1、 1 省 十 二 届 人 大 常 委 会第二十九次会议文件（十七）关于云南省 2016 年 1 至 7 月地方财政预算执行情况的报告2016 年 9 月 27 日在云南省第十二届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上云南省财政厅厅长 陈建国各位副主任、秘书长、各位委员：受省人民政府委托，我向省人大常委会本次会议报告云南省 2016 年 1 至 7 月地方财政预算执行情况。一、1 至 7 月地方财政预算执行情况今年以来，面对经济下行压力持续加大、财政改革发展任务异常繁重的艰难局面，省政府及其财政部门紧紧围绕省委重大决策部署和年初省人代会确定的目标任务，牢固树立“过紧日子” 的思想，全力抓收支、稳
2、增长、推改革、调结构、惠民生、防风险，全省财政运行基本平稳，稳中趋缓。（一）地方一般公共预算执行情况1 至 7 月，全省地方一般公共预算收入完成 995.3 亿元，为年初预算的 52.4%，比上年同期增收 34.7 亿元，增长 3.6%，低于年初增长 5%以上的目标 1.4 个百分点。其中，税收收入 656亿元，增收 9.4 亿元，增长 1.5%；非税收入 339.3 亿元，增收 2 25.2 亿元，增长 8%。省级收入 220.5 亿元，减收 20.8 亿元，下降 8.6%。收入下降的主要原因是营业税、城建税、耕地占用税分别下降 66.3%、21.8%、20.4% 。1 至 7 月，全省地方
3、一般公共预算支出完成 2872.8 亿元，为年初预算的 58.6%，比上年同期增支 466.5 亿元，增长19.4%。其中，省级支出 518.6 亿元，增支 21.8 亿元，增长 4.4%。支出增长的主要原因是稳增长、惠民生支出加快及加大年初预算执行考核督查所致。1 至 7 月，地方一般公共预算执行的特点：一是财政收入整体低位运行。受市场下滑和国家调减我省卷烟生产计划，以及房地产市场不景气等影响，税收收入出现了 2015 年以来连续15 个月的负增长，到 4 月份才实现“扭负为正”。二是“营改增”政策影响突出。受“营改增”全面扩围及收入调库的影响，1 至 7 月，全省增值税（地方收入部分）完成
4、 163.5 亿元，同比增收 51 亿元，增长 45.4%。同时，受营业税停征和调库等影响，全省营业税收入完成 162 亿元，同比减收 41.5 亿元，下降 20.4%。三是非税收入增速明显下降。由于非税收入连续多年高速增长及去年同期基数较高，自今年 2 月起，非税收入累计增幅已连续5 个月下滑。1 至 7 月，全省非税收入同比仅增长 8%，增幅比上年同期下降 15.6 个百分点。四是重点支出保障有力。全省民生支出 2184.4 亿元，占地方一般公共预算支出的比重达76.1%，比上年同期提高 1 个百分点，民生等重点支出得到有效 3 保障。（二）政府性基金预算执行情况1 至 7 月，全省政府性
5、基金预算收入完成 164.2 亿元，为年初预算的 43.2%，比上年同期减收 70.9 亿元，下降 30.2%。其中，省级收入 29.8 亿元，减收 1.4 亿元，下降 4.5%。主要原因是国有土地出让收入下降 31.7%。1 至 7 月，全省政府性基金预算支出完成 143 亿元，为年初预算的 32.8%，比上年同期减支 60.8 亿元，下降 29.8%。其中，省级支出 20.3 亿元，增支 6.6 亿元，增长 48.1%。（三）国有资本经营预算执行情况1 至 7 月，全省国有资本经营预算收入完成 10.6 亿元，为年初预算的 144.7%。其中：省级收入完成 7.3 亿元，为年初预算的 11
6、1.4%。收入增长较快的主要原因是部分国有企业经营利润预测数和实际上缴数变化较大。1 至 7 月，全省国有资本经营预算支出完成 3.3 亿元，为年初预算的 42%。其中：省级支出 4766 万元,为年初预算的6.7%。由于省级国有资本经营预算收益 7 月份才征缴入库，因此，1 至 7 月的支出主要是下达年初预算结转资金。（四）社会保险基金预算执行情况1 至 7 月，全省社会保险基金收入完成 616.6 亿元，为年初预算的 52%，比上年同期增长 8%。其中，省级收入 115 亿元，为年初预算的 53%，比上年同期增长 0.7%。 4 1 至 7 月，全省社会保险基金支出完成 417.8 亿元，
7、为年初预算的 41%，比上年同期增长 5%。省级支出 53.4 亿元，为年初预算的 35%，比上年同期增长 2%。二、1 至 7 月财政预算执行的主要措施和成效今年以来，全省经济发展形势严峻复杂，特别是工业增加值增速持续回落，税收增收乏力，刚性支出迅猛，财政收支矛盾异常尖锐。省政府及其财政部门迎难而上、主动担当、积极作为，全省财政收支稳中有进、难中有好。（一）千方百计，着力促进财政增收一是依法组织财政收入。积极落实各项税费优惠政策，支持传统产业转型升级和重点产业加快发展，壮大后续财源。强化税收稽查巡查，狠抓增值税、营业税、耕地占用税、房产税等各项税收的清收清缴工作，坚持依法征收、应收尽收。积极
8、协调大型水电站水资源费，以及重点商用住房坝区耕地质量补偿费等的清收征缴工作。强化信息征管，依托财税库银横向联网系统，实现非税收入与税收收入同征、同缴、同管，确保税费及时足额征缴入库。严查虚收空转和征收“过头税”行为。二是大力争取中央支持。经过多层次、多渠道努力，截止到 7 月底，共争取中央财力性转移支付资金 530 亿元，较年初预算新增 94.5 亿元，其中：争取财政部将我省纳入了 8 个资源型省份的补助范围，并给予特殊财力补助；争取革命老区转移支付实现扩围增加 2 个县。生态功能区转移支付扩围增加 16 个县；争 5 取新增国家级农业综合开发县 3 个。争取中央下达我省 2016 年地方政府
9、债券额度 1733 亿元。三是大力盘活存量资金。建立了按月动态跟踪监控分析制度，对符合存量资金政策规定应收回的财政存量资金，坚决予以清理回收，切实加快存量资金消化。1 至 7 月，省级财政存量资金较 2015 年底下降 54%。（二）竭尽所能，着力稳增长保重点一是综合发力稳定经济增长。从明确目标任务、强化资金保障等 12 个方面及时推出稳增长若干政策措施，足额筹措稳增长政策配套资金 17.1 亿元。争取国家专项建设基金额度 928 亿元，支持 763 个重点项目建设。筹措专项资金 95 亿元，支持全面打好“五网 ”建设 5 年大会战。支持保山市、玉溪市成功申报全国地下综合管廊、海绵城市建设试点
10、。二是加快推广运用PPP 融资模式。全省 18 个列入财政部 PPP 示范项目中，已有 6个开工建设，10 个进入采购阶段，个进入前期阶段。高标准评选出 42 个省级 PPP 示范项目，项目总投资 1907.2 亿元。省财政出资 2 亿元，吸引 10 家金融机构意向出资 419 亿元，共同设立 PPP 融资支持基金。统筹安排 10 亿元重点项目建设基金，引导金融和社会资本投入。三是着力保障重点产业发展。积极整合省级财政扶持产业发展 50%左右的存量资金以及全部新增投入，支持重点产业发展。大力支持昆明市成功申报全国小微企业创业创新基地示范城市。推进“两个 10 万元”微型企业培育工程，扶持微型企
11、业 3 万余户；安排资金 2.6 亿元扶持创业带 6 动就业。组建省农业信贷担保有限公司；筹措资金 1.2 亿元，推进全省政策性融资担保体系建设。四是积极支持去产能去库存等结构性改革。争取中央工业企业结构调整专项奖补资金 17亿元，并按 1:1 的比例等额落实地方配套资金，支持钢铁煤炭行业“去产能” 。完善住房公积金管理，支持房地产行业“去库存”。（三）统筹兼顾，着力保民生补短板一是不断增加民生投入。1 至 7 月，全省财政民生支出2184.8 亿元，比上年同期增支 382.8 亿元，增长 21.2%，高于全省一般公共预算支出平均增幅 1.8 个百分点。全省农林水支出376.2 亿元，同比增长
12、 99.7%；医疗卫生与计划生育支出 322.2亿元，同比增长 101.5%，有效落实各项社会保障提标扩面增支需要。二是强力推进脱贫攻坚。进一步增加财政扶贫资金投入，全面落实扶贫开发目标、任务、资金、权责“四到县”机制。筹集并下达 72.2 亿元财政扶贫资金，有效吸引金融资本和社会资金投入。三是认真补齐教育短板。有效落实各项贫困资助政策，积极支持学前教育、义务教育、高中教育以及高等教育发展。加大职业教育投入，1 至 7 月，全省职业教育支出 66.1 亿元，比上年同期增长 23%。四是着力保障基本支出。建立完善公用经费定额标准体系，优先测算安排基本支出预算。及时兑现全省乡镇岗位工作补贴、村委会
13、（社区）干部待遇提标等各项政策。召开全省县级基本财力保障工作布置会议，夯实州（市） 、 7 县级“三保” 责任。五是大力推动“ 平安云南”建设。全省公共安全支出 143.7 亿元，依法治省、禁毒及反恐怖等工作有序开展。（四）不遗余力，着力推改革强管理一是有序推进全口径预算管理改革。将省级一般公共预算支出，按功能分类编列到项，基本支出按经济性质分类编列到款。将省对下专项转移支付分地区、分项目编报。将省级除涉密部门外的 146 个部门的 2016 年部门预算全部提交省人代会审查。二是积极实施中期财政规划管理改革。在编制 2016 年度预算时，同步编制 2016 年至 2018 年中期财政规划，并于
14、部门预算批复后，正式将 2017 年、2018 年项目支出规划批复至部门，强化中期财政规划对年度预算的约束。三是持续深化专项资金管理改革。坚持“一个部门一个专项”；大力推进因素法分配，加快建设基层项目库；推进省对下专项转移支付资金项目清单管理，严格专项转移支付资金的设立和退出。抓好省级专项资金管理，推动部门转变职能，强化监管，增强部门对专项资金的统筹能力，实行专项资金竞争性奖补分配。四是强力推进预算绩效管理改革。出台预算绩效管理工作考核办法，把绩效理念和方法贯穿于预算编制、预算执行、决算各个环节，初步建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理新机制。启动中期绩效评价试点，强化绩效管理结果运用。五是深
15、入推动预决算公开。印发进一步推进预算公开工作的实施意见，预算公开范围不断扩大、公开内容进一步细化、公开工作更加规范。健全省级专 8 项资金和省对下转移支付资金信息公开机制，除涉密事项外，其分配政策、过程和结果，以及执行过程和结果等及时向社会公开。六是严格控制政府债务风险。按照“举债有度、用债有效、化债有序、管债有力”的目标，积极制定控制债务风险的相关办法，严格实施地方政府债务限额管理，督促各地在政府债务限额内规范融资。七是深化国库集中收付管理改革。选择昆明、保山等 8 个州（市）实施第二批国库集中支付电子化管理改革。加强预算执行动态监控管理，优化监控规则，提高动态监控的有效性和针对性。进一步规
16、范财政专户和预算单位账户管理。八是深入推进政府购买服务改革。研究制定了省政府关于加快推进政府购买服务改革的实施意见，推进改革落地。2016 年，有 72 个省级部门、896 个项目编制政府购买服务预算，预算资金达 7.5 亿元。九是完善非税收入征管制度。先后出台了云南省非税收入信访举报奖励制度和云南省省级举报非税收入违法违规行为奖励暂行办法等。扎实推进大中型水库库区基金和重大水利工程建设基金直征工作，有序实施非税收入信息化管理和财政票据电子化管理，加大非税收入监督稽查，规范非税收入收缴行为。十是积极开展税制改革。全面推开“营改增”试点，启动实施资源税改革。此外，司法体制改革试点经费省级统管工作
17、有序开展。公车改革稳步推进，省政府已批准同意 11 个州（市）车改方案。在看到成绩的同时，也要清醒地认识到，当前财政工作仍 9 面临着诸多不容回避的困难和问题：一是宏观经济下行压力依然较大。我省与全国一样，面临经济下行压力，特别是独特的资源型、中低端产业状况没有大的改观，使云南经济面临更大困难，税收下行更加严重。二是重点税源增收异常困难。由于市场下滑和国家调减我省卷烟生产计划，加之，一、二类烟销量下降，预计全年烟草税收与税务部门年初总收入目标短收340亿元左右；受房地产企业效益下滑的影响，房地产业税收预计减收约25亿元。三是非税收入持续高速增长难以为继。落实清费降费政策，部分收费项目逐步被取消
18、、停征或降低收费标准，非税收入增长已无更大空间。四是政策性减收影响前所未有。全面推行“营改增” 试点改革，预计全年全省减收63亿元左右；实施增值税收入划分过渡方案，预计全年全省减收37亿元左右；执行国家出台的一系列结构性减税政策预计全年全省地方财政减收约30亿元左右；落实简政放权、取消或降低部分涉企收费等政策减少非税收入约14亿元；落实稳增长政策措施，财政收入还将进一步下滑。五是刚性支出增加较快。重大基础设施建设、脱贫攻坚、保工资保运转保民生和产业转型升级支出需求巨大，财政支出结构还需调整优化。六是地方政府债务风险总体可控，但区域性风险化解的压力加大。此外，支出不均衡问题依然突出，财政资金“跑
19、冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题时有发生。三、今年后几个月财政发展改革的工作重点 10 科学应对当前财政运行中存在的困难和矛盾，圆满完成年初省十二届人大四次会议确定的收支目标，任务十分艰巨。今年后几个月，我们将按照“依法、创新、全面、细化、透明、增收、增支、增效、勤俭、保障、防险”的要求，着力做好“三增”（增收入、增支出、增效益） 、 “三保”（保工资、保运转、保民生） 、 “三促 ”（促改革、促转型、促创新） 、 “三防”（防风险、防懒政、防腐败） ，为稳增长、推改革、促转型、惠民生、攻脱贫、防风险出实招、求实效。（一）全力以赴抓增收一是切实加大财源培植。认真兑现落实支持八大重点产业发展的政策措
20、施，更加突出财政资金支持重点，提升产业发展质量。加快土地交易和盘活力度，有效帮助企业解困清债，加强涉案违法所得处置。积极鼓励引导民间及金融投资，激发社会及金融资本投资活力。依法落实好“营改增”、减税降费等税费减免政策，为企业减负加力。二是着力推进综合治税。强化涉税涉费信息共享机制，推动涉税涉费收缴信息共享联动，相关部门与财税部门建立税费征管协调、信息交换、共享、通报制度。着力加强对烟草、房地产等重点行业和重点税源的监控。严厉打击偷漏税和骗退税等违法行为，确保“颗粒归仓”，有效开展巡查稽查，抓实抓牢欠税清缴，防止“跑冒滴漏”。三是规范非税收入管理。在进一步提升财政收入质量的同时，切实发挥非税收入
21、对财政增收的积极作用。四是锲而不舍争取中央资 11 金支持。按照“三三制”工作方法的部署及要求，坚持把握机遇抓争取、强化考核抓争取、上下配合抓争取。积极做好前期工作，最大限度争取国家部委在资金、政策和项目上加大对云南的支持力度。（二）全力以赴稳增长一是强化预期管理。切实加强对经济运行监测分析，密切跟踪国家预调、微调的定向调控政策，用足用好用活各项稳增长政策措施，掌握好助推稳增长的力度和节奏。针对财政运行中存在的困难和问题，及早预研预判，做好预案准备。切实加强财政政策解读，明确政策导向，积极回应社会关切，稳定和引导市场预期。二是继续强化资金和政策落实。及时落实供给侧结构性改革、 “五网”建设、稳
22、增长等所需财政资金，重点支持关联度高、拉动力强、影响力大的重大建设项目，确保稳增长政策措施落地生根。落实好支持钢铁煤炭行业化解过剩产能配套财税政策。三是大力创新财政资金投入方式。积极培育众创空间。加快构建政策性融资担保体系，切实支持解决中小微企业融资难、融资贵问题。通过预算安排和集中分散在各个领域的产业发展资金，大力吸引银行信贷资金、社会资本、企业资金投入产业发展。四是牢固树立增效理念。进一步强化稳增长财政资金和政策的跟踪问效，着力提高财政资金的使用效益。（三）全力以赴惠民生一是大力推动“三农”发展。落实好各项强农惠农富农政策， 12 狠抓高原特色现代农业发展，促进农业增效、农民增收、农村发展
23、。发挥好中央及省级农村综合改革转移支付资金示范性、引领性作用，推进美丽乡村、建制镇、村级集体经济发展等“四位一体”农村综合改革试点工作。积极支持“森林云南”和民族团结进步示范区建设。二是扎实推进精准扶贫、精准脱贫。着力统筹整合财政涉农资金，集中财力支持贫困县打赢脱贫攻坚战。进一步明晰事权，切实履行好易地扶贫搬迁贷款的偿还责任。大力实施教育、社保、金融等各项精准扶贫计划，积极推动迪庆、怒江、 “镇彝威”等地区 14 年免费教育，加快迪庆、怒江职业教育全覆盖。支持加快棚户区改造和保障性住房建设。三是继续加大教育投入。加快解决“入园难、入园贵”问题，认真落实农村义务教育营养改善计划提标行动，努力提高
24、农村中小学公用经费生均补助标准，提高高职高专生均拨款水平。进一步拓宽高校毕业生创业就业渠道。四是不断强化各项社会保障投入。着力增强州（市）和县级社会保障服务统筹能力。积极做好企业退休人员基本养老金和城乡居民基本医疗保险标准提高，以及城乡居民养老保险待遇落实等保障工作。认真落实好就业创业支持政策。不断完善公立医院改革补偿机制。五是积极支持文化科技等其他事业发展。着力加快农家书屋、五馆免费开放、广播电视“村村通”等重大公共文化服务体系建设。大力支持实施创新型云南行动计划和“科技兴滇”战略。（四）全力以赴推改革 13 一是深化预算编审体系改革。扎实做好 2017 年预算编制工作，加快构建“规划约束、
25、总额控制、目标引领、绩效引导、计划保障、管理推进”的预算编审体系。着力发挥中期财政规划的约束作用。加快项目支出定额标准建设。构建重大项目支出预算细化评审机制。稳步推进支出经济分类科目改革。二是推进转移支付改革。建立一般性转移支付正常增长机制，确保 2016年省对下一般性转移支付占比提高到 57%以上。研究建立转移支付分配与农业转移人口市民化挂钩机制。持续推进专项转移支付资金改革。开展贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点工作。三是推动省以下事权与支出责任改革。按照国务院关于推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见要求，尽快研究制定云南省推进省与各地财政事权和支出责任划分改革的实施意见 ，
26、妥善应对中央对地方收入划分调整政策，尽快研究我省 2016 年过渡方案。四是健全预算绩效管理机制。积极建立完善绩效管理制度，提高绩效目标编制质量，从 2017年开始，绩效目标随部门预算大本上报省人代会审议，随同部门预算一并批复。加快建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理机制。重点强化省对下专项转移支付资金绩效管理。五是完善预决算公开工作机制。深入贯彻推进预算公开工作的实施意见，确保预决算公开措施落地，提高财政信息透明度。建立健全公众咨询质疑、部门答复释疑的公众参与反馈机制，主动回应社会关切。六是加快预算执行进度。采取“对内督查约 14 谈，对外调减收回资金”等措施，督促各地各部门进一步加快
27、预算执行进度。建立资金回收倒逼机制，强化预算执行激励约束和通报约谈机制，将支出预算执行情况与次年预算编制、资金安排、省对下转移支付分配等挂钩。七是创新财政投融资方式。加快 PPP 基金设立工作，确保在年内发挥效应；通过 PPP 奖补资金，加大对列入财政部和省级示范项目的支持，推动示范项目如期落地和规范实施。综合运用股权投资引导基金、竞争性选择、事后补助、融资担保、购买服务等方式，广泛吸引和撬动民间资本。积极设立产业发展基金和中小企业发展基金等政府引导基金。八是强化国库资金管理。严格规范国库资金和财政专户管理，构建省级盘活存量资金横向联动机制。确保年内完成全省 16 个州（市）本级国库集中支付电
28、子化管理改革工作，选择部分具备条件的县（市、区）进行试点。九是推进政府购买服务和政府采购。加快政府采购项目进场交易的规则清理，确保政府采购公开、公平和公正。加快采购预算执行进度，逐步提高政府采购效率。（五）全力以赴防风险一是切实加强县级基本财力保障工作。通过与各地签订落实“ 三保”目标责任书，强化激励约束，坚决消化县级基本财力保障缺口，防止发生系统性风险。省政府及其财政部门将加强对县级财政管理的指导，督促各地通过深化改革、强化管理，建立落实县级基本财力保障长效机制。强化州（市）对县的管 15 理责任，努力实现对县级财政的全方位监督管理。二是强化债务风险管理。严禁各地违法超限额举债或违规提供担保承诺。债券资金必须纳入预算管理，经人大审查批准后使用。督促各地认真制定债务化解规划和应急预案，对债务率超过预警线的风险预警地区，必须采取有效措施，逐年降低债务风险。鼓励各地盘活存量资金，消化存量债务，加大民生投入。以上报告，请予审议。 16 云南省人大常委会办公厅 2016 年 9 月 26 日印
