1、b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 1ABCD 第六章 基本工作底稿简介6.1.工作底稿种类目前 KPMG template 中所设定的基本工作底稿有下列数种：1. Lead Sheet2. 客户电子表格 (Trial balance)3. 调整分录4. 资产负债表5. 损益表6.2 如何设定 Lead Sheet一般而言在 KPMG 模板中我们已经设定好了各个 Lead Sheet，但因审计需要，我们有时必须新增部份的 Lead Sheet，以下我们便来说明如何新增一张 Lead Sheet。操作步骤：1.点选导引钮“Documents”2.将游标点在“
2、Leadsheets”b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 2ABCD 3.至菜单选择“Insert New Document”或“DocumentNew”4.选择“Automatic Document”，按下 OK或直接将光标点在“ Lead Sheet”上按鼠标右键选择“NewAutomatic Document ”b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 3ABCD 在此我们用新增一个现金及约当现金的 Lead Sheet 来做范例说明注一：输入工作底稿编号若输入之工作底稿编号与原先已存在于 CaseWare 之工作底稿
3、编号相同，则 CaseWare 会出现一错误讯息(详下图)要求使用者修改该工作底稿编号。注二：输入工作底稿名称注三：选择“Lead sheet/grouping”做为 Document Type注四：在 CaseWare 中提供四种 Format 供选择，使用者可依自已所需选择 Format 种类，在此我们以“Account balances with group subtotals”为例。注五：选择“L/S”注六：当 Format 选择 Account Balance with totals 或 Account balances with group subtotals时，使用者可指定以 A
4、ccount、Report 或 Map No 方式排列 Leadsheet 内之会计科目顺序，在此我们建议使用“Account”方式。注一 注二注三 注四注七注六注五b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 4ABCD 注七：使用者可在 Group No 内填入 Leadsheet 编号，或透过 From Group/To Group(因选择之 Format 不同，亦可能为 From Account /To Account)来控制要将那些科目放入该张 Leadsheet 中，但请注意不可两者同时使用。接下来只要按下“ 确定” 即可制作出新的 Lead Sheet
5、说明：当使用者要针对目前已设立的 Lead Sheet 更改内容设定时，只要在该 Lead Sheet 名称上按鼠标右键，出现一下拉式窗口选择Properties或在已开启的 Lead Sheet 窗口按鼠标右键选择Propertiesb8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 5ABCD 选择Properties进入“Document Propertiesxxxxx” 窗口(详下图) 进行修改注一：如果使用者欲将所有调整分录(包括 Adjustments 及 Reclass JE)合并成一栏表达时只要勾选“Combine adjustments into one
6、 column”选项即可。注二：若使用者将“Show Amount Change”勾选则所有列于该张 Lead Sheet 上之会计科目将会显示出前后期变动金额。注一注二 注三注四注五注六注八 注九 注十注七b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 6ABCD注三：若“Sign”选项被勾选时，该张 Lead Sheet 上所有会计科目之正负号方向将会颠倒表示。注四：若 Trial Balance 之电子表格科目未按顺序编排，用户在编制 Leadsheet 时只要勾选Auto Arrange 选项，便可将所有对应至该 Leadsheet 编号之会计科目按序排列。注
7、五：当使用者欲将以外币表示之科目换算成人民币时，需要至 Trial Balance-Foreign Exchange 窗口填入客户每一会计科目折算的汇率在编制 Leadsheet 时只要勾选 Foreign Exchange 选项，Leadsheeta 即可显示出每一科目原外币值、换算汇率及换算后之金额(如下图)。注六：CaseWare 原始设定打印 Leadsheet 时为直印，若要横向打印需勾选“Print Landscape”。注七：透过 Rounding 选项设定数值表达单位为元、千元或百万元，CaseWare 会依据所y 选择的单位别自动换算。注八：用户可直接于 Document P
8、roperties-Role 窗口内签注编制、复核人员姓名 (只允许填入8个字符)及编制、复核日期。b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 7ABCD输入完毕回到 Document Manager 时，该张 Leadsheet 左边会出现符号。若你想增加或修改工作底稿所显示的编制人员及复核人员人数，请点选菜单 Tools Options，透过设定 Roles 之 Number 来决定在工作底稿中要显示编制人员及复核人员人数(最多8人) ，且每位 Role 都选择设定成编制人员或复核人员。本例列举将 Number of Roles 设定为4，编制人员2人、复核人
9、员则有2人。决定 Role 签注方块出现于底稿右上方或右下方，原始设定值为右上方b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 8ABCD将 Number of Roles 设定为 4时在工作底稿会显示出四个图框以供签核用注九：在每张 Leadsheet 的表头除了客户名称、年度截止日外(自 Client Profile 勾稽而来)，用户尚可利用 Document Properties-Headings 窗口填入其他欲显示于表头之文字针对 CaseView 所作的叙述，内容并不显示于Leadsheet 上b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be
10、.pdf 9ABCD注十：History 字段可显示此工作底稿自 Created 后，所有对此张工作底稿执行的动作。6.3 如何制作资产负债表及损益表操作步骤：“New Document” 的设定如下b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 10ABCD1.Document Type 选择 Financial Statement2.Format 依自行需要选择，但建议使用 Draft active/prior year to date3.Order 有 Account 及 Map No 可供选择，建议选择 Account 采 Trial Balance Repo
11、rt 格式设定。4.使用者可透过”Rounding”来设定会计科目以单位元、仟元或百万元表达。其他相关设定请参照 Leadsheet 之设定说明，完成后结果如下图6.4工作底稿栏宽字型调整6.4.1栏宽调整、排序及隐藏1.如果客户电子表格数字较大，工作底稿预设的栏宽无法完整显示时，,可先考虑是否需将小数点位显示出来，如仅以整数表达即可，请利用 Tools OptionsDocuments 将工作底稿小数点位数隐藏起来。将 Whole Numbers勾选起来b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 11ABCD若将小数点位数不能隐藏或隐藏后仍然无法将数字完整显示出
12、来，则请先将工作底稿打开，将鼠标光标移到欲移动域名旁的直线，待光标呈现时，按住鼠标左键拖曳栏宽。2.除了调整栏宽外，亦可透过隐藏域方式，将不需于显示于工作底稿的字段隐藏起来，让 CaseWare 自动调整栏宽。点选 FileReorder Column 或于工作底稿中按鼠标右键选择 Reorder Column6.4.2调整工作底稿字型用户可利用 ToolsFont Settings 来变更所有 Automatic Document 之字型，使用方法如下：1.选择 ToolsFont Setting决定字段置于工作底稿显示或隐藏移动工作底稿字段排列顺序b8c293518346e7beaff11
13、b8c1d9576be.pdf 12ABCD1. 进入 Font Setting 窗口后，请点选 Item 下方的下拉式选单，选择要变更的字段；或直接在上方工作底稿图式中点选要变更的数值，例如 Final 字段的 50，则 Item会自动变更域名。2. 要变更的 Item 选定后，再依据自己的需求变更 Font 或 Size，最后再按下“Apply”键。b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 13ABCD3. 若修改工作底稿字型后，Trial Balance 窗口字段数据及 Document Manager 内的字型变粗并加黑以致不易辨视时，可透过 ToolF
14、ont Setting 来将字型修改回来。请按下列设定方式修改后按下“Apply”b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 14ABCD6.5 打印作业底稿方法1：开启工作底稿后，点选1.打印机按钮；或2.从菜单单中选择 FilePrint3.或者将光标放工作底稿名称上按鼠标右键，在下拉式选单中选择 Printb8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 15ABCD选择后出现打印对话窗口方法二：使用者如要一次打印数份不同工作底稿时，可选择菜单上 FilePrint Batch b8c293518346e7beaff11b8c1d95
15、76be.pdf 16ABCD选择 Print Batch 后出现选择报表打印对话窗口b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 17ABCD在打印工作底稿旁边的小方块打勾即可出现打印对话窗口以便打印。6.6 将工作底稿转存成其他文件格式若审计师想由 CaseWare 自动产生的文件，例如资产负债表、调整分录工作底稿等，以电子档案方式 e-mail 给客户，在此 CaseWare 提供以几种转换文件格式功能。1. HTML 格式使用方法：(1) 在 Document Manager 中先选定要转存 HTML 格式的工作底稿(注)（以下以调整分录为例）。(注)：要转
16、存 HTML 格式的工作底稿请不要开启(2) 选定之工作底稿名称反白后，按鼠标右键，待出现快捷菜单时点选 Save as Web Pageb8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 18ABCD(3) 出现另存新文件窗口画面时，请选择要储存的路径及文件名后按下存盘。(4) CaseWare 便会开始进行转存 HTML 动作(5) 最后到原先指定储存档案的路径即可发现 图示，表示已经转存成功。Note： 1.若要将工作底稿存成 Word 或 Excel 文件 ，则需请先将工作底稿存成 HTML格式，再以 Word 程序开启 HTML 格式档案，再转存成 Word 或
17、 Excel 格式。b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 19ABCD2.请勿选 FileSave as Web Pages 方式来转存 HTML 格式，因为此动作会将所有由 CaseWare 产生的文件 (包括工作底稿及 LeadSheets)全部转成 HTML格式。2.PDF 格式使用方法：(1) 在 Document Manager 中先选定要转存 PDF 格式的工作底稿(注)（以下以调整分录为例）。(注)：要转存 PDF 格式的工作底稿请不要开启(2) 选定之工作底稿名称反白后，按鼠标右键，待出现快捷菜单时点选 Save as PDF File(3) 出现 Save As PDF 窗口画面时，点选 Browse 选择要储存的路径，CaseWare 会直接用工作底稿名称做为转出后 PDF 文件名。b8c293518346e7beaff11b8c1d9576be.pdf 20ABCD勾选后可设定 PDF 保护方式
