1、第 1 页 共 5 页文 件 编 号 _文 件 版 本 _生 效 日 期 _电 商 平 台 的 财 务 管 理 制 度电 商 平 台 的 财 务 管 理 制 度 .2一 、 电 商 账 户 的 基 本 规 定 .2二 、 电 商 销 售 管 理 .21.定 价 、 外 购 商 品 及 平 台 内 采 购 22.出 货 流 程 管 理 .3三 、 电 商 平 台 资 金 管 理 .31.备 用 资 金 审 批 权 限 .32.资 金 结 算 规 定 .4四 、 电 商 平 台 财 务 对 账 与 结 算 .51.物 流 对 账 与 结 算 .52.在 途 商 品 对 账 .53.销 售 对 账
2、与 结 算 .5编 制 _ 批 准 _审 核 _ 文 控 中 心 _分 发 ： 办 公 室 财 务 部 市 场 部 品 牌 中 心 制 造 中 心 直 辖 工 厂 协 作 单 位 内 部 公 开第 2 页 共 5 页电 商 平 台 的 财 务 管 理 制 度一 、 电 商 账 户 的 基 本 规 定1.公 司 电 商 账 户 的 开 立 实 施 账 户 集 中 管 理 。 账 户 的 开 立 必 须 根 据 实 际 业 务 需 要 ， 经 总 公司 批 准 并 得 到 严 格 控 制 ， 以 确 保 店 铺 设 置 的 合 理 性 ， 任 何 人 不 准 违 规 开 立 。2.企 业 电 商
3、账 户 相 关 信 息 包 括 店 铺 账 户 名 称 、 登 录 密 码 、 绑 定 手 机 号 须 到 财 务 做 纸 质 资料 备 案 ， 并 有 电 商 各 平 台 负 责 人 、 电 商 主 管 及 销 售 总 监 的 签 字 。3.原 则 上 ， 公 司 所 有 电 商 账 户 所 绑 定 手 机 号 ， 一 律 使 用 同 一 专 用 手 机 号 ， 公 司 电 商 账 户所 绑 定 邮 箱 ， 一 律 使 用 同 一 专 用 企 业 邮 箱 ， 公 司 电 商 账 户 所 绑 定 的 银 行 账 户 均 为 各 经 营 单 位下 的 银 行 账 户 ， 专 用 手 机 号 码
4、和 邮 箱 需 报 总 公 司 计 财 部 做 备 案 登 记 ， 员 工 离 职 和 办 理 工 作 交接 需 将 手 机 卡 和 企 业 邮 箱 账 号 密 码 交 回 公 司 ， 由 新 的 接 任 人 接 收 管 理 。4.需 由 电 商 资 金 账 户 付 款 的 一 切 支 出 ， 包 括 但 不 限 于 店 铺 装 修 、 维 护 以 及 缴 纳 各 种 业 务保 证 金 ， 均 需 由 电 商 主 管 书 面 申 请 ， 并 报 相 关 领 导 签 字 后 方 可 付 款 。5.公 司 对 公 账 户 与 电 商 资 金 账 户 之 间 的 转 账 业 务 ， 涉 及 到 缴
5、纳 业 务 保 证 金 的 款 项 ， 需 由电 商 主 管 书 面 申 请 ， 并 报 相 关 领 导 签 字 后 方 可 转 账 。6.电 商 备 用 金 采 用 “ 专 卡 专 用 ” ， 任 何 人 不 得 私 立 账 户 。二 、 电 商 销 售 管 理1.定 价 、 外 购 商 品 及 平 台 内 采 购（ 1） 定 价1.1 所 有 销 售 产 品 预 售 价 格 在 上 线 前 由 市 场 部 制 定 价 格 表 由 总 经 理 批 准 后 交 计 财 部 备案 ， 未 到 财 务 备 案 的 产 品 一 律 不 准 上 线 销 售 。 无 变 更 申 请 及 备 案 ， 财
6、务 一 律 按 此 单 价 对 帐 。1.2 在 线 产 品 如 需 打 折 或 降 价 ， 必 须 由 电 商 部 书 面 变 更 价 格 申 请 ， 交 由 市 场 部 审 核 ， 总经 理 同 意 后 交 财 务 备 案 。 由 批 准 后 开 始 执 行 。（ 2） 外 购 商 品2.1需 要 外 购 商 品 ， 由 电 商 主 管 填 写 一 般 物 品 申 请 单 交 销 售 总 监 审 批 ， 视 金 额 大 小由 总 经 理 批 准 。第 3 页 共 5 页2.2 原 则 上 ， 外 购 商 品 需 先 办 理 入 库 手 续 （ 注 ： 入 库 手 续 见 仓 库 管 理 制
7、 度 ） ， 交 货 完 成后 ， 电 商 部 将 入 库 单 ， 附 送 货 单 及 发 票 （ 收 据 ） 交 由 财 务 核 对 ， 确 认 无 误 后 交 总 经 理 批准 方 可 付 款 。（ 3） 平 台 内 采 购平 台 内 采 购 包 含 软 件 的 采 购 及 平 台 人 力 资 源 采 购 （ 如 ， 淘 宝 客 等 ）3.1平 台 的 采 购 需 由 电 商 主 管 填 写 一 般 物 品 申 购 单 交 销 售 总 监 审 批 ， 视 金 额 大 小 由总 经 理 批 准 。 对 于 平 台 人 力 资 源 的 采 购 ， 还 需 附 上 平 台 出 具 的 双 方 合
8、 同 或 类 似 合 同 文 件 。3.2平 台 采 购 完 成 后 ， 由 电 商 主 管 负 责 追 回 对 应 支 出 发 票 （ 或 合 法 收 据 ） ， 交 由 计 财 部 ，方 结 束 采 购 流 程 。2.出 货 流 程 管 理（ 1） 电 商 部 按 系 统 订 单 开 出 出 库 单 （ 一 式 三 联 ） ， 需 注 明 客 户 、 品 名 及 单 价 ， 其 中一 联 交 给 客 户 ， 一 联 用 于 仓 库 领 出 商 品 ， 并 由 仓 库 签 好 字 统 计 好 后 于 次 月 第 一 天 交 给 计 财 部 ，一 联 电 商 部 留 底 。（ 2） 电 商 部
9、 负 责 物 流 及 售 后 相 关 工 作 ， 所 有 的 退 货 须 出 具 退 货 单 并 办 理 入 库 手 续 ，仓 库 根 据 退 货 单 入 库 并 填 写 入 库 单 。（ 3） 每 月 底 电 商 部 须 根 据 留 底 的 出 库 单 与 仓 库 核 对 本 月 销 售 出 库 情 况 。三 、 电 商 平 台 资 金 管 理1.备 用 资 金 审 批 权 限电 商 平 台 以 向 所 属 单 位 借 支 业 务 备 用 金 的 方 式 取 得 流 动 资 金 ， 用 于 电 商 平 台 门 日 常 经 营活 动 ， 借 支 备 用 金 须 填 写 款 项 预 支 单 ，
10、且 所 借 备 用 金 不 用 归 还 。申 请 新 的 备 用 金 时 ， 电 商 平 台 须 同 时 附 上 由 销 售 总 监 签 字 的 款 项 预 支 单 、 “ 上 笔 备 用金 的 资 金 用 途 明 细 表 ” 及 其 他 计 财 部 用 于 核 对 的 资 料 ， 确 定 使 用 无 误 ， 计 财 部 核 销 上 一 笔 资金 ， 并 根 据 以 下 审 批 流 程 支 付 备 用 金 ：第 4 页 共 5 页图 一 ： 电 商 资 金 审 批 流 程 图2.资 金 结 算 规 定所 有 销 售 收 入 必 须 进 入 公 司 指 定 账 户 ， 所 有 销 售 必 须 走
11、 公 司 流 程 。 严 禁 其 他 途 径 销 售 及往 来 ， 或 出 货 不 入 账 擅 自 改 变 价 格 销 售 等 行 为 ， 一 律 视 为 贪 污 处 理 。 追 究 当 事 人 及 管 理 者 责任 。第 5 页 共 5 页财 务 人 员 应 于 每 月 1-5 日 核 查 电 商 平 台 余 额 ， 同 时 按 业 务 类 型 分 别 提 现 到 所 绑 定 的 银 行账 户 。 由 于 退 货 和 退 款 的 业 务 时 有 发 生 ， 支 付 宝 提 现 业 务 需 在 每 笔 订 单 销 售 收 入 到 达 支 付 宝账 户 15天 之 后 方 可 办 理 ， 当 月
12、 不 能 办 理 提 现 的 销 售 收 入 ， 延 期 至 下 月 提 现 。四 、 电 商 平 台 财 务 对 账 与 结 算1.物 流 对 账 与 结 算电 商 平 台 负 责 人 应 于 每 月 25日 至 下 月 3 日 前 对 当 月 所 发 生 的 运 输 费 用 和 物 流 公 司 与 财务 对 账 ， 对 账 依 据 为 运 输 公 司 传 递 的 明 细 单 以 及 发 货 人 员 移 交 财 务 的 发 货 单 。 对 账 完 成 后 ，根 据 业 务 人 员 与 物 流 公 司 协 商 的 结 算 周 期 将 款 项 结 算 给 各 物 流 公 司 。2.在 途 商 品
13、 对 账电 商 平 台 财 务 人 员 应 于 每 月 25 日 至 下 月 3 日 前 核 对 当 月 销 售 数 据 ， 将 在 途 商 品 与 未 完成 的 订 单 进 行 核 对 ， 并 将 比 对 结 果 报 各 供 应 单 位 和 部 门 ， 各 供 应 单 位 和 部 门 核 对 无 误 后 完 成对 账 。 3.销 售 对 账 与 结 算电 商 平 台 财 务 人 员 应 于 每 月 25 日 至 下 月 3 日 前 核 对 当 月 销 售 数 据 ， 将 支 付 宝 余 额 与 上月 销 售 成 功 的 订 单 一 一 核 对 。 对 已 完 成 销 售 并 且 已 过 退 货 期 的 订 单 （ 支 付 宝 收 款 15天 后 ）方 可 提 现 。 提 现 后 按 照 不 同 业 务 类 型 ， 将 销 售 收 入 按 预 先 确 定 的 价 格 结 算 给 相 应 货 物 供 应 单位 和 部 门 。
