财务系统的初始化、账务处理、工资、固定资产、出纳和其他功能，读者可任意点击查看学习。屏幕下方，还有“上页” 、 “下页” 、 “暂停” 、 “返回” 、“退出”等按钮，点击这些按钮可方便读者查看学习，如图 1-11、1-12

7、 所示。图 1-11 “金蝶 KIS 标准版”教程图 1-12 “金蝶 KIS 标准版”财务系统教程(4)“金蝶 KIS 业务版”教程中包括采购管理、销售管理、仓存管理、存货核算以及系统维护等功能，我们可任意选择，系统则显示并讲解各项业务处理的具体过程、步骤和方法，如图 1-13 所示。就这样，我们可以随- 6 -意查看学习教程中的所有内容。图 1-13 业务处理系统的讲解画面实验二 建账及系统初始化建账及系统初始化是企业会计核算特别重要的首要环节，初始化工作的好坏将影响到会计核算的质量。金碟 KIS7.5 为用户提供了快速、准确、高效的系统初始化环境，通过建账及系统初始化，建立企业进行会计业

8、务处理所必需的账套及各种基础资料。一 、 实 验 要 求1.掌握建立新账套的方法；2.学习用户管理及操作权限的设置；3.了解核算基础资料、核算项目及账套选项的内容和设置方法；4.学会会计科目的设置及维护；5.掌握如何录入初始数据和试算平衡；6.备份并启用账套。二 、 实 验 资 料 ：为了使同学们能够熟练掌握金蝶 KIS7.5 财务软件的功能，我们特意设计了一套以股份制企业为模型的操作案例。1.该企业的会计基础资料如下：账套文件名：KJ0002；账套名称：中国大连公司；行业：股份制企业（新会计制度） ；记账本位币：人民币；会计科目结构：4、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份；会计年度开始日

9、期：1 月 1 日；账套启用会计期间：2006 年 12 月 1 日。2.外币资料(1)外币代码: USD，外币名称：美元，期初汇率：8.5；3.凭证字通用记账凭证4.结算方式：现金支票；转账支票；商业汇票；银行汇票；托收承付；电汇；交款单；进账单- 7 -5.固定资产类别(1)房屋、建筑物，平均年限法，残值率 5%；(2)运输设备，工作量法，残值率 10%；(3)机器设备，平均年限法，残值率 10%；(4)电子设备，双倍余额递减法，残值率 10%。6.核算项目(1)往来单位，按单位代码、单位名称顺序排列：01，北方化工厂；02，长城实业公司；03，长江拖拉机厂；04，星海汽车厂；05，鑫鑫沙

10、发厂；06，顺兴厂；07，东方汽车厂；08，辽化；09，华光化工厂；10，大化工厂；11，长汉汽车厂。(2)部门，按部门代码、部门名称顺序排列：01，公司总部；02，一车间；03，二车间。(3)职员类别：总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚脂线工人、方向盘工人。(4)职员，见表 2-1 所示：表 2-1 职员资料表代码 姓名 部门 类别 职务0101 于木 公司总部 总部管理人员 经理0102 孙奇 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0103 赵才 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0104 张雨 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0105 王光 公司总部 总部管理人员 一般

11、工作人员0201 刘刚 一车间 一车间管理人员 主任0202 李明玉 一车间 一车间管理人员 一般工作人员0203 陈明 一车间 聚脂线工人 技术工人0204 王朋 一车间 聚脂线工人 技术工人0205 刘义 一车间 聚脂线工人 技术工人0301 刘艳 二车间 二车间管理人员 主任0302 陈齐 二车间 二车间管理人员 一般工作人员0303 李丽萍 二车间 方向盘工人 技术工人0304 王婷 二车间 方向盘工人 技术工人0305 谷时 二车间 方向盘工人 技术工人(5)个人往来，按个人往来代码、名称顺序排列：01，刘艳；02，王朋；03，李明玉；04，刘义；05，东方汽车厂；06，王光；07，

12、李四；08，张海涛；09，长汉汽车厂；10，房租；11，工会会费。- 8 -7.会计科目，见表 2-2、表 2-3。表 2-2 会计科目表一1001 现金 借 核算所有币别 日记账100101 人民币 借 不核算外币 现金类科目，日记账100102 美元 借 单一外币核算期末调汇，现金类科目，日记账1002 银行存款 借 核算所有币别 结算类科目，日记账100201 人民币 借 不核算外币100202 美元 借 单一外币核算 期末调汇表 2-3 会计科目表二科目代码 科目名称 方向 说明 科目代码 科目名称 方向 说明111101 无息商业承兑 借 219101 报刊费 贷11110101 北

13、方化工厂 借 219102 修理费 贷11110102 顺兴厂 借 219103 养路费 贷111102 无息银行承兑 借 219104 房租 贷11110201 北方化工厂 借 219105 应付利息 贷11110202 顺兴厂 借 230101 工行 贷1131 应收账款 借 单位往来 230102 建行 贷1133 其他应收款 借 个人往来 230103 交行 贷115101 北方化工厂 借 41010101 聚脂泡沫 借115102 长城实业公司 借 4101010101 直接材料 借120101 硅油 借 41010102 直接工资 借12010101 买价 借 4101010103

14、 直接福利费 借12010102 运输费 借 4101010104 其它直接费用 借12010103 税金 借 4101010105 转入制造费用 借12010104 挑选整理费 借 41010102 方向盘 借120102 甘油 借 4101010201 直接材料 借12010201 买价 借 4101010202 直接工资 借12010202 运输费 借 4101010203 直接福利费 借12010203 税金 借 4101010204 其它直接费用 借- 9 -科目代码 科目名称 方向 说明 科目代码 科目名称 方向 说明12010204 挑选整理费 借 4101010205 转入制造

15、费用 借120103 聚醚 借 410501 一车间 借12010301 买价 借 41050101 修理费 借12010302 运输费 借 41050102 折旧 借12010303 税金 借 41050103 工资 借12010304 挑选整理费 借 41050104 福利费 借120104 重油 借 41050105 水费 借12010401 买价 借 41050106 电费 借12010402 运输费 借 41050107 工会经费 借12010403 税金 借 410502 二车间 借12010404 挑选整理费 借 41050201 修理费 借120105 碳黑 借 4105020

16、2 折旧 借12010501 买价 借 41050203 工资 借12010502 运输费 借 41050204 福利费 借12010503 税金 借 41050205 水费 借12010504 挑选整理费 借 41050206 电费 借120106 冷拉钢 借 41050207 工会经费 借12010601 买价 借 510101 聚脂泡沫数量，千克12010602 运输费 借 510102 方向盘 数量，个12010603 税金 借 540201 营业税12010604 挑选整理费 借 540202 消费税121101 硅油 借数量，千克540203 城建税121102 甘油 借数量，千克

17、540204 教育费附加121103 聚醚 借数量，千克550101 展销费121104 重油 借 数量，千 550102 广告费- 10 -科目代码 科目名称 方向 说明 科目代码 科目名称 方向 说明克121105 碳黑 借数量，千克550103 房租121106 冷拉钢 借数量，千克550201 培训费123101 办公设备 借 550202 工资123102 办公用品 借 550203 福利费123103 工具 借 550204 差旅费124301 聚脂泡沫 借数量，千克550205 退休职工医药费124302 方向盘 借 数量，个 550206 印花税130101 报刊费 借 550

18、207 印刷费130102 修理费 借 550208 交际应酬费130103 养路费 借 550209 拖车费130104 房租 借 550210 电话费150101 运输设备 借 550211 交通补贴150102 房屋、建筑物 借 550212 养路费150103 机器设备 借 550213 工会经费150104 电子设备 借 550214 水费210101 工行 贷 550215 电费210102 建行 贷 550216 坏账损失210103 交行 贷 550217 咨询费211101 无息商业承兑 贷 550218 通勤费21110101 北方化工厂 贷 550219 劳保统筹2111

19、0102 顺兴厂 贷 550220 折旧211102 无息银行承兑 贷 550301 利息收入21110201 北方化工厂 贷 550302 利息支出21110202 顺兴厂 贷 550303 手续费2121 应付账款 贷 单位往来 550304 汇兑损益- 11 -科目代码 科目名称 方向 说明 科目代码 科目名称 方向 说明213101 北方化工厂 贷 550305 佣金213102 长城实业公司 贷 520101 债券利息213103 长汉汽车厂 贷 520102 股利2181 其他应付款 贷 个人往来 530101 没收包装物押金215301 医药费 贷 530102 无法支付的账款2

20、15302 困难补助费 贷 560101 子弟学校经费215303 煤气费 贷 560102 税收滞纳金215304 计提福利费 贷 560103 罚款217601 教育费附加 贷 560104 固定资产减值准备217602 矿产资源补偿费 贷8.初始数据，见表 2-4、表 2-5、表 2-6。表 2-4 科目期初余额表科目代码 科目名称 方向 期初余额 数量余额100101 人民币 借 200100201 人民币 借 609 000110101 股票投资 借 200 000110102 债券投资 借 300 0001131-01 北方化工厂（业务码：001） 借 300 0501131-05

21、 鑫鑫沙发厂（业务码：002） 借 4 0001141 坏账准备 贷 10 0001133-02 王朋（业务码：003） 借 3 0001133-03 李明玉（业务码：004） 借 1 0001133-04 刘义（业务码：005） 借 7 000121101 硅油 借 292 000 7 300121102 甘油 借 328 000 20 000121104 重油 借 200 000 20 000121105 碳黑 借 620 000 40 000121106 冷拉钢 借 490 000 4 9001221 包装物 借 60 000- 12 -123101 办公设备 借 21 00012310

22、2 办公用品 借 35 000123103 工具 借 24 000124301 聚脂泡沫 借 710 000 28 400124302 方向盘 借 950 000 10 000130101 报刊费 借 1 000130103 养路费 借 3 360130104 房租 借 5 000140101 股票投资 借 300 000210101 工行 贷 300 000210102 建行 贷 200 0002121-09 华光化工厂（业务码：006） 贷 100 0002121-10 大化工厂（业务码：007） 贷 300 0002181-05 长汉汽车厂（业务码：008） 贷 200 0002181-

23、06 东方汽车厂（业务码：009） 贷 4 000215301 医药费 贷 8 000215302 困难补助费 贷 3 500215303 煤气费 贷 3 18421710105 销项税额 贷 25 000219105 应付利息 贷 30 0003101 股本 贷 8 000 000311103 接受现金捐赠 贷 100 000312103 法定公益金 贷 541 300314115 未分配利润 贷 460 000表 2-5 期初往来明细表科目 单位 业务编号 日期 摘要 方向 发生额 余额1131 应收账款 01 北方化工厂 001 04.10.28 售货款 借 300 050 300 05

24、01131 应收账款 05 鑫鑫沙发厂 002 03.10.28 售方向盘 借 4 000 4 0001133 其他应收 02 王朋 003 03.05.30 出差借款 借 3 000 3 0001133 其他应收 03 李明玉 004 03.05.30 出差借款 借 1 000 1 000- 13 -1133 其他应收 04 刘义 005 03.09.30 出差借款 借 7 000 7 0002121 应付账款 09 华光化工厂 006 03.10.28 购料欠款 贷 100 000 -100 0002121 应付账款 10 大化工厂 007 04.10.28 购料欠款 贷 300 000

25、-300 0002181 其他应付 09 长汉汽车厂 008 03.11.30 应付款 贷 200 000 -200 0002181 其他应付 05 东方汽车厂 009 03.11.30 应付款 贷 4 000 -4 000固定资产减值准备科目代码为 1505，减值准备对方科目为营业外支出-固定资产减值准备（560104） ，各项固定资产关键性数据见表 2-6，卡片其他数据项可酌情输入。表 2-6 固定资产卡片初始数据资料资产代码 GD01 GD02 GD03 GD04 GD05 GD06资产名称 办公楼 车间厂房 东风载重车 黄海客车 磨床 冲床入账日期 03.10.28 04.06.30

26、04.04.30 04.08.30 04.05.16 04.04.16使用年限 20 年 20 年 50 万吨公里 50 万公里 20 年 20 年原始价值 200 万 100 万 15 万 25 万 100 万 60 万已提折旧 10 万 2 万 18 626 5 000 2 万 15 000使用部门 公司总部 一、二车间共用公司总部 公司总部 一车间 二车间折旧费用负担科目已用工作量550220管理费用-折旧41050102 制造费用一、二车间折旧各负担50%。550220 管理费用折旧已用 5 万吨公里550220管理费用折旧，已用 1 万公里。41050102，制造费用一车间。4105

27、0202制造费用二车间。三 、 实 验 指 导1.新建账套建立新账套和系统初始化是企业会计核算非常重要的一个环节，初始化工作的好坏影响到会计核算的质量。金蝶 KIS7.5 为用户提供了快速、准确、高效的建账和系统初始化环境。通过建账和初始化，建立系统所必需的会计数据、业务资料以及合理的会计科目结构体系。在金蝶 KIS7.5 中，保存账务资料的文件称为“账套” 。账套中存放的内容包括：会计科目、记账凭证、各种账簿、会计报表以及固定资产、工资等。新建账套的具体操作过程如下：（1）启动系统，用“Manager”身份进入系统主界面，点击“文件”下拉菜单，选择“新建账套” 。- 14 -（2）在文件名处

28、输入“KJ0000” ，点击“保存” （账套文件名可以自己定义，例如自己名字的汉语拼音，但一定要记住，同时要记住新账套所在的磁盘路径） 。到此就进入了金蝶 KIS7.5 建账向导，点击“下一步” 。（3）账套名称：在建账向导的带领下，第一步就是输入账套名称。输入“大连兴海公司” （也可以是自己的中文名字）点击“下一步” 。（4）选择行业：“股份制有限公司” 。（5）选择应用模式：默认，点击“下一步” 。（6）确定记账本位币：如图所示。确定是“RMB”和“人民币” ，点击“下一步” 。（7）确定科目代码级数及长度：如图 2-4 所示，采用系统默认的设置（4，2，2，2，2，2） ，点击“下一步”

29、 。（8）设定账套期间：如图 2-5 所示，会计期间定界方式选择“自然月份” ，会计年度开始日期选择“1 月1 日” ，账套启用会计期间选择“2006 年 12 月 1 日” 。（9）完成建账。接下来系统就按照设定的参数新建了一个账套（以上步骤要确保绝对正确） ，系统即进入初始化界面。2.用户组及用户权限设置在系统主菜单上单击“工具”按钮，选择“用户管理” ，进入用户管理界面见图 2-1 所示，设置会计、工资、资产三个用户组。在该窗口中选择会计组，再到“用户设置”中单击“新增”按钮，增加两名用户（操作员） ，一名操作员是主管会计，叫“扬名” ，安全码是“12345” （注：安全码不是口令） ，

30、点击“确定” ；用同样的方法再增加另一名操作员（出纳员） “柳絮” ，安全码是“67890” （注：两名操作员的姓名可自己任意设置，但必须要记住） 。用同样办法在工资组增加一名工资核算员“高新” ，在资产组增加一名固定资产核算员“安全” ，安全码自设。 图 2-1 增加三个用户组和操作员每一名操作员增加完后要对其进行授权，单击“授权”按钮，进入如图 2-2 所示界面，对“扬名”授予除出纳外的所有权限（包括账务和报表，所有用户都不限制科目权限） ，授权范围为所有用户（包括出纳柳絮，高- 15 -新和安全为当前用户） ，然后按“授权”按钮。 图 2-2 对主管会计授权然后点击“关闭”退出对“扬名”

31、的权限分配。用同样的方法对出纳“柳絮” 、工资核算员“高新” 、固定资产核算员“安全”分配权限，对这三人都只授予凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）和与他们工作（分别授予出纳、或工资、或固定资产核算和管理）的有关权限。授权完毕，返回主界面。3.核算基础资料、核算项目及账套选项设置（1）外币设置更换操作员为主管会计“扬名” ，点击初始化界面的“币别”图标，点击“增加”按扭，设置外币美元及月初汇率，如图 2-3 所示。 （注意：期间要选择“12” ，当前账套的会计期间为 12 月） 。点击“增加”按扭，关闭外币设置窗口，返回初始设置窗口。 图 2-3 设置外币美元(2)设置记账凭证类型（凭证字

32、）打开基础资料菜单，选择“凭证字”选项，然后点击右侧的“新增”或“修改”按扭，顺次输入如图 2-4所示的 5 种记账凭证类型。每种凭证类型设置时要注意科目限制条件的输入。- 16 -图 2-4 凭证字设置(3)结算方式设置打开基础资料菜单，选择“结算方式”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图 2-5 所示的 8种银行结算单据的类型。 图 2-5 银行结算方式设置(4)固定资产类别设置打开基础资料菜单，选择“固定资产类别”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图 2-6 所示的 4 种固定资产类别、折旧计算方法和预计残值率（详见实验资料） 。 图 2-6 固定资产类别设置(5)职

33、员类别设置打开基础资料菜单，选择“职员类别”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图 2-4 所示的 5种职员类别。 - 17 -图 2-4 职员类别设置(6)核算项目的设置1)设置往来单位在初始化主界面点击“核算项目”图标，进入“核算项目”设置窗口，点击左上角的“往来单位”页签，然后点击右侧的“增加”按扭，顺次输入如图 2-5 所示的 11 个往来单位。图 2-5 设置往来单位在往来单位录入过程中，可将往来单位“代码”和“名称”录入进去，其余项目随意，也可以不输。每个单位输入完毕，点击“增加”保存并输入下一个单位，直到将所有往来单位的信息都录入到系统中。2）设置部门点击核算项目窗口的“

34、部门”页签，然后点击右侧的“增加”按扭，顺次输入如图 2-6 所示的 3 个部门。图 2-6 设置部门可以只输入各“部门代码”和“部门名称” ，上级代码和名称要保持“无”的状态，也就是说这三个部门是平级的。每录入一个部门，点击“增加”按钮，全部输入完成后关闭窗口。3）设置职员在核算项目窗口点击“职员”页签，再点击右侧的“增加”按扭，出现如图 2-10 所示的职员录入窗口。 图 2-10 职员录入画面将表 2-1 职员资料表中全部信息录入到系统中，然后关闭职员设置窗口，返回核算项目界面。4）设置个人往来- 18 -在核算项目窗口点击“增加类别”按扭，增加“个人往来”类别。然后，在核算项目窗口点击

35、“个人往来”页签，再点击右侧的“增加”按扭，输入实验资料 11 个“个人往来”记录。只输入个人往来代码和名称，上级代码要保持“无” ，最后结果如图 2-11 所示。图 2-11 个人往来设置结果5）账套选项设置在“初始设置”模块，点击“账套选项”图标，进入账套选项设置窗口，如图 2-18 所示。分别点击 “账套参数” 、 “特别科目” 、 “凭证” 、 “账簿” 、 “税务、银行”和“合并报表”页签，查看具体选项的内容，学习这些选项的意义和设置目的。在“账套高级选项”设置中，分别点击 “系统” 、 “账簿报表” 、 “凭证” 、 “结账” 、 “工资” 、 “固定资产” 、“出纳”页签，查看其

36、内容，学习这些选项的意义和设置目的。在账套高级选项“固定资产”设置中，选中计算折旧时将减值准备的数值计算在内，输入减值准备科目代码为“1505” ；在“出纳”选项高级设置中，要选中全部选项，并确定。在“凭证”设置窗口，应选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号” 、 “凭证录入时自动填补断号” 、 “凭证需要凭证字” 、 “凭证过账前必须经过审核” 、 “凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数” 、 “凭证保存后立即新增” 、 “凭证借贷双方都必须有”等选项，为以后凭证输入和处理提供方便条件，设置结果如图 2-12、2-13- 19 -所示。 图 2-12 账套“凭证”选项设置结果 图 2-13

37、 账套高级“出纳”选项设置结果4.设置会计科目点击初始化界面的“会计科目”图标，请按“实验资料 7，会计科目表一至表四，即表 2-2、表 2-3、表 2-4、表 2-5”增加、修改列出的科目，如果与系统预设的科目一样，则不用修改。在这些科目表中，由于篇幅和简化的原则，只列出了关键的科目属性，其他属性可酌情设置，一般不用改变。许多明细科目相同时，可使用科目“复制”按钮，快速输入，复制后的科目是可以修改的。例如“1201 物资采购”的二级明细科目就可以复制，先输入“120101 硅油”的下属科目，然后复制生成“120102 甘油”的下属科目，复制后修改“120102 硅油”科目名称为“甘油”即可。

38、同理，可复制其余的二级明细科目。进入科目设置时，系统显示如图 2-14 所示。点击右侧的“增加”按扭，系统显示如图 2-15 所示。图 2-14 会计科目设置画面- 20 -图 2-15 增加、修改会计科目具体属性画面5.录入初始数据在系统初始化主界面窗口中，点击“初始数据”图标，出现如图 2-16 所示的“人民币”科目初始数据录入画面，大家可照“实验资料”下面的“8.初始数据，表 2-6、表 2-4、表 2-5”输入。(1)其中：照“表 2-6 科目期初余额表”可录入各普通最明细级科目“人民币”期初余额，然后打开左上角币别选择下拉列表框菜单，选择“数量” ，录入数量科目的数量余额，如图 2-

39、17 所示。 图 2-16 录入普通明细科目“人民币”期初余额画面 图 2-17 录入数量科目期初数量画面(2)照“表 2-4 往来科目期初明细资料表”录入四个往来科目的 9 笔明细资料。其方法将鼠标指向往来科目（例如 1131 应收账款）并双击左键，系统即进入往来明细录入画面，如图 2-18、2-19 所示。要注意：往来余额必须输入，借方余额为正数，贷方余额为负数。- 21 -图 2-18 录入期初往来明细资料画面 图 2-19 录入第一笔应收账款期初往来明细的画面(3)按照“表 2-5 期初固定资产卡片明细资料表”可录入六项固定资产卡片明细资料。其方法有二：其一，将鼠标指向固定资产科目并双

40、击鼠标左键，系统即进入期初固定资产卡片明细资料录入画面；其二，打开左上角小窗口下拉列表菜单，选择“固定资产” ，也可以打开固定资产卡片录入录入画面，按“增加”按钮，系统显示“固定资产卡片-基本入账信息”画面，此时可录入第一张固定资产卡片“GD01 公司办公楼”基本入账信息，如图 2-20 所示。然后，再点击“折旧与减值准备信息”页签，输入“公司办公楼”的折旧与减值准备信息，如图 2-21 所示。 图 2-20 “GD01 公司办公楼”基本入账信息画面 - 22 -图 2-21 “GD01 公司办公楼”折旧与减值准备信息画面输入完毕点击“确定”按钮保存这张卡片信息，再按照“表 2-5 期初固定资

41、产卡片明细资料表”录入其他五项固定资产卡片明细资料。录入时，要特别注意以下三件事：第一，各项固定资产的入账日期不要输错了，这关系到已提折旧等问题。第二，车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目各按 50%比例分摊。第三，还要注意两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入预计工作总量和已使用工作量。(4)初始数据的试算平衡以上初始数据全部录入完成后，点击左上角下拉菜单的“试算平衡表” ，系统将自动进行试算平衡，如果不平衡，请仔细检查以上的初始数据并进行修改，直到平衡为止。1)先检查目前余额借方和贷方总额要相等（正确数为 10 463 610）要详细检查录入的每一笔余额，特别

42、要注意固定资产明细数据、往来余额的借贷方向是否正确。可利用平衡试算借贷方总计的差额 (用 F11 调机内计算器计算)来检查差错。2)期初余额平衡后,再检查累计借方和累计贷方是否平衡（正确数为 3 300 050）在此要说明的是:由于我们是 12 月 1 日建账，按道理应在这两栏输入 1-11 月各科目的累计借方和累计贷方发生额。本实习案例为简化初始化工作，我们假定 1-11 月各科目发生额为零，所以不需输入。但有些固定资产（后五项固定资产）是本年 1-11 月份入账的，其原始价值和累计折旧系统已经自动计入固定资产和折旧科目的累计借方和累计贷方发生额。但其净值却没有入账，我们可在“3101 股本

43、”科目的累计贷方直接输入其净值(3 000 000 78 626 = 2 921 374)，作为该科目本年 1-11 月份的发生额。另外，本年 1-11 月份发生的应收、应付账款，系统也已经自动计入各往来科目的累计借方和累计贷方，其差额为 50 元（应收账款借方 300050 应付账款贷方 300000 = 借方 50） ，所以我们在 100201 银行存款-人民币累计贷方调整，直接输入 50 元。3）再次试算平衡，平衡后的结果如图 2-22 所示。 图 2-22 初始数据的试算平衡画面6.备份并启用账套- 23 -初始数据试算平衡单击“启用账套”按钮，系统就会进入启用账套处理。 （注意：一旦

44、启用账套，就意味着关闭初始化界面，这一过程是不可逆的。启用账套之后任何初始化资料都不能修改；当系统提示进行数据备份时，选择备份，备份完成后，系统即进入日常业务处理界面） 。在启用账套时，系统提示要求用户备份账套数据，用户要选择将备份存储在哪个驱动器及其文件夹中，通常我们选择“A：”软盘。然后按“确定”按纽，系统即整理账套数据并备份，然后提示保存好备份磁盘。最后提示并祝贺你账套启用成功。实验三 凭证处理（1）会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，会计凭证的制作与录入是每个会计期间最大量的工作，必须保证其及时性与准确性。一 、 实 验 要 求1.能够将原始业务编制成记账凭证；2.了解账务处理的

45、功能；3.熟练掌握凭证录入的方法；4.能够快速查找凭证；5.修改、审核凭证；6.学会查询各种账簿、报表。7.备份恢复账套二 、 实 验 资 料1.大连兴海公司 2006 年 12 月份发生的会计业务如下：(1)1 日，企业收到银行贷款 1 000 000 元，转账支票 1001 号，已存人银行。(2)1 日，提现金 1 000 元以备零用。结算方式：现金支票，结算号：2001。(3)1 日，用支票购办公桌 2 个。结算方式：转账支票，结算号：1201。(4)1 日，一车间刘刚参加管理学习班，学费 800 元，用现金支付。(5)1 日，用支票支付下一年报纸杂志费 12 000 元。结算方式：转账

46、支票，结算号：1202。(6)2 日，根据 1009 号交款单，编制记账凭证将送存银行的现金 950 元登记入账。(7)2 日，用支票支付上月应交税金 25 000 元。结算方式：转账支票，结算号：1203。(8)2 日，一车间领用硅油 5 000 千克，单价 40 元；甘油 20 000 千克，单价 164 元，用于生产聚脂泡沫。(9)2 日，用银行存款购现金支票、转账支票各一本，共 26 元。结算方式：转账支票，结算号：1204。(10)4 日，提现金 2 000 元用于支付旅差费。结算方式：现金支票，结算号：2002。(11)4 日，二车间刘艳借旅差费 2 000 元。(12)4 日，退

47、休职工赵淑兰报医药费 3 500 元，用 1205 号转账支票支付。2.根据以上经济业务编制的参考会计分录如下：（1）1 日，企业收到银行贷款，结算方式：转账支票；结算号：1001，(银收 1)借：银行存款一一人民币(100201) 1 000 000- 24 -贷：短期借款一一工行(210101) 1 000 000（2）1 日，提现金以备零用，结算方式：现金支票，结算号：2001借：现金-人民币(100101) 1 000贷：银行存款一一人民币(100201) 1 000(银付 1，建议保存为模式凭证)（3）1 日，用支票购办公桌，结算方式：转账支票，结算号：1201，(银付 2)借：低值

48、易耗品一一办公设备(123101) 6 200贷：银行存款一一人民币(100201) 6 200（4）1 日，用现金付刘刚学习班学费，(现付 1)借：管理费用一一培训费(550201) 800贷：现金一一人民币(100101) 800（5）1 日，付下一年报纸杂志费，结算方式：转账支票，结算号：1202，(银付 3)借：待摊费用一一报刊费(130101) 12 000贷：银行存款一一人民币(100201) 12 000（6）2 日，现金送存银行登记入账，结算方式：交款单，结算号：1009，(现付 2)借：银行存款一一人民币(100201) 950贷：现金一一人民币(100101) 950（7）

49、2 日，支付上月应交税金，结算方式：转账支票，结算号：1203，(银付 4)借：应交税金一一应交增值税一一已交税金(21710102) 25 000贷：银行存款一人民币(100201) 25 000（8）2 日，生产聚脂泡沫领用材料，(转账 1)借：生产成本一基本生产成本一聚酯泡沫一直接材料(4101010101) 528 000贷：原材料一一硅油(121101)(数量：5 000) 200 000原材料一一甘油(121102)(数量：20 000) 328 000（9）2 日，购支票本，结算方式：转账支票，结算号：1204，(银付 5)借：财务费用一一手续费(550303) 26贷：银行存款一一人民币(100201) 26（10）4 日，提现金，结算方