1、ACL软件学习总结,记住：要像excel那样，及时保存,到底比excel表好在哪？,个人观点：处理数据量的问题：ACL能比Excel直接处理更大量的数据。 数据一致性问题：Excel可以很容易地编辑（也就是篡改）受查数据，用来查账有数据一致性问题和隐含的未知风险，一定要小心。 读取原始数据的能力：ACL能处理不同系统、多种类型的数据。 在原表基础上增加想要的列，可以直接用公式做出一列，插入列即可，而excel却要用鼠标拖拽一列，直到最后 部分分析指令的运行效率相差较大：如用Excel对5万笔记录作三个以上字段的小记所花的时间，与用ACL的Summarize指令不到30秒解决问题，效率上有不小的
2、差别。（这个还没有测试过，总之比excel处理的数据量大就是) 对查核过程的记录：Excel没有记录查核过程（包括查核指令、查核条件、查核结果等）的能力，无法自动编制记录查核过程的工作底稿。而ACL的日志功能则可帮助自动生成查核过程的工作底稿，追踪审计轨迹。 ACL可以让审计人员在每一条记录上加标注，以方便审计小组成员间分享发现和交流信息。基于记录的标注功能支持超文本链接，可以很方便地指向相关文件和规章制度。 另外ACL有针对审计的培训课程，通过案例和实际数据操作，可以不断刷新你对ACL的认识，更好地服务于审计工作。 Excel的展现（特别是图形展现）功能比ACL强。建议作工作底稿可用Exce
3、l的图形展现。,项目如何运用ACL软件？,学习内容,ACL软件功能基本介绍,一,（一）ACL软件的概览（二）ACL软件菜单栏基本介绍（三）ACL软件基本功能模块,ACL软件功能基本介绍,一,（一）ACL软件的概览,注意：命名文件夹或表格名称的时候，首字不能为阿拉伯数字,ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),其实就是排序，但是两者各有优点，例如利用索引创建的表格会更小些，排序后的表后期处理会更快些，一般情况下不用索引，但
4、是在关联及搜索命令时，必须用索引表创建索引是对文件真正的排序，具体体现看检查序列,验证数据有效性例如定义的第一个域为数字型数据，结果导入的数据第一域中可能存在字符型数据，这时需要修改。最好每次使用数据时都要验证一下数据。,ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),这个在处理数据时详细介绍,ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),计算样本大小记录抽样估计错误,模板,ACL软件功能基本介绍,一,（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),ACL软件功能基本介绍,一,
5、（二）ACL软件菜单栏基本介绍,文件(F),显示命令行显示浏览器,ACL软件功能基本介绍,一,（三）ACL软件基本功能模块,舞弊侦测的手段是从不同系统提取不同来源数据对比分析，发现舞弊连续监控：要做到连续监控，成本不菲哦。服务器 + ACL server 软件 + 实施顾问费用 + annual fee ?,注意：要在打开项目的情况下，才能进行数据表的导入,文件(F),注意：要在打开项目的情况下，才能进行数据表的导入,在这里，讲述主要类型源数据的导入， 如excel文件、txt文件、csv文件、access文件、RTF文件、PDF文件、word文件和HTML文件由于ACL软件无法将RTF（另存
6、为）,PDF（复制）,及word（另存为）文件直接导入, 所以要将这些文件通过另存为或复制等形式转换为txt文件格式，其中若加密的PDF文件，必须要输入正确的密码。导入excel、txt、csv、access、HTML文件时，大体的步骤是相同的，但是选择文件格式及域分隔符及文本限定符有所差异，后面会用图示的形式进行标记。,导入数据-具体步骤 由于导入数据的两种路径步骤相同，但文件-新建-表，这个路径步骤稍多一些，所以重点介绍 这种路径,1,2,3,4,5,6,导入excel和access数据，只要前面选对了，后面直接点击下一步就会完成，这里就不详细介绍了。注意：如果一个excel工作簿有多张s
7、heet表，需要选出要导入的表。CSV与txt文件类似，合并介绍，导入HTML文件单独在另一页介绍。,导入CSV（Comma Separated Values) 文件时，域分隔符选逗号，文本限定符为双引号；导入txt时，域分隔符选TAB导入的数据开始最好都统一选择UNICODE,导入CSV或TXT文件,根据原始数据文件是否有行标题，若无则自定义,6,导入HTML文件,通过鼠标托选，选定域,7,导出数据-具体步骤,数据,或,提取数据,导出到其他应用程序,视图-ACL打开界面,最后视图中会出现新的表格，但保存到其他地方的文件会是FIL文件，不能再次打开，要保存为其他类型的文件，看下面的,在导出为里
8、选择文件类型,在这里选择导出文件路径并命名,(一）验证数据（二）分析数据,作用：避免日期数据中有小数，或数值类型中有日期等，或验证数据类型是所定义的数据类型，为进一步的操作打下基础。,关联表连接表合并表报表,+,(一）验证数据,打开要验证数据类型的表格数据验证选择要验证的域确定确定,如果有错误，如何调整？,编辑表布局,千万别忘了点击对号进行确认,如果是数值类型数据，可以点开选择格式下拉框，选择格式（负数，是否带货币形式）, 计数, 合计域, 统计, 摘要,返回, 分层, 分类,前提都是选定一个或多个域,返回, 帐龄, 汇总,返回, 交叉制表,返回,使用排序或索引命令可对数据进行排序。在视图中使
9、用“快速排序”可以对视图中的数据进行排序，但是不能对文件中的数据进行排序（看起来是排序了，但即使点击保存项目，关闭ACL软件，数据又会回到排序前的状态，所以不是真正的给文件排序）,查找间隔, 查找重复,如果根据一个域不能判断是否重复，可以查找多个域,返回,注：查找间隔时，如果是字符域数值混合的域，例如A1234，则会忽略字符，只检查数值的间隔,排序记录,创建索引,返回,Benford 分析以后深入研究,返回,（一）,（二）,（三）,关联,联接,合并,（四）,提取/附加,处理多张表,1.关联：不增加新表，只是在现有数据表之间建立关联关系，只是分析用。如果需要基于两个关联的数据表创建一个新表，则需
10、以其中一表为基础，添加列（另一表中的），然后将数据导出。2. 联接：ABC（域）+ADEF（域）=ABCDEF(域）A为关键字域，基于原始表直接创建新表 3. 合并：将两个已经排序且记录布局相同的表合并成第三个表 4. 提取/附加：与合并相似，但最后的表格不会自动排序， 有些情况需要此功能，例如有的月度表按客户编号排序的，而不是按日期排序的，进行季度汇总的表想保留月度客户编号的排序，又要顺序月份汇总，则必须要用此功能，而非合并,处理多张表几种方式,处理多张表心得,1. “关联”或“联接” 创建的表中域（列）增加,2. “合并”或“提取附加” 创建的表记录（有效行）增加,原表1,原表2,新表,原
11、表1,原表2,新表,确保每个表都有一个关键域关键域必须是字符域。如果要关联非字符域，必须事先通过函数转换成字符域关键域必须具有相同的域长度。如果域长度不一样，必须用函数修改域的结构。关键域必须具有相同的数据格式（相同的拼写、相同的大小写和相同的标点）以上几点怎么看，DISPLAY, 注意摄像头的用法 若不符合上述要求，可以用SUBSTR等函数修复,处理多张表第一步要做的,（一）关联,1. 打开表格 2.点击数据,5. 选择关联表，要选多个按CTRL,4.添加表,会出现关联表，进行选择关联表的列，组合到一个表格中,8.打开父表，右键 添加列,（二）联接,！注:要联接的表必须是同一ACL项目中的，
12、并且在同一服务器上的表另关键是如何选主表和辅表 通常交易表为主表，客户信息表是辅表，否则会造成记录丢失。,主表,辅助表,直接创建新表,A 关键字域,（二）联接,数据联接表,（二）联接输出表类型,1 为关键字域,注意事项：主表和辅助表必须具有相同的记录结构主表和辅助表必须按关键字段升序排序关键字段必须是字符字段两个表中字符字段的总长度必须相同,（三）合并,主表,辅助表,新表,（三）合并,数据合并表,选择辅助表，全选或挑选相同的主关键字域和辅助关键字域，到输出表格，并命名，确定,（四）提取/附加,注意事项：主表和辅助表必须具有相同的记录结构关键字段必须是字符字段两个表中字符字段的总长度必须相同与合
13、并不同的是，它可以在未排序的表中应用,主表,辅助表,新表(主表的记录在上面）,（四）提取/附加,先打开要被合并的表中的一个数据提取数据提取域全部添加输入新建表的名称，确定选择要被合并的另一个表格数据提取数据提取域全部添加输入刚刚输入的新表名称更多附加到现有文件确定,两次被打开利用,抽样,可以计算样本大小和间隔,说明：货币表示要采用的货币单位抽样（MUS）。某条目被选择的可能性与其大小成正比。如果打算稍后使用“估计”命令来估计所有误差，请使用固定间隔抽样。 置信度 指定您需要抽样生成的可靠性。例如，在文本框中输入 95 表示抽样中的置信度为 95%。也就是，它在 20 次中可能只错 1 次。总体
14、 指定将抽样的域的绝对值。重要性 指定被认为是重要的金额。这是您在总体中愿意接受而不进行检测的最大的错误数。预期总体误差 指定总体中的预期总误差金额（以美元为单位）。这会增大样本大小，以考虑到预期的误差。记录表示该抽样是无偏记录抽样。某条目被选择的可能性与其大小无关。每条记录被选择的机会相等。置信度 指定您需要抽样生成的可靠性。例如，在文本框中输入 95 表示抽样中的置信度为 95%。也就是，它在 20 次中可能只错 1 次。总体 指定记录计数。错误上限 (%) 指定在总体中不应超过的错误率。预期错误率 (%) 指定总体中预期的百分比错误率。这是您在总体中愿意接受而不进行检测的最大的错误数。,
15、选择合适的抽样方式很重要,Where 在哪可以用到？,在此编辑函数验证确定,不介绍全部，只挑选很可能用到的做介绍。总共有31个，需重点掌握的有18个，其余作为了解,注意区分什么函数在哪用，表布局、视图过滤器还是输出表的限定条件中,函数类别： 转换函数：数值格式（如小数点）及数值与字符间转换日期和时间函数: 筛选出符合条件的帐龄及日期的数据，返回日期、时间和星期 几、字符或数值转换为ACL日期 逻辑函数：比较输出TURE与FALSE及查找字符串 数字函数：返回绝对值、最大值、最小值、整数及随机数 字符串存取函数：去除空格、提取子串、插入及替换字符串 财务函数（不介绍）,要想了解全部的函数, 转换
16、函数前奏,根据转换函数的最新指示：呱呱33根据DEC()函数，从此更名为呱呱33.00花花66根据Value(), 现更名为66而33根据string()函数依然为33，但书写变为”33”其他鸭等维持原名不变。,日期和时间函数,AGE()CTOD()下一页重点介绍,DATE() : 将日期表达式、当前系统日期或日期域值转换为用字符串表示的日期。日期转化为日期（字符型） When；一般需要在套用函数时或需要以字符型数据进行下一步处理时用有的人会说我不用函数，直接打开表布局改不就行了嘛，其实不然，有的域是我们刚刚通过表达式的形式添加的，这时不能直接修改域值的格式，需要借助函数格式：DATE(dat
17、e)举例：DATE(Date) = 12/31/95 ,TIME() 返回系统时钟的时间和日期。使用 TIME( ) 可确定当前时间或特定任务的持续时间。,CDOW()与DOWCDOW: Character(字符) Day of Week 中文：字符-星期几DOW：Day of Week 中文：星期几CDOW() 以字符的形式返回指定日期是星期几DOW 以数字形式返回指定日期是星期几格式：CDOW(date, length) DOW(date)注:DOW 的返回值是1-7，其中1代表星期日,UTOD() 与DTOU()UTOD: Unicode to Date,将指定语言的日期字符串转换为AC
18、L日期数据类型举例： UTOD(December 31, 1999,en,1) =991231DTOU （date to Unicode）将日期转换为 Unicode 以便通过使用双字节编码的语言显示日期。格式：DTOU( ),或,早于2005年7月15日,Match(),Find(),用好MAP函数，还需记住通配符哦, 数字函数 01 2 39,注意INT与ROUND不同，慎重选择所要的函数, 字符串存取函数,1. 删除字符串中的空格,ALLTRIM、LTRIM和TRIMALLTRIM() 返回除去了前导空格和结尾空格的可变长度字符串。但字符串内部的空格不会除去。用途:一般在关联或联接等命令
19、中，处理关键字域格式: ALLTRIM(string)注意：不可在视图过滤器中用，可在表布局中用LTRIM() 返回删除了所有前导空格的可变长度字符串 (了解)格式：LTRIM(string)TRIM() 返回删除了所有结尾空格的可变长度字符串 （了解）格式：TRIM(string),2. 提取出指定字符串,SUBSTR()/SUBSTRING( ) 返回字符表达式或域值的子串。Substring 子串的意思 SUB来源于subsidiary, 附属的或子公司用途：经常用于提取统一代码，或在年月日格式日期中统一提取年份格式: SUBSTRING(string, start, length) 说
20、明：start 指定 string 中的开始位置。length 指定结果的长度（以字符数为单位）。举例：SUBSTRING(ABCDEF, 2, 3) = BCD“EXCLUDE和INCLUDE, 二者正好相反Exclude() 返回从其中排除了所指定字符的字符串。Include() 返回结果中只包括指定字符的字符串举例：EXCLUDE(123 any street, 0123456789)= any street在哪用：用于表布局中，不可在视图编辑器中用举例：INCLUDE(123 Main Street, 0123456789) = 123, 字符串存取函数, 字符串存取函数,针对舞弊欺诈
21、行为的数据分析技术： 计算平均值、标准偏差和最高/最低值等统计参数，以查找统计数据的异常情况 进行分类以发现各组数据之间的模式和关联关系 对数值进行分层，以确定不正常的和偏差较大的值 使用本福德定律 (Benfords Law) 进行数字分析，以查找可能无法通过统计方法确定的数额 联接或匹配不同系统间的数据字段，通常是查找姓名、地址、电话或部件 编号/序列号等数据可能相同或不同的情况 使用“发音相似”功能确定有效公司名称和职工姓名的欺骗性变体 进行测试，以找出简单或复杂的重复组合 进行间隔测试，以找出缺失的顺序数据 进行加和并汇总，以检查可能的伪造控制总计 通过图形方式提供反常交易的直观识别形式,利用ACL总体思路：获得数据思考要获得什么列出思路、步骤导入数据进行数据操作输出表格，得出结论,
