1、借款和费用报销具体管理制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。第一章 借款管理与报销制度第一条：采购付款的报销（一）若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，单位，数量，估计价格，金额，运费，供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)。（二）采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，发票必须是正本，并加盖对方公章，交回财务部，以便财务做账，复印件、白条将
2、不予受理。第二条：借款报销（一）借款主要指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借款单中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据。现金借款标准：（1）现金借款分一般现金借款（小于/等于 300 元）或大额现金借款（300 元以上） 。（2）一般现金借款需提前半天通知财务部，大额现金借款须提前一天通知财务部。（3）经办人须按借款流程逐步进行审批签字，方可至出纳
3、处领款。（4）现金借款额在 300 元（含 300 元）以下，由财务主管审批；在 300 元以上的，由总经理审批。（5）确属任务紧急不能及时报批且用款金额在 200 元以下的，经部门主管批准自行垫款，财务处不安排借款。（二）借款人将填好的借款单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。（三）借款人将部门经理签字后的借款单交由财务会计审核后，交由总经理签字，财务部可以支付该款项。若借款期间总经理出差无法签字审批，应电话联系总经理同意之后，再由总经理委托人代签。（四）财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。（五）
4、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款。出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。另外对于借款如需延长时限，应提前通知财务部，将其做应收账处理，再从月工资中扣除。无理由的延期还款，财务部有权按每逾期 1 天，扣除报销总额的 5%，超2 天 10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第二章 日常费用报销及流程第三条：日常费用报销内容主要包括：差旅费、交通费、员工通讯费、办公费及零星开支。第四条：费用报销一般规定（一）报
5、销人必须取得相应合法票据。（二）填写费用报销单，严格按照费用报销单据填写，注明附件张数。金额大小必须完全一致（不准涂改） ，并且写明费用用途。第五条：费用报销一般流程报销人填写好费用报销单部门负责人审核财务人员审核财务经理复核总经理审核出纳报销。第六条：差旅费报销制度及流程(一) 差旅费报销项目包括：住宿费、生活补助费、交通费。(二) 费用标准：（1） 、一般员工：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，如超出额个人自行承担。住宿标准（60） ，生活补助费（40） ，交通费（20） 。（2） 、部门经理（负责人）：使用的交通工具为火车和汽车，乘火车为硬卧以下的标准给予报销，
6、如超出额个人自行承担。住宿标准（80） ，生活补助费（50） ，交通费（30） 。（3） 、总经理：使用的交通工具为飞机、火车和汽车。差旅费实行实报实销。(三) 出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具将不予报销相关费用。(四) 报销流程：（1） 、填写差旅费报销单，写明出差时间（往返） 、天数、地点、使用的交通工具，报销单后附有正规原始发票。（2） 、返回报销，至出差回来一周内（上班时间）办理报销事宜。根据正常费用报销审批过程进行审批，最后到财务室办理报销手续。第七条：交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1） 、因公在市内办事乘坐的公交车费。（2） 、在领导同意之后乘坐的出租车费。（二）
7、报销流程：（1） 、填写费用报销单，按实际金额报销，并且注明乘车事由，将正规的原始票据附在费用报销单后面。（2） 、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。第八条：员工通讯费报销（一）费用标准：（1） 、一般员工按照部门的岗位不同给予报销程度不同。除市场部外其它部门员工按照 20 元/ 月为最高标准给予报销。市场部员工按照 50 元为最高标准给予报销。其中超额部门自行负责，未超额部分实报实销。（2） 、部门经理（负责人）按照本部门员工最高报销标准为基础增加 50%报销费用。其中超额部分自行负责，未超额部分实报实销。（二）报销流程：（1） 、每月 10 日前每个部门整理好交话费清单至财务室集中办理报销手续。（2） 、财务室进行集中审批话费报销单。（3） 、15 日领取话费报销款并签字。第九条：办公用品费用和零星开支的报销制度及流程（一）费用标准：（1） 、购置办公用品的费用。（2） 、零星开支的费用（饮用水、快递费、办公电脑周边耗材小额（小于 100 元）采购费等）（二）报销流程：（1） 、填写费用报销单（附有正规原始票据） ，写明报销事由。（2） 、按照正常费用报销审批过程进行审批之后到财务室办理报销手续。第十条：其它报销内容和要求参照相关规定。第十一条：本制度解释权归公司财务部。
