1、应收款管理,用友管理信息化课堂,ERP-U8(v8.72),一、应收款管理系统概述二、应用前的准备三、应收款管理的初始设置四、应收款管理日常业务处理,一、系统概述,应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。,一、系统概述,详细核算与简单核算,“详细核算”应用方案：（1）记录应收款项的形成；（2）处理应收项目的收款及转账情况；（3
2、）对应收票据进行记录和管理；（4）随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）提供针对多种条件的各种查询及分析。,一、系统概述,详细核算与简单核算,“简单核算”应用方案：（1）接收销售系统的发票，对其进行审核；（2）对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；,与其他模块的关系,二、应用前的准备 1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理,二、应用前的准备 1、档案的整理：存货档案、计量单位、客户档案、会计科目,二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备：建立企业核算账套、分配操作员权限,二、应用前的准备 1、档案的整理 2、账套准备 3、期
3、初余额整理：系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据,三、应收系统的初始设置,1、基本科目、结算方式科目 2、坏账准备 3、账龄区间 4、本单位开户银行 5、期初余额录入,案例：华兴公司2011年的应收期初余额如下：,四、应收系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询,四、应收系统的日常业务,1、单据处理：应收单据、收款单、核销处理：,1、2011年1月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品” 2台，无税单价为1900元，增值税率为17（销售专用发票号码：5678900）。2、2011年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”
4、5台，无税单价为1980元，增值税率为17（销售专用发票号码：5678988）。3、2011年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品” 2台，无税单价为510元，增值税率为17（销售专用发票号码：5678901）。以转账支票代垫运费120元。,案例：1月华兴公司的发生了如下业务,4、2011年1月18日，发现2011年1月16日所填制的向“上海邦立公司”销售“乙产品” 2台，无税单价为510元，增值税率为17的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。5、2011年1月18日，发现2011年1月15日， “5678900”号销售专用发票填制错误应删除。 6、1月22日，收
5、到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式支付的购买乙产品2台，货税款及代垫运费款为1500。,四、应收系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理： 商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出、计息、结算等处理,四、应收系统的日常业务,贴现：指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。背书转出计息结算,四、应收系统的日常业务,贴现背书：当无法支付其他单位的欠款时，可以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应付款。转出计息结算,四、应收系统的日常业务,贴现背书转出：当票据到期，而承兑单位无力付款时，应该将应收票据
6、转入应收账款计息结算,四、应收系统的日常业务,贴现背书转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。结算,四、应收系统的日常业务,贴现背书转出计息结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。 进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过结算实际收到的现金等。,案例：,1、新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。2、2011年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.345612），面值为7020元，到期日为2011年3月2日。3、2011年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（NO.367809），面值为7
7、020元，到期日为2011年1月23日。,案例：,4、2011年1月31日，将2011年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.345612）到银行贴现，贴现率为6%。5、2011年1月23日，将2011年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.367809）结算。,四、应收系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询,四、应收系统的日常业务,转账处理的几种类型： 应收冲应收: 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲,四、应收系统的日常业务,应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收冲应收功能将应收账款在客商之
8、间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题。 预收冲应收 应收冲应付红票对冲,四、应收系统的日常业务,应收冲应收 预收冲应收 通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。应收冲应付红票对冲,四、应收系统的日常业务,应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付 用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。红票对冲,四、应收系统的日常业务,应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付红票对冲 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其
9、蓝字应收单据、收款单与付款单中间进行冲抵的操作。,案例：,1、2011年1月31日，经三方同意将1月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。2、2011年1月31日，经双方同意，将伟达公司209年1月22日购买“甲产品” 5台的货税款11583元用预收款冲抵。3、2011年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。,四、应收系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询,案例：,1、2011年1月24日，将1月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中
10、货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。2、2011年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。,注意:在坏账收回处理中收款单不进行审核处理,四、应收系统的日常业务,1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询,用友快捷键大全,用友快捷键大全,用友快捷键大全,用友快捷键大全,如何进行帐套的反结账 当系统结账完毕后，若发现已结账的月份中存在错误，需要修改的，必须执行反结账命令；反结账的步骤为：财务会计总账期末结账，将鼠标指向需要修改的月份，同时按下ctrl+shift+f6键，系统会提示输入密码，输入正确的密码后
11、，反结账完成；,如何进行帐套的反记账 财务会计总账期末对账，同时按下ctrl+H，系统会提示：“恢复记账前状态已被激活”；然后在财务会计总账凭证恢复记账前状态中执行反记账命令； 恢复到记账前状态后，需要修改凭证的，还需要取消凭证审核（注意：谁审核谁取消）。取消凭证审核后，就可以修改凭证。,如何进行帐套结帐,A、除总账以外的系统应首先结账，即采购管理、库存管理、存货核算、应收应付系统、固定资产系统等应在总账结账之前进行结账； B、执行记账程序：记账程序在财务会计总账凭证记账中（注意记账之前要执行审核命令）； C、记账完毕后，执行对账程序（不是非必须）：财务会计总账期末对账； D、对账完毕后，执行
12、结账程序：财务会计总账期末结账,如何删除和作废凭证,删除凭证需要先将凭证作废，再整理凭证作废凭证：在凭证编辑界面下制单作废/恢复凭证将被打上作废标记 整理凭证：在凭证编辑界面下制单整理凭证选择月份确定是否删除选择确定选择是否整理凭证断号,如何解除单据的锁定,判断标准：全部的客户端已经退出，仍然提示：“*”供应商/客户已被锁定，互斥任务申请不成功。解决办法：系统管理视图清除单据锁定删除工作站的所有锁定选择相应的单据删除,对已经使用的会计科目增加明细科目,某个科目已经有期初余额或本期发生数，能否增加其下级科目？解决方法：可以增加，系统会把一级科目的数据和属性全部转移到增加的第一个明细科目中。例子：
13、损益类科目“补贴收入”已经本期贷方发生10元钱，并且已经进行期间损益结转设置。现在增加其明细科目“补贴收入税费返还”。步骤：（1）在会计科目档案中，点击“增加”按钮，增加明细科目，系统如下提示：（2）点击“是”，再点击新增科目界面上的“下一步”，提示：（3）点击“是”，即可完成该操作。a凭证上科目会自动替换；b其数据会自动转移到第一个明细科目上；c期间损益结转定义中已经修改为补贴收入“税费返还”。 注意：对已经使用的科目新增明细科目时，要求必须退出其他模块的操作，并且总账模块也不能有互斥操作,期初余额录入过程中根据科目代码查找科目,期初余额录入过程中根据代码查找科目操作步骤：进入录入期初余额界
14、面，按F8切换会计科目名称和会计科目代码,记账不成功检查处理,1)登陆时间是否超前2)上月是否结账3)本月是否还有凭证没审核,结账不成功检查,当出现以下情况时，总账不能结账：1）本月有未记账的凭证（即使该凭证已经作废）；2）总账和明细账对账不平（总账与辅助明细账对账不平没有影响）；3）其他模块没有结账（这是尤其需要注意的，当同时启用了其他模块，需要其他模块结账之后，总账才能结账。）。,资产负债表不平衡检查,原因分析： 1）没有进行制造费用结转； 2）没有进行期间损益结转； 3）有新增的一级科目，没有修改公式； 4）套用的报表模版行业性质与建账的时候选择的不一致。 5) 资产负债表的公式需要修改
15、，尤其是“未分配利润”项的公式。,损益表累计数不对,问题描述：利用软件预置的报表模板，1月份编制利润表（损益表）数据正常，2月份的时候“本年累计”列数据不正确，与“本月数”一致，没有加上1月份的数据？ 解决方法： 方法一：2月份编制利润表的时候，要先打开1月份的利润表，然后在此基础上“追加”表页，在新的表页上录入2月份的关键字。 方法二：修改报表模板的公式，把“本年累计”数的公式都修改为“累计发上函数LFS”。然后保存修改后的报表模板，每个月都用新的报表模板生成需要的利润表。,损益表“财务费用”金额出错,问题描述：本期有利息收入产生，填制凭证的时候，作为“财务费用”科目的贷方处理，本月编制的利
16、润表上“财务费用”数据没有体现该利息收入数，致使利润表不正确？ 解决方法：因为报表模板上“财务费用”的取数公式为取“财务费用”科目的借方发生数，所以建议对于利息收入的确认，在凭证上用借方红字来反映。如图：,总账系统中出纳签字调不出相应的凭证。,分析及处理： 1）在设置-选项-凭证-凭证控制 中选出纳签字。 2）在设置-会计科目-编辑-指定科目中选上所需现金银行科目 3）具有出纳的权限,凭证列表里有“冲销”按钮，可直接对已生成凭证的做红字冲销，同时冲销完以后列表里两张凭证都没有了，现在要删除该红字冲销凭证，有什么办法？分析及处理：已经生成的凭证，只能记账之后才可以冲销，一旦冲销，则该单据在生成凭
17、证的列表中会重新出现，此时可以对这张单据重新生成凭证，但是不能删除红字的冲销凭证。,在打开总账系统初始化，录入期初余额的时候，提示只能查看，不能录入还有在打开会计科目时已出现了同样的提示，请问这是何原因？分析及处理：出现此现象原因：1、当前登陆用户可能没有录入期初余额权限和修改科目的权限，可以本账套主管身份登陆重试。 2、本系统可能有已记过账的凭证，这种情况可通过恢复记账前状态菜单取消记账，然后再重新录入期初余额。,：在审核的时候，会发现有些凭证上面标注“有错”字样，不能审核和记账 分析及处理：填制完成凭证后，又对科目设置了辅助核算。由于该科目有辅助核算，而这张凭证上又没有辅助数据，所以在审核
18、时就会标注”有错”删除该分录，重新插入分录，就可。,使用支票管理,，帮助提示可以自动核销，但系统不能自动核销，为什么？,1)一定要启用支票管理的选项，在“设置”-“选项”处选择；2)在设置结算方式处加入支票管理选项；3)在会计科目设置处，指定银行科目；4)在支票领用时填制支票登记簿,注意选择正确的银行科目，支票号的填制要规范系统通过支票号进行自动核销；5)填制这张支票的报销凭证时要注意选择结算方式时一定要选择带支票管理的结算方式(在b步设置的)，输入票号时一定要规范，否则无法自动核销；6)做了以上的步骤后,当填制完这条分录后系统会自动跳出一个窗口，询问题描述你是否核销对应的支票，选择确定后系统会自动核销这张支票。,
