1、,第四章 汇 款 方 式,.,本章知识结构,第四章 汇款方式,汇款方式概述,汇款头寸 调拨和退回,汇款业务的 SWIFT格式,概念及当事人,种类及业务程序,电汇汇款,信汇汇款,票汇汇款,电汇、信汇、票汇 的比较,头寸调拨,退汇,适用于汇款的SWIFT格式,报文基本格式,汇款的清算,第一节 国际汇兑,第一节 国际汇兑,国际汇兑,国际汇兑是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币，并借助于各种信用工具（如汇票等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债券或债务关系的专门性经营活动。,按资金流向和 结算工具的流 向不同划分,顺汇,逆汇,资金的流向和结算工具的传
2、送方向相同,资金的流向和结算工具的传送方向不同,银行汇款,托收、信用证,第二节 汇款方式概述,第二节 汇款方式概述,一、汇款的基本概念及其当事人,汇出行,汇入行 解付行,委托,二、汇款方式的种类及其业务程序,按汇款使用的支付工具分,电汇 T/T,信汇 M/T,票汇 D/D,第二节 汇款方式概述,汇款方式及特点,最快捷、最普遍,第二节 汇款方式概述,三、电汇汇款,3,电汇汇款是汇款人委托银行以电报、电传、环球同业银行金融电讯协会方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。,电汇方式：1.电报或电传2.SWIFT,第二节 汇款方式概述,资金,汇出行,汇入行
3、,电汇申请书 交款付费,电汇回执,加押电报、电传、SWIFT,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,电汇业务流程,安全、可靠、迅速、收款快但费用高,第二节 汇款方式概述,四、信汇汇款,信汇汇款是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,很少用,信汇汇率比电汇汇率要低一些，因为要抵补邮程的时间。信汇汇率=电汇汇率-邮程期间的利息。,第二节 汇款方式概述,信汇业务基本程序,资金,汇出行,汇入行,信汇申请书、 交款付费,信汇回执,邮寄信汇委托书,付讫借记通知书,信汇通知书,收款人收据,付款,费用低、结算时间长、收款慢,第二节 汇款方
4、式概述,五、票汇汇款,票汇是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。,第二节 汇款方式概述,票汇业务基本程序,资金,收款人 （债权人）,汇出行,汇入行,银行即期汇票,票汇申请书、 交款付费,银行即期汇票,汇款通知书（票根）,付讫借记通知书,银行即期汇票,付款,出票人,付款人,第二节 汇款方式概述,六、电汇、信汇、票汇三种方式的比较,支付工具,电汇,信汇,票汇,电报、电传、SWIFT 用密押证实,信汇委托书/支付委托书 用签字证实,银行即期汇票 用签字证实,汇款成本,电汇,信汇,票汇,较高,较低,较低,安全,电汇,信汇,票汇,
5、较高,较低,较低,汇款成本,电汇,票汇,信汇,较高，快捷，常用,较低，因资金在途时间长，少用,较低，灵活简便，常用,第三节 头寸调拨和退汇,第三节 头寸调拨和退汇,一、头寸调拨,头寸,汇款资金的调拨与偿付,“拨头寸”,又称汇款的偿付，是指汇出行办理汇出汇款的业务，应及时将汇款金额拨交给其委托付款的汇入行。,拨账方法,账户行之间的直接转账,共同账户行转账,各自账户行转账,第三节 头寸调拨和退汇,账户行之间的直接转账,1.主动贷记：汇出行主动贷记汇入行账户。当汇入行在汇出行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上注明偿付指示“ In cover , we have credite
6、d your A/C with us.”(作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。,2.授权借记：汇出行授权汇入行借记汇出行账户。当汇出行在汇入行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明“ In cover, please debit our A/C with you.”(作为偿付，请借记我行在你行开立的账户)。汇入行接到委托书拨出头寸给收款人。,第三节 头寸调拨和退汇,共同账户行转账,汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代理行的账户。汇出行可
7、以在支付委托书上作偿付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作为偿付，我行已经授权XX银行在借记我行的账户的同时贷记你行在该行开立的账户)，汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时受到XX银行寄来的头寸贷记报告单，可用头寸解付给收款人。,第三节 头寸调拨和退汇,各自账户行转账,汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行在支付委托书上作偿付指示：
8、“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.” (作为偿付，我行已授权A银行支付款项入你行在B银行所开立的账户)，汇入行接到汇款，使用汇来的头寸，解付给收款人。,第三节 头寸调拨和退汇,二、汇款的退汇,退汇,汇款人或收款人的某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,汇款人提出退汇,汇出行通知汇入行停止解付,撤销汇款,若汇款在要求退回前已经解付，汇款人就不得要求退汇！,收款人提出退汇,汇入行拒收汇款并通知汇出行,汇款人办理退汇手续,寄出汇票前,汇款人办理退汇手续,通知汇入行,汇票已
9、寄出,第四节 汇款方式在国际贸易中的作用,第四节 汇款方式在国际贸易中的作用,一、预付货款,预付货款,进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。,出口商顾虑进口商不履行买卖合同，以预收部分货款作为担保。有利于出口商，不利于进口商。,第四节 汇款方式在国际贸易中的作用,二、货到付款,货到付款,出口商先发货，待进口商收到货物后, 立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。（赊销方式/记账赊销方式）,（一）售定（先出后结）,是指买卖双方已经成交, 货物售妥发运, 并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。这种方式对进口商有利
10、而对出口商不利。 eg. 鲜活商品,第四节 汇款方式在国际贸易中的作用,（二）寄售,是指出口商先将货物运至进口国, 委托进口国的商人在当地市场代为销售, 待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。 寄售的出口商称为委托人, 接受委托寄售的国外商人称为受托人。寄售方式委托人承担的风险很大, 寄售项下货款能否收进, 全靠受托人的代销能力, 因此必须重视受托人的资信、经营能力、作风等。 寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。,第五节 汇款业务的SWIFT格式,第五节 汇款业务的SWIFT格式,一、适用于汇款的SWIFT格式,第五节 汇款业务的SWIFT格式,二、MT103
11、、MT200报文的基本格式,1. MT103 Single Customer Credit Transfen,第五节 汇款业务的SWIFT格式,1,【例1】MT103客户汇款,2015 年4 月7 日, A 公司指示其开户行民生银行上海分行汇出USD 1 958 给荷兰银行阿姆斯特丹分行, 作为B 公司的货款。B 公司在荷兰银行的账号为5687151。所有的银行费用由汇款人和收款人共同承担。,第五节 汇款业务的SWIFT格式,第五节 汇款业务的SWIFT格式,2,【例2】MT103客户汇款,C 公司指示其开户行工商银行上海分行汇付USD 850.00 到D 公司开在新加坡发展银行新加坡分行的账
12、户, 账号为729615 -941, 起息日为2014 年3 月20 日。该笔款项为2 月份的业务费用。 工商银行上海分行指示汇丰银行纽约分行付款。汇丰银行纽约分行和新加坡发展银行新加坡分行的美元账户都开在花旗银行纽约分行。汇款人和收款人同意各自承担费用。花旗银行的费用为10 美元。,第五节 汇款业务的SWIFT格式,第五节 汇款业务的SWIFT格式,2. MT200 Financial Institution Transfer for its Own Account,第五节 汇款业务的SWIFT格式,3,【例3】MT 200 单笔普通金融机构头寸调入发报行自己账户,2015 年3 月18 日, 渣打银行香港分行指示德意志银行法兰克福分行划款EUR 100000.00 到其开在ING 银行阿姆斯特丹分行的账户。 该笔业务的银行代码为SHTF57895247。,第五节 汇款业务的SWIFT格式,第五节 汇款业务的SWIFT格式,三、汇款的清算,汇款的支付清算方式,头寸付款方式汇入行的付款指示。当汇出行与汇入行无账户关系时, 汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系, 通过CHIPS 或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。,美国本土 清算使用,跨境 清算,链式付款方式通过CHIPS 和FEDWIRE 进行清算, 直接将头寸给下一个参与清算的机构。,
