1、建工集团银行账户管理暂行办法（A-0）（建财201515 号）第一章 总 则第一条 为加强集团银行账户管理，满足集团资金集中管理要求，提高资金使用效率，依据中华人民共和国会计法 、 中华人民共和国人民币银行结算账户管理办法等有关法律法规，结合集团实际，制定本办法。第二条 本办法中的银行账户是指集团及所属单位在境内外政策性银行、商业银行等金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。第三条 集团公司对银行账户实行统一监控。集团公司资金管理中心为银行账户管理的主管职能部门，各单位财 务 管 理 部 门 （ 资 金 管 理 部 门 ） 负 责 本 单 位银 行 账 户 的 日
2、 常 管 理 。 各 单 位 财 务 负 责 人 是 银 行 账 户 管 理 的 第 一 责 任 人 。第四条 本 办 法 适 用 于 集 团 公 司 （ 含 事 业 部 、 分 公 司 、 项 目 部 ） 和 集 团 所 属各 级 全 资 、 控 股 子 公 司 ， 以 下 统 称 各 单 位 。 集 团 参 股 单 位 以 集 团 公 司 名 义 开 立 的银 行 账 户 必 须 遵 照 本 办 法 执 行 。第二章 银行账户开立第五条 各 单 位 因 经 济 业 务 事 项 需 要 开 立 银 行 账 户 的 ， 应 选 择 集 团 银 企 直 联范 围 内 的 银 行 （ 见 附 件
3、1） 开 立 银 行 账 户 。 集 团 对 各 单 位 开 立 银 行 账 户 采 取 审 批制 和 备 案 制 进 行 管 理 。第六条 下 列 情 形 需 要 开 立 银 行 账 户 的 应 经 集 团 公 司 审 批 后 方 可 办 理 ：1.因 特 殊 情 况 不 在 集 团 银 企 直 联 范 围 内 银 行 开 立 银 行 账 户 ；2.以 集 团 公 司 加 后 缀 形 式 为 账 户 名 开 立 的 银 行 账 户 。第七条 银行开户审批程序如下：1.申 请 单 位 填 报 银 行 账 户 （ 开 立 /延 期 /撤 销 ） 审 批 表 （ 见 附 件 2） ， 附开 立 银
4、 行 账 户 申 请 书 （ 注 明 开 户 原 因 及 用 途 ） 、 中 标 合 同 复 印 件 、 相 关 说 明 资 料报 送 集 团 公 司 资 金 管 理 中 心 审 核 ； 申 请 单 位 不 是 集 团 二 级 公 司 （ 建 工 控 股 公 司 所属 二 级 公 司 视 同 集 团 二 级 公 司 ） 的 应 先 逐 级 报 请 上 级 单 位 同 意 后 方 可 报 送 集 团 公司 资 金 管 理 中 心 审 核 。22.集 团 公 司 资 金 管 理 中 心 审 核 无 误 后 ， 在 3 个 工 作 日 内 报 请 集 团 公 司 财 务 总监 审 批 ， 经 批 准
5、 同 意 后 申 请 单 位 方 可 开 立 银 行 账 户 。3.账 户 开 立 后 5 个 工 作 日 内 ， 各 单 位 需 向 集 团 公 司 资 金 管 理 中 心 报 送 开 立 银行 账 户 备 案 表 （ 见 附 件 3） 及 银 行 预 留 印 鉴 样 本 。第 八 条 各 单 位 以 本 单 位 名 义 在 集 团 银 企 直 联 范 围 内 的 银 行 开 立 银 行 账 户 ，应 在 账 户 开 立 完 成 10 个 工 作 日 内 向 集 团 公 司 资 金 管 理 中 心 申 请 备 案 ， 并 填 报 开立 银 行 账 户 备 案 表 （ 见 附 件 3） 。第
6、九 条 各 单 位 以 本 单 位 名 义 在 境 外 （ 含 港 、 澳 、 台 地 区 ） 开 立 银 行 账 户 的应 在 账 户 开 立 完 成 20 个 工 作 日 内 向 集 团 公 司 资 金 管 理 中 心 申 请 备 案 ， 并 填 报 开立 银 行 账 户 备 案 表 （ 见 附 件 3） 。 除 承 揽 境 外 工 程 业 务 的 单 位 外 ， 其 他 单 位 不 得在 境 外 开 立 银 行 账 户 。第 十 条 各单位开立的银行账户必须纳入集团资金管理系统，在集团银企直联系统的银行账户应同时办理银企直联开通手续并向集团公司资金管理中心授权；不能纳入集团银企直联系统的
7、，应按集团要求每日通过资金管理系统客户端进行账户收支及结余等情况录入。第十一条 严禁未经批准擅自开立银行账户。第 十 二 条 原 则 上 除 集 团 公 司 法 人 需 要 外 ， 其 他 单 位 一 律 不 允 许 以 集 团 公 司名 义 开 立 银 行 账 户 ， 分 公 司 或 项 目 部 需 要 以 集 团 名 义 开 立 账 户 的 账 户 名 称 必 须 是集 团 公 司 加 后 缀 的 形 式 ， 后 缀 中 注 明 具 体 分 公 司 或 项 目 部 名 称 。第三章 银行账户日常管理第 十 三 条 各 单 位 负 责 本 单 位 银 行 账 户 的 日 常 管 理 ， 以
8、集 团 公 司 加 后 缀 形 式开 立 的 银 行 账 户 由 申 请 单 位 进 行 日 常 管 理 ， 并 由 申 请 单 位 承 担 全 部 责 任 。 集 团 公司 授 权 管 理 的 区 域 分 公 司 由 被 授 权 单 位 管 理 本 区 域 内 以 分 公 司 或 项 目 部 名 义 开 立的 银 行 账 户 。第 十 四 条 各单位开立的银行账户必须由本单位会计人员管理账户印鉴和相关账户资料，账户纳入本单位会计核算体系。严禁以任何形式、任何理由出租出借银行账户，严禁设立账外账户。第十五条 银行账户开立后，应及时建立银行日记账，进行会计记录和核算，及时对账，按月进行银行余额调
9、节，保证银行、企业余额相符。无论账户是否3发生业务，账户余额是否为零，均应纳入核算体系，进行统一管理。第十六条 各单位财务部（资金管理部门）应于每季度末清查本单位账户使用情况，了解掌握账户动态，避免出现久悬账户。第四章 银行账户的延期、撤销第十七条 各单位应于每季末 15 个工作日内向集团公司资金管理中心报送本单位银行账户情况统计表 （见附件 4） ，如实反映本单位账户动态情况。第十八条 各单位财务部（资金管理部门）在经济事项结束后应及时办理账户注销手续，账户到期仍需使用或因特殊原因需办理账户变更的需办理账户延期和注销手续，以集团公司加后缀形式的银 行 账 户 变 更 、 延 期 或 撤 销
10、时 ， 参 照上 述 第 六 条 、 第 七 条 要 求 进 行 审 批 。第十九条 各单位应定期组织人员检查并监督银行账户的使用和管理情况，发现问题应及时处理，必要时上报集团公司。凡因自行管理不善出现久悬账户等影响集团办理相关业务的单位，一律不予办理新账户的开立手续。第二十条 工作流程：1.银行账户开立/延期管理流程（附录 A） ；2.银行账户撤销管理流程（附录 B） 。第五章 罚 则第二十一条 有下列情形之一的，一经查实，视情节轻重，对相关人员给予调岗、解除劳动合同关系等处分；给集团造成经济损失的，将依法依纪追究经济责任；涉及违法的，按相关规定追究法律责任。1.违反开户程序开立银行账户；2
11、.将银行账户出租出借；3.伪造、捏造业主指定账户信息，开立银行账户以逃避集团资金统一管理；4.故意瞒报账户信息、不按规定建账核算或出现其他不配合集团账户管理的行为。第六章 记录与存档第二十二条 本办法输出如下主要记录：41.银行账户（开立/延期/撤销）审批表（部门保存 5 年） ；2.开立银行账户备案表（部门保存 5 年） ；3.银行账户情况统计表（部门保存 2 年） 。第七章 附 则第二十三条 各单位可根据本办法制定银行账户管理实施细则。第二十四条 本办法由集团公司资金管理中心负责解释。第二十五条 本办法自颁布之日起执行。5附件 1建工集团银企直连银行1.中国建设银行2.中国银行3.中国工商
12、银行4.中国农业银行5.交通银行6.民生银行7.广发银行8.平安银行9.浦发银行10.中信银行11.招商银行12.银行6附件 2银行账户（开立/延期/撤销）审批表申请单位（签章）：申请单位法定代表人或负责人（签字） 申请单位总会计师或财务总监（签字）区域公司经理签字工程实施主体开户银行名称账户名称及人名章申请理由集团公司经营部意见 签字： 年 月 日集团公司资金管理中心意见 签字： 年 月 日集团公司主管经营领导批示 签字： 年 月 日集团公司财务总监批示 签字： 年 月 日批准开户银行 账号账户规定撤消时间申请单位经办人签字及联系方式集团公司资金管理中心经办人备注：1.以集团名义中标项目开立
13、帐户需经集团公司经营部.资金管理中心.财务总监审批；2.以集团名义开立账户需经集团公司资金管理中心.财务总监审批；3.以集团名义中标项目开立的账户及以集团名义开立的账户撤销时需经集团公司资金管理中心.财务总监审批；4.属于区域授权管理范畴的账户开立和撤销需经集团公司经营部.资金管理中心.主7管经营的集团领导.财务总监审批，需由区域公司经理签字，并填列工程施工主体名称。附件3开立银行账户备案表单位名称账户名称银行账号开户银行 开户时间账户所在城市 账户属性账户级次 账户类型预留印鉴备注8附件 4银行账户情况统计表填报时间： 年 月 日序号 单位名称 账号 账户名称 开户银行 开户时间 账户类型
14、账户属性开户行所在城市账户级次 备注总会计师或财务总监： 填表人：9附录 A银 行 账 户 开 立 / 延 期 管 理 流 程经营部申请单位 资金管理中心 集团领导输出文档账户开立/延期开始经办人提交银行帐户审批表及相关资料申请单位总会计师 /财务总监审核申请单位负责人审核是否区域授权管理账户是否集团名义项目账户审核区域公司经理审核审核是是是否否是是审核财务总监审批是 是向银行申请开户备案是 银行账户审批表 及相关资料 银行账户审批表 银行账户审批表 开立银行账户备案表 银行预留印鉴样本 是否需要延期结束否是审核 审核财务总监审核是主管经营领导审核是是是否否否否否10附录 B银 行 账 户 撤 销 管 理 流 程经营部申请单位 资金管理中心 集团领导输出文档账户撤销开始经办人提交银行账户审批表及相关资料申请单位总会计师 / 财务总监审核申请单位负责人审核是否区域授权管理账户审核财务总监审批区域公司经理审核审核 审核主管经营领导审核财务总监审批办理销户手续备案结束是是是是 是 是否 是是 银行账户审批表 及相关资料 银行账户审批表 银行账户审批表 备案资料是否否否11
