1、第五章 关税与非关税壁垒,国际经济学 关税与非关税壁垒,第五章 关税与非关税壁垒,第一节 关税分析 第二节 非关税措施分析 第三节 反倾销与反补贴,国际经济学 关税与非关税壁垒,第一节 关税分析,一、关税的概念和种类概念：一国海关针对商品进出口行为征收的赋税种类：进口关税、出口关税、过境关税普通关税、最惠国关税、普惠制关税、特惠关税进口附加税从量税、从价税、选择税、混合税,国际经济学 关税与非关税壁垒,第一节 关税分析,二、贸易小国进口关税的分析1. 局部均衡分析,价格效应 生产效应 消费效应 进口效应 福利效应,P,P+t,S1,S2,D1,D2,a,b,c,d,国际经济学 关税与非关税壁垒
2、,第一节 关税分析,二、贸易小国进口关税的分析2. 一般均衡分析,价格效应 生产效应 消费效应 进口效应 福利效应,国际经济学 关税与非关税壁垒,第一节 关税分析,三、贸易大国进口关税的分析1. 局部均衡分析,S1,S2,D1,D2,价格效应 生产效应 消费效应 进口效应 贸易条件效应 福利效应,a,b,c,d,e,国际经济学 关税与非关税壁垒,第一节 关税分析,三、贸易大国进口关税的分析2. 一般均衡分析,价格效应 生产效应 消费效应 进口效应 贸易条件效应 福利效应,O,Y,X,国际经济学 关税与非关税壁垒,第一节 关税分析,四、有效保护率与关税结构名义关税 有效保护率有效保护率=,国际经
3、济学 关税与非关税壁垒,第二节 非关税措施分析,一、非关税措施的概念和特点 1. 概念：非关税措施（Non-tariff barriers/NTBS）指关税以外其它限制进口的措施。2. 特点：广泛性、隐蔽性、合理性、针对性、有效性、灵活性、非对等性。,国际经济学 关税与非关税壁垒,第二节 非关税措施分析,二 、非关税措施的主要手段1. 通关环节壁垒通关环节壁垒通常表现在，进口国有关当局在进口商办理通关手续时，要求其提供非常复杂或难以获得的资料，甚至商业秘密资料，从而增加进口产品的成本，影响其顺利进入进口国市场；通关程序耗时冗长，使得应季的进口产品(如应季服装、农产品等)失去贸易机会；对进口产品
4、征收不合理的海关税费。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,一些中国出口企业称，美国海关等部门在进口产品通关时要求出口商提供所有的附加单证及相关信息，对某些进口产品还提出了更多的要求，远远超出正常通关的需要。这些手续非常繁琐且费用昂贵，对新出口商和小出口商构成了壁垒。特别是进口纺织品、服装及鞋类的通关手续极为繁琐，且美国海关要求进口商或出口商提供的信息中很多都与通关或贸易统计无关。 中国企业反映，在向日本出口鲜活产品的过程中自货物到港至通关完毕的时间拖延较长，常因此而导致损失。韩国对中国鲜活类商品的平均通关时间为3-4天，损失3%。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税
5、措施的主要手段,2. 歧视性国内税若专门针对进口产品征收国内税费或对进口产品征收高于国内产品的国内税费，则构成对进口产品的限制。2000年欧盟诉哥伦比亚汽车歧视性增值税案,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,3. 进口禁令进口禁令指超出WTO规则相关例外条款(如GATT第20条规定的一般例外、第2l条规定的安全例外等)规定而实施的限制或禁止进口的措施。第20条规定，一国凡为“公共秩序”或重要合法政策目的，而采取的措施，如“为保护公共道德所必需者”，“为保护人类及动植物的生命或健康所必需者”“关系到养护可用竭的天然资源”，保护艺术品或文物等，可以背离WTO的基本原则第21条为
6、安全例外，如武器等。例如美国长期禁止从中国进口除猎枪、气枪、火药枪以外的枪支。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,4. 进口许可进口许可分为自动许可和非自动许可两种。自动许可指不需要通过审批程序就能获得的许可；非自动许可指必须通过审批程序才能获得的许可，具体可分为含数量限制的许可(通常为进口配额管理)和不含数量限制的许可(通常为单一的进口许可证管理)。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,（1）进口配额制概念：是指一国在一定时期内，对商品的进口作一定的数量或金额限制，超过限量或限额的商品将不予进口或征收较高关税的一种非关税措施。如农产品、轻纺产品、汽车
7、等 分类：绝对配额：是指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到其数额后，便禁止进口。关税配额：是指在一定时期内，规定一定数额的进口定额，对在定额以内的进口商品，给予免税和低税，对超过配额的进口商品征收高关税。 （2）自动出口配额制,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,配额的经济效应分析,P,P,S1,S2,D1,D2,价格效应 生产效应 消费效应 进口效应 福利效应,a,b,c,d,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,5. 技术性贸易壁垒根据WTO技术性贸易壁垒协议(即TBT协议)的有关规定，WTO成员有权制定和实施旨在保护国家或
8、地区安全利益、保障人类、动物或植物的生命或健康、保护环境、防止欺诈行为、保证出口产品质量等的技术法规、标准以及确定产品是否符合这些技术法规和标准的合格评定程序。上述措施总称为TBT措施，具体可分为三类，即技术法规、标准和合格评定程序。技术性贸易壁垒在当代非关税壁垒中占有重要地位，加上与其有很大相似性的 SPS，约占非关税措施的60%-80% 。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,绿色壁垒1998年9月 11日，美国农业部长签署一项新法令，要求所有来自中国的木质包装和木质铺垫材料须附有中国出入境检验捡疫机关出具的证书，证明木质包装在进入美国前经过热处理、熏蒸处理或防腐处理，
9、或者出口商出具无木质包装的证明。违规货物将整批禁止入境。据初步估计，这将使我国1/3以上的对美出口受到影响。 欧、美、日等发达国家，以保护环境为由，实施IS014001环境管理体系认证，使我国每年约74亿美元商品的出口受到影响。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,6. 卫生与植物卫生措施根据WTO实施卫生与植物卫生措施协议(即SPS协议)的有关规定，WTO成员有权采取措施，保护人类、动植物的生命和健康。根据SPS协议，WTO成员制定和实施SPS措施必须遵循科学性原则、等效性原则、与国际标准协调一致原则、透明度原则、SPS措施的一致性原则、对贸易影响最小原则、动植物疫情区域
10、化原则等。因此，缺乏科学依据，不符合上述原则的SPS措施均构成贸易壁垒。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,7. 贸易救济措施贸易救济措施包括对进口产品实施的反倾销、反补贴和保障措施。不合理地使用或滥用这些救济措施，就会对进口产品形成贸易壁垒。反倾销、反补贴将在后文述及，这里重点讨论保障措施。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,保障措施的实施某项产品进口激增，且进口激增是由于不可预见的情况和成员方履行WTO义务的结果进口激增对国内生产同类产品或直接竞争产品的产业造成了严重损害或严重损害威胁因果关系此外，WTO规定，实施保障措施必须因为“未预见的发展”
11、（unforeseen development ）且遵循无歧视原则 保障措施的救济形式与期限关税及数量限制最长期限为8年（一般为4年）,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,针对中国产品的“特保条款”中国入世议定书第16条“特定产品过渡性保障机制”中规定：在中国加入WTO后的12年内，如原产于中国的产品在进口至任何WTO成员领土时，其增长的数量或依据的条件对生产同类产品或直接竞争产品的国内生产商造成或威胁造成市场扰乱，则受此影响的WTO成员可请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决方法。如磋商一致，则中国应采取行动以防止或补救此种市场扰乱；如磋商未果，则该受影响的WTO成员
12、有权在防止或补救此种市场扰乱所必须的限度内，对中国产品采取撤消减让或限制进口措施。在目前WTO的成员方中，中国是唯一做出此类承诺的国家。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,“特保措施”与中国的对外贸易2001年12月入世以来，直至2008年底，美国针对中国产品共发起6起特保措施调查（全球超过20起，其中第一起为印度发起的工业缝纫机特保调查），但因程序上需要美国总统裁决，通过政治努力，上述6起案件均未能成功启动。2009年4月，美国钢铁工人联合会提起一份申请，指责近年来中国乘用车和轻型货车轮胎对美出口激增，扰乱美国国内产业市场，造成工人失业增加。美国国际贸易委员会随后对中国
13、乘用车和轻型卡车轮胎发起特保调查，美总统于9月11日做出采取措施的最终决定，上述产品在未来3年内被征收35%、30%和25%的特保税。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,8. 歧视性政府采购政策有两种情况构成政府采购歧视：其一：在政府采购中优先购买本国商品例：美国1933年的买美国货法案，后于1954年和1962年两度修改。其二：在国家之间形成歧视例：WTO的政府采购协议签字国彼此给予优惠政府间签有相应协议的国家彼此给予优惠,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,9. 出口限制具体表现为：通过本国国内立法上的治外法权条款，限制或阻碍其它国家与第三国的贸易
14、，从而给其它国家产品出口到本国或第三国市场构成贸易障碍。对一些原材料、半制成品任意实施出口限制，使得这些原材料、半制品进口国的相关制成品的生产及出口受到限制。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,10. 补贴（下一节）WTO补贴与反补贴措施协议对成员方使用补贴确立了比较严格的制约，出口补贴和进口替代补贴被明确地列入禁止范畴。但是，实践中，一些WTO成员仍采用各种形式的出口补贴刺激出口，严重扭曲了贸易。在农产品补贴方面，WTO农业协议对农业的国内支持和出口补贴制定了基本规则。如一成员对农产品的国内支持或出口补贴不符合农业协议的规定，即构成对进口农产品的贸易壁垒。,国际经济学
15、关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,11. 服务贸易壁垒以下一些做法构成服务贸易壁垒：准入条件过于严格或缺乏透明度。 冗长的审批程序。 对服务供应商服务经营设置各种形式的限制，或增加其经营负担。 外国服务供应商所面临的不公平竞争。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,12. 知识产权壁垒构成贸易壁垒的做法主要表现在以下方面： 立法不完善，对TRIPs协定要求保护的某些知识产权缺乏法律规定，或其规定违反TRIPs协定的基本原则。 行政执法程序繁琐、拖沓或费用高昂。 司法救济措施不力，或剥夺当事方司法复审的请求权，未能给知识产权提供充分的保护。,国际经济学 关税与非关税
16、壁垒,二、非关税措施的主要手段,“特别301条款”与“337条款”美国针对中国产品展开337调查始于1984年，到2001年底前共立案15起。2001年底中国加入WTO后，美国明显加强了在这方面对中国的打压，2002年立案5起，2003年立案8起，2004年立案11起，已占美国全部立案的1/3以上（其中2003年占到44%)。中国产品涉案范围广，包括电子工业、化学工业、轻工业、机械工业、汽车工业、皮革工业等，多数案件以和解结案，但都付出了巨额的专利许可费。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,13. 其他非关税壁垒在实践中很难归类的非关税措施如：普瓦提埃贸易战又如：动物福利
17、原则,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,所谓动物福利，就是让动物在康乐的状态下生存，其标准包括动物无任何疾病、无行为异常、无心理紧张、压抑和痛苦等。基本原则包括：让动物享有不受饥渴的自由、生活舒适的自由、不受痛苦伤害的自由、生活无恐惧感和悲伤感的自由以及表达天性的自由。截至目前，包括一些非洲国家在内的世界上100多个国家都出台了反虐待动物法案，而我国在这方面却处于滞后状态。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、非关税措施的主要手段,欧盟通过了在其成员国实施的指导条例，要求养猪者要照顾好猪的情绪，并规定，到2013年，欧盟各成员国要采用放养式养猪，停止圈养。2004年2月14
18、日，英国把依据欧盟这项指导条例制定的农畜动物福利规定正式付诸实施。早在1999年，英国就全面禁止了全封闭式猪圈喂养，后来还专门颁发了猪福利法规，对养殖户饲养猪的猪圈环境、喂养方式作了细致的规定。而新的规定还配合欧盟条例，增加了给猪“玩具”的条文，以避免猪觉得生活枯燥，并规定对不遵守该法规的养殖户将处以2500英镑的罚款。 甚至连欧洲制宪委员会也正在研究是否有必要在未来的“欧洲宪法”中写入“动物福利”的条款。,国际经济学 关税与非关税壁垒,第三节 反倾销与反补贴,一、倾销与反倾销（一）倾销的含义 经济学意义上的倾销：低价销与售 法律意义上的倾销：A：低价销售+掠夺性目的B：低价销售给进口国国内产
19、业造成损害二者之间有因果关系,国际经济学 关税与非关税壁垒,一、倾销与反倾销,（二）如何确定低价销售的存在 进口价格低于正常价值 进口价格的确定 正常价值的确定 一般方法：国内市场的可比价格构成价值（成本+费用+利润）向第三国的出口价格 对非市场经济国家的特殊方法：选择市场经济替代国,国际经济学 关税与非关税壁垒,一、倾销与反倾销,（三）如何确定损害的存在？重大损害；重大损害威胁；重大阻碍 （四）反倾销程序 申诉 立案 初裁 价格承诺 终裁,国际经济学 关税与非关税壁垒,一、倾销与反倾销,中国加入议定书第15条针对中国产品的正常价值计算规定了以下的“确定倾销时价格可比性”的方法：1.如受调查的
20、生产者能明确证明，生产该同类产品的产业在制造、生产和销售该产品方面具备市场经济条件，则该进口成员在确定价格可比性时，应使用受调查产业的中国价格或成本；2.如受调查的生产者不能明确证明，生产该同类产品的产业在制造、生产和销售该产品方面具备市场经济条件，则该进口成员可使用不依据中国国内价格或成本进行严格比较的方法。同时，第15条还规定，一旦中国根据该进口成员的国内法证实其是一个市场经济体，则上述的规定即应终止，但截止加入之日，该进口成员的国内法中须包含有关市场经济的标准。无论如何，上述第2项规定应在中国加入WTO之日后15年终止。,国际经济学 关税与非关税壁垒,一、倾销与反倾销,（五）倾销的类型及
21、经济分析持续性倾销、掠夺性倾销、偶发性倾销,国际经济学 关税与非关税壁垒,一、倾销与反倾销,六、反倾销税的经济效应分析,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、补贴与反补贴,（一）出口补贴1. 出口补贴的含义直接补贴与间接补贴2. 出口补贴的经济效应,a,b,c,d,贸易条件效应 出口扩大效应 静态福利效应 规模经济效应,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、补贴与反补贴,（二）进口替代补贴,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、补贴与反补贴,（三）反补贴 补贴与反补贴措施协议将补贴分为三类：1. 禁止性补贴(prohibited subsidies) 通常被称为“红色补贴”。包括出口补贴和进口替代补贴2.
22、 可申诉补贴(actionable subsidies) 通常被称为“黄色补贴”。指在一定范围内允许实施，但如果在实施过程中对其他成员方的经济贸易利益产生了负面影响时，受影响的成员方可对其补贴措施提出申诉。这种不利影响包括(1)对另一成员方的国内产业造成损害；(2)使其他成员的利益减损或丧失；(3)严重歧视另一成员的利益。,国际经济学 关税与非关税壁垒,二、补贴与反补贴,（三）反补贴3.不可申诉补贴(non-actionable subsidies)。 通常被称为“绿色补贴”。包括：(1)研发补贴；(2)贫困地区补贴；(3)环保补贴。对于这三类补贴，WTO成员方不得提出申诉或采取反补贴措施。,
23、国际经济学 关税与非关税壁垒,反补贴：中国对外贸易面临的新课题,2004年4月13日开始，加拿大边境服务署（CBSA）对原产于中国的烧烤架发起了反补贴立案调查，这是我国遭受的第一起反补贴调查案件。同年11月该调查终止。2004年4月28日，加拿大边境服务署对原产于中国的碳钢和不锈钢紧固件进行反补贴立案调查，2004年12月9日，加拿大边境服务署作出最终裁决，补贴额为1.25（人民币）元公斤；2005年1月7日，加拿大国际贸易法庭（CITT）对涉案产品作出了存在损害的肯定性裁决 ，开启了国外对我国出口产品征收反补贴税的历史。2004年10月，加拿大对原产于中国的复合木地板提起反倾销和反补贴调查，
24、2005年6月做出终裁，倾销和补贴同时存在。,国际经济学 关税与非关税壁垒,反补贴：中国对外贸易面临的新课题,美国的反补贴法最早见于1897年关税法第5节，但是否适用于非市场经济国家这一问题则首次因1983波兰和捷克斯洛伐克碳钢盘条反补贴调查案而引起，该案的原告方美国乔治城钢铁公司要求商务部对来自上述两个国家的碳钢盘条征收反补贴税。在该案中，美国商务部认为，反补贴法不适用于非市场经济国家，因为补贴的概念对于没有市场而只有中央计划的国家没有任何意义。而且，由于非市场经济国家的国家和企业难以严格区分甚至混为一体，补贴意味着国家补贴自己，因而难以量化。对于商务部的裁决，申诉方乔治城钢铁公司不服，将商
25、务部诉至美国国际贸易法院。国际贸易法院否决了商务部的裁决，认为美国反补贴法是完整和无例外的，因此同样适用于非市场经济国家。同时，国际贸易法院也不同意商务部“难以量化”的说法。对此，商务部不服，并向联邦巡回上诉法院提出上诉。后者在认真考察了美国反补贴法条文、立法史等因素之后，认为国会的立法意图并没有将反补贴法适用于非市场经济国家，因而支持了商务部的主张。此即有名的乔治城钢铁案(1986年)形成了反补贴法不适用于非市场经济国家的判例。,国际经济学 关税与非关税壁垒,反补贴：中国对外贸易面临的新课题,从 2006 年10月以来，美国商务部先后对中国铜版纸、标准钢管、薄壁矩形钢管、复合编织袋、非公路用
26、轮胎、未加工橡胶磁及轻质热敏纸等相继提起了多起“二反合并”（ 反倾销、反补贴） 调查。2007年3月30日公布对中国出口的铜版纸产品反补贴调查初裁结果，决定对中国出口的铜版纸产品征收临时反补贴税。2007年11月20日，美国国际贸易委员会（ITC）推翻了美国商务部（DOC）向中国铜版纸征收惩罚性关税的决定。,国际经济学 关税与非关税壁垒,反补贴：中国对外贸易面临的新课题,美商务部于2008年5月30日就对华标准钢管反倾销反补贴案做出终裁，裁定中国涉案企业29.57615.92不等的补贴幅度和69.20%-85.55%的倾销幅度。2008年6月13日，美商务部就对华薄壁矩形钢管反倾销反补贴案做出
27、终裁，裁定中国涉案企业2.17至200.58不等的补贴幅度以及249.12至264.64不等的倾销幅度。2008年6月16日，美商务部就对华复合编织袋反倾销反补贴案做出终裁，裁定29.54至352.82%不等的补贴幅度和64.28%至91.73%不等的倾销幅度。,国际经济学 关税与非关税壁垒,反补贴：中国对外贸易面临的新课题,GATT第6条第5款明确规定“在任何成员境内的产品进口至任何其他成员境内时，不得同时征收反倾销税与反补贴税，补偿倾销或出口补贴所造成的相同情况” 改变了美方的一贯做法。“尤其值得注意的是，美商务部在终裁中依然不采信中国政府对产品行业认定的证明,，且该行业存在政府政策性贷款
28、项目。另外，美方还扭曲中国土地政策，无依据的认定中国土地法律界定模糊，地方政府在土地使用权出让中违反规定，存在腐败。在低价提供土地和低价提供原材料项目的认定中，背离法律规定，错误的使用外部基准，导致补贴幅度有相当大比例的提高”。（摘自商务部针对编制袋案件的声明）,国际经济学 关税与非关税壁垒,反补贴：中国对外贸易面临的新课题,美国国际贸易法院2009年9月在“河北兴茂轮胎有限公司诉美国商务部反倾销反补贴调查案”中判决，对中国产品采用针对非市场国家的替代国方法计算并征收反倾销税，同时又征收反补贴税，很可能导致税率的重复计算。法院要求美国商务部在90天内对该案重新做出裁决并提交法院审查，并指出美国商务部应“要么放弃对中国产品征收反补贴税，要么修改针对非市场经济国家反倾销和反补贴调查的政策和程序”。美商务部于2008年9月对中国输美非公路用轮胎裁决同时征收反倾销反补贴税。,
