1、中共武汉市武昌区委委员会党校 2017 年度“物业、房租、水电费补助”专项业务费绩效评价报告武方绩评字2018183 号专项业务费名称：物业、房租、水电费补助专项业务费单位：中共武汉市武昌区委委员会党校主管部门：中共武汉市武昌区委委员会评价机构：武汉方瑞会计师事务所（普通合伙）二一八年五月摘 要一、专项业务费名称：物业、房租、水电费补助二、专项业务费金额：85.20 万元三、评价工作组组成名单评价组负责人：于淑芳复核人员：陈伶主审人员：吴丽英小组成员：吴丽英、张积文四、主要评价方法概述绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用
2、定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价；绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，具体分为共性指标和个性指标；绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公评判法及其他评价方法等。目 录前 言 .1一、专项业务费基本情况 .2（一）专项业务费概况 .2（二）专项业务费绩效目标 .8二、绩效评价工作情况 .8（一）绩效评价目的 .8（二）绩效评价工作过程 .9（三）绩效评价框架 .9（四）证据收集方式 13三、评价结论 14四、其他需说明的问题 14（一）关于评价责任的说明 14（二）关于本专项业务费评价中存在的局
3、限性的说明 141前言开展绩效评价的背景财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。为加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法等国家有关规定，财政部出台了财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）、湖北省财政厅印发湖北省财政专项业务费资金绩效评价操作指南的通知（鄂财函2014376 号）、市政府印发关于推进预算绩效管理的意见(武政201395 号)、市财政局印发武汉市预算绩效管
4、理工作方案(2014-2015 年)（武财绩2014218号）等有关法律法规和制度办法。武昌区财政局印发的武昌区财政支出绩效评价暂行办法为此次绩效评价的具体实施提供了指导，确保了绩效评价工作的顺利开展。 评价委托关系我们接受中共武汉市武昌区委委员会党校（以下简称“武昌区委党校”）的委托，从 5 月 10 日至 5 月 17 日，历时 7 天，对武昌区委党校“物业、房租、水电费补助”专项业务费情况进行绩效评价。2一、专项业务费基本情况（一）专项业务费概况1. 专项业务费立项背景（1）在校安全领导小组的领导下，负责校园内各处和门面的日常安全管理，发现安全隐患及时处理或向学校反映；（2）做好保障工作
5、包含安保、餐饮、用水、用电、网络、报纸、电话、药品、文印、等方方面面的琐事；（3）维护校园内各处公共区域的干净整洁，对校园进行绿化并负责日常植物养护和绿化环境的管理；（4）与紫阳房管所对接学校办公用房（公租房）相关事宜，严格按照公房租约审核处理公房租金拨付手续。每月与自来水公司及国网电力公司对接查验学校用水用电事宜，按照规范处理水电费用划拨事宜。不断创新服务办法，努力为学员提供优质学习环境。教室、宿舍、校园面貌焕然一新。2. 基准日及评价历时2.1 评价基准日：2017 年 12 月 31 日2.2 本次评价从 2018 年 5 月 10 日2018 年 5 月 17 日，历时 7 天3专项业
6、务费实施情况33.1 专项业务费实施单位武昌区委党校（武昌区行政学校）位于武汉市武昌区丁字桥路 58 号。校区占地面积 8000 平方米，综合教学楼建筑面积 10400 平方米。武昌区委党校为全额拨款事业单位，编制为 20 名，其中领导职数 5 名，其他职数 10 名。内设办公室、培训部、科研室、行政科、网上党校编辑部（电教信息科）五个科室，现有在职干部职工 20 名，全部都是参照公务员法管理人员。武昌区委党校主要职能：（1）轮训全区副处级以上领导干部，培训区属中青年干部和理论干部。（2）承担区直机关国家公务员和参照公务员法管理人员的初任培训、任职培训、专门业务培训和更新知识培训及科级以上国家
7、公务员的培训。（3）承办党委和政府举办的专题研讨班。（4）培训轮训全区基层党务工作者和社区工作者。（5）围绕国际国内出现的新情况、新问题，围绕党的中心工作和区委、区政府关注的重大问题，开展调查研究，为教学和社会实践服务，为区委、区政府决策服务。（6）针对改革开放和社会主义现代化进程中的重大理论和现实问题，开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传，开展党的路线、方针、政策的宣传。4（7）负责对全区各级基层党校进行业务指导。（8）办好网上党校。（9）完成区委、区政府交办的其他任务。3.2 专项业务费主要内容（1）对门卫值守工作进行检查和落实，对学校校园绿化进行统筹规划和管理，进一步加强区委党校的绿化
8、景观，改善日程办公和学员培训环境，营造爱护绿植保护绿植的氛围，显现良好的生态效应；（2）相关的服务保障工作得到及时的安排，对食材采购工作进一步规范和细化。（3）与紫阳房管所对接学校办公用房（公租房）相关事宜，严格按照公房租约审核处理公房租金拨付手续。每月与自来水公司及国网电力公司对接查验学校用水用电事宜，按照规范处理水电费用划拨事宜。4专项业务费经费来源和使用情况4.1 专项业务费资金来源根据武昌区财政局关于武昌区委党校 2017 年部门预算的批复（武昌财预2016258 号），武昌区委党校 2017 年度“物业、房租、水电费补助”专项业务费预算批复的年初数为 85.20 万元，均系财政拨款。
9、54.2 专项业务费资金使用概况武昌区委党校 2017 年度“物业、房租、水电费补助”专项业务费资金使用情况详见下表：2017 年物业、房租、水电费补助经费支出明细表支付摘要 支付金额（元） 支付日期 指标用途12 月水费 2 1,008.452017-12-20 14:04:13物业、房租、水电费补助11 月-12 月公房租金 68,528.282017-12-15 10:49:28物业、房租、水电费补助园林绿化工具 980.002017-10-25 09:49:53物业、房租、水电费补助10 月水费 13,594.622017-10-19 09:03:43物业、房租、水电费补助10 月电费
10、 11,433.542017-10-19 09:03:06物业、房租、水电费补助9 月物业费用 29,729.80 2017-10-13 物业、房租、水电费补助608:40:229.10 月公房租金 68,528.282017-09-26 10:42:07物业、房租、水电费补助三季度绿化费 11,952.002017-09-26 10:41:44物业、房租、水电费补助8 月物业费用 29,729.802017-09-15 09:10:30物业、房租、水电费补助7 月物业费用 29,729.802017-08-08 10:56:22物业、房租、水电费补助7-8 月公房租金 68,528.2820
11、17-08-02 10:16:17物业、房租、水电费补助6 月物业费用 21,098.002017-07-07 11:37:04物业、房租、水电费补助二季度绿化费 11,952.002017-07-03 10:58:41物业、房租、水电费补助6 月电费 10,064.162017-06-13 10:04:07物业、房租、水电费补助75 月物业费用 21,098.002017-06-07 10:22:36物业、房租、水电费补助5-6 月公房租金 68,528.282017-06-02 10:48:07物业、房租、水电费补助5 月水费 12,757.422017-05-17 10:20:01物业、
12、房租、水电费补助5 月电费 8,727.842017-05-12 09:26:09物业、房租、水电费补助4 月物业费用 21,098.002017-05-02 10:52:41物业、房租、水电费补助4 月水费 12,451.442017-04-18 09:51:09物业、房租、水电费补助3 月物业费用 21,098.002017-04-11 10:24:06物业、房租、水电费补助4 月电费 14,765.642017-04-11 10:23:09物业、房租、水电费补助3-4 月公房租金 68,528.28 2017-03-30 物业、房租、水电费补助814:04:01第一季度绿化费 11,95
13、2.002017-03-24 10:46:43物业、房租、水电费补助2 月物业费用 21,098.002017-03-20 10:44:34物业、房租、水电费补助3 月水费 11,126.482017-03-20 10:45:10物业、房租、水电费补助3 月电费 9,290.732017-03-07 10:13:52物业、房租、水电费补助2 月水费 13,826.792017-02-21 09:33:24物业、房租、水电费补助1 月物业费用 20,998.002017/2/21 9:34物业、房租、水电费补助2 月电费 8,960.012017-02-14 09:04:50物业、房租、水电费补
14、助1-2 月公房租金 68,528.282017-02-14 09:05:01物业、房租、水电费补助91 月水费 12,410.172017/1/20 9:49物业、房租、水电费补助12 月物业人员费用 21,098.002017-01-11 09:17:39物业、房租、水电费补助1 月电费 14,849.632017-01-11 09:18:01物业、房租、水电费补助2016 年 10-12 月绿化费11,952.002017-01-09 09:19:54物业、房租、水电费补助合计 852,000.00（二）专项业务费绩效目标1.专项业务费绩效目标1.1 以教学、科研为中心，牢固确立以人为本
15、的理念，树立教书育人、管理育人的思想，注重服务质量，不断创新服务办法，努力为学员提供优质学习环境。教室、宿舍、校园面貌焕然一新，创新服务方式。提高机关事务管理水平，节约时间和成本，减少了必要的用工纠纷，消除消防设施及安全监控方面的隐患，同时改善机关事业单位工作人员及编外人员的工作环境，提高其工作积极性。1.2 绩效目标完成情况10（1）对学校校园绿化进行统筹规划和管理，进一步加强区委党校的绿化景观，改善日程办公和学员培训环境，营造爱护绿植保护绿植的氛围，显现良好的生态效应，（2）协调学校的后勤保障工作，制定和规范有关学校的日常维护维修工作的制度和措施；（3）与紫阳房管所对接学校办公用房（公租房
16、）相关事宜，严格按照公房租约审核处理公房租金拨付手续；（4）每月与自来水公司及国网电力公司对接查验学校用水用电事宜，按照规范处理水电费用划拨事宜，超额完成，完成绩效目标。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的本次绩效评价的目的是通过对财政专项业务费资金支出的“追踪问效”，考核、评价财政预算中由武昌区委党校承担的 2017 年度“物业、房租、水电费补助”专项业务费专项支出的实施和运作情况，检验专项业务费支出是否达到预期目标，以提高部门的绩效意识，为规范预算编制管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。（二）绩效评价工作过程1. 绩效评价准备阶段确定评价对象。根据下
17、达的绩效评价通知书，制订绩效评价工作方案。2. 绩效评价实施阶段11（1）拟定评价工作方案；（2）资料审核；（3）撰写绩效报告；（4）实施绩效评价。3. 绩效评价总结阶段（1）撰写报告；（2）提交报告。（三）绩效评价框架1.评价原则绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价。本次绩效评价，我们遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则。2.评价依据1.中华人民共和国预算法；2.财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011
18、285 号）；123.财政部关于推进预算绩效管理的指导意见（财预2011416 号）；4.湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法（鄂财绩发20125 号）；5.省人民政府关于推进预算绩效管理的意见（鄂政发20139 号）；6.关于推进预算绩效管理的意见(武政201395 号)；7.武汉市预算绩效管理工作方案(2014-2015 年)；8.武昌区财政支出绩效评价管理暂行办法；9.省财政厅关于 2018 年开展财政专项业务费支出绩效评价工作的通知（鄂财绩发20185 号）；10.武昌区财政局关于武昌区委党校 2017 年部门预算的批复（武昌财预2016258 号）；11.专项业务费资金使用明细
19、表、与专项业务费相关的财务账等资料；12.其他与专项业务费评价相关的资料。3.评价指标体系一级二级三级 指标解释 指标说明13指标指标指标专项业务费实际完成率=（实际产出数/计划产出数）100%。实际产出数：一定时期（本年度或专项业务费期）内专项业务费实际产出的产品或提供的服务数量。实际完成率专项业务费实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核专项业务费产出数量目标的实现程度。计划产出数：专项业务费绩效目标确定的在一定时期（本年度或专项业务费期）内计划产出的产品或提供的服务数量。完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间100%。实际完成时间：专项业务费实施单位完成该专项
20、业务费实际所耗用的时间。产 出产出完成及时率专项业务费实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核专项业务费产出时效目标的实现程度。 计划完成时间：按照专项业务费实施计划或相关规定完成该专项业务费所需的14时间。质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或专项业务费期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。质量达标率专项业务费完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核专项业务费产出质量目标的实现程度。既定质量标准是指专项业务费实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。资金使用率=专项业务费
21、实际支出/专项业务费到位资金100%。实际支出：专项业务费实施单位为完成既定工作目标一定时期（本年度或专项业务费期）内实际所耗费的支出。资金使用率专项业务费实际支出与专项业务费到位资金的比率，用以反映和考核专项业务费资金使用情况。到位资金：一定时期（本年度或专项业务费期）内实际落实到具体专项业务费15的资金。专项业务费经济效益专项业务费实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。“物业、房租、水电费补助”专项业务费实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。效益社会效益专项业务费实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。“物业、房租、水电费补助”专项业务费实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
22、生态效益专项业务费实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。“物业、房租、水电费补助”专项业务费实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。可持续影响专项业务费后续运行及成效发挥的可持续影响情况。“物业、房租、水电费补助”专项业务费实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。效 果服务对象满意度社会公众或服务对象对专项业务费实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该专项业务费实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。4.评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。16（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价
23、绩效目标实现程度。（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。（4）最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（四）证据收集方式“物业、房租、水电费补助”专项业务费绩效评价计划采取深入专项业务费单位实地察看、面访、座谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法，并从上级主管部门及各
24、基层部门获取大量高质量和准确可靠的数据信息，同时对专项业务费实施相关人员进行访谈，收集绩效评价所需的基础性资料。三、评价结论武昌区委党校承担的 2017 年度“物业、房租、水电费补助”专项业务费，专17项业务费管理规范，专项业务费计划执行情况良好，财政资金使用规范。对学校校园绿化进行统筹规划和管理，进一步加强区委党校的绿化景观，改善日程办公和学员培训环境，营造爱护绿植保护绿植的氛围，显现良好的生态效应，相关的服务保障工作得到及时的安排和细化；紫阳房管所对接学校办公用房（公租房）相关事宜，严格按照公房租约审核处理公房租金拨付手续。每月与自来水公司及国网电力公司对接查验学校用水用电事宜，按照规范处
25、理水电费用划拨事宜，不仅进一步提高了机关事务管理水平，节约了时间和成本，减少了不必要的用工纠纷，消除了消防设施及安全监控方面的隐患，同时改善了机关事业单位工作人员及编外人员的工作环境，极大提高了其工作积极性，受到了广泛好评，达到了专项业务费的绩效目标。四、其他需说明的问题（一）关于评价责任的说明本评价结果依据评价客体提供的各项基础资料，运用规定的评价方法，评价工作组保证本次评价工作全过程的公正和公平，各项评价基础资料的真实性与完整性由评价客体负责，未经评价组织机构同意，任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。（二）关于本专项业务费评价中存在的局限性的说明1、评价结论是武汉方瑞会计师事务所（普通
26、合伙）出具的，受具体参加本次专项业务费的评价人员的水平和能力的限制。鉴于这种评价工作存在资料的有限性和调查、分析、判断的局限性，评价结论无法考虑影响资金使用的所有因素，评价18结论存在一定的局限性。2、本专项业务费是经常性的资金使用专项业务费，而且专业性较强。受具体参加本次专项业务费的评价人员的专业能力的影响，对专业指标设定的全面性可能存在一定的局限性。附件：1：专项业务费绩效评价评分表及说明2：评价机构营业执照（复印件）3：相关评价人员执业证明文件（复印件)武汉方瑞会计师事务所 （普通合伙） 中国注册会计师：武汉市洪山区珞狮南路星光时代 1608 室 电话：027-87270880 中国注册会计师： 报告日期：2018 年 5 月 18 日
