1、1酒店经营分析会内容 会议由总经理主持，财务部负责人主讲，正、副总经理、营业部门经理（主管） 、工程部门(工程、安保)、 、职能部门(财务、采购、行政人事) 等参加分析。 经营分析要以相对数据分析为主，由于各期数据不同，以绝对数据分析没有实际意义。为对比方便，采用百分率的方式对照变异差距，找出原因。 具体分析的各项指标: 1)权 重指标分析：收入构成的权重、成本构成的权重、费用构成的权重。 2)完成率指标分析：收入的完成率、成本的完成率、费用的完成率、GOP 率的完成率等。 3)差异率指标分析：与上年同期比较的各项指标的差异率、与上月同期比较的各项指标的差异率、与预算比较的各项指标的差异率。
2、4)部门的各项指标及报表分析。 5)每项指标分析不但要数字分析还要加入表格和图形对比分析。分析报告：财务部的分析和各部门的分析报告应从对本期经营收入、成本、费用等各项指标，重点是超常规数据增减数额做出分析和说明，如增减原因、财务计算的方法变化对费用成本的影响等，各部门还要剖析行动计划完成和预算执行的情况。 饭店总体经营状况分析。财务总监或财务部经理负责此项分析，2诸如：营业收入的构成及其权重、营业成本和管理费较上月及预算(上升 )下降的额度和比率，以及新增加的超预算支出(收入) 项目名称、所含何种性质的成分，以及饭店的主要费用：如人力成本总额、接待费总额、物业运营费用，能源费用等变化情况作出剖
3、析，并提出下个营业周期应从哪几个方面降低成本，获取较好利润，完成饭店的预算。 营销和市场分析：由销售总监或销售部经理着重从几个方面分析：首先是饭店的 REVPAR 指标的实现与客房散客量、团队、会议、滞留天数的影响，大型接待、团队接待和公关活动对各项收入的影响，协议单位的餐饮消费、娱乐消费情况、平均消费标准及当月的应收账催收情况等；其次，当月与本饭店有竞争的同行在餐、房、娱等方面经营上特色以及采取的特价、优惠、折扣、包价等情况；第三，分析本地区同档次竞争对手的出租率、平均房价、会议、团队接待等经营手段的变化信息；第四，指出本月的不足并提出下月的营销和公关活动重点、已确认预定的和正在洽谈的团队、
4、会议的情况并作出较准确的客情预测。 保障部门和职能部门分析：工程部：从维修计划的落实分析，通报本月的工程报修量情况、各部的维修费用摊算、能耗总额占收入比重等来评判控制方面的成败得失。解析饭店推行的节能方法对各项能源费用的影响程度；安全保障：从员工安全与客人安全，酒店环境安全角度分析。3采购部：应重点分析海鲜、肉类、干货等食品的采购量的增减、价格的起伏，涨跌率对成本的影响。仓库应从各项物资的备货情况( 哪种物品的积压、用量大、急需购买、即将到期的物品等) 分析受饭店经营的影响等。行政人事部：人力资源成本分析、培训成本分析、员工福利成本分析、后勤保障成本分析（车辆、办公成本等）等，提出合理的降低人
5、力成本措施。除了上面的要求以外，每个部门具体分析都要包括三个部分：（一）历史数据回顾(文、表、图) 1、本部门行动计划完成情况通报； 2、经营部门还要做报表结算期到分析期的经营收入分析； 3、本部门相关数据分析(收入、成本、费用、出租率、平均房价、REVPAR、应收帐款等 )。 （二）查找过去经营过程中的问题和原因 1、本部门存在的问题及产生的原因； 2、部门收入完成/未完成的因素； 3、部门成本、费用节余/超支的原因分析； 4、重点分析解决的办法和措施。 （三）对未来(下月)的展望和具体策略 1、行动计划方案和策略； 2、市场预测； 43、进一步落实已经确认的预订； 4、需要酒店店其他部门配
6、合和协调的事项。 会议程序：发言的顺序是：财务部、销售部、客房部（包括前厅） 、餐饮部、行政人事部、工程部、采购部、保安部、总经办。分管领导总结总经理最后总结从各部门谈到的典型事例中归纳总结，说明本月的预算完成、行动计划的履行和各项营销策划活动的总体情况，并提出下月在扩大经营和成本、费用控制方面的意见。对本月营业部门在服务项目和经营成本上存在的不足提出改进意见，明确数据目标，要求经营部门和职能部门如期完成。对下月的市场和营销措施、推广、分布、活动等策划提出改进意见和指导性措施。关于 RevPar 的计算（平均房价）RevPar 的计算公式：RevPar=客房总收入/客房总数量RevPar=实际平均房价出租率出租率=已出租客房总数/客房总数量实际平均房价=客房总收入/已出租客房总数
