1、.风险管理与内部控制考核办法第一章 总则第一条 为 加 强 公 司 的 内 部 控 制 和 风 险 管 理 ， 遵 循 总 部 的 监 管要 求 ， 强 化 内 部 控 制 评 价 机 制 ， 提 高 风 险 管 理 水 平 ， 确 保 风 险 评 估与 内 部 控 制 有 效 运 行 ， 根 据 国 家 内 部 控 制 评 价 指 引 以 及 航 天 信 息 股份 公 司 内 部 控 制 及 风 险 管 理 评 价 手 册 的 有 关 规 定 ， 响 应 风 险 管理 体 系 要 求 ， 特 制 定 本 办 法 。第 二 条 本 办 法 规 定 了 内 部 控 制 及 风 险 管 理 评 价
2、 的 职 责 ,明 确 了日 常 工 作 考 评 内 容 、 考 评 分 值 权 重 及 考 评 程 序 、 考 核 实 施 等 。第 三 条 本 办 法 适 用 于 省 公 司 各 部 门 和 旗 下 分 公 司 。第二章 职责第四条 审 计 法 律 部 为 风 险 管 理 职 能 部 门 ， 负 责 公 司 内 部 控 制检 查 、 制 定 评 价 方 案 、 组 织 内 控 评 价 、 明 确 分 工 和 工 作 进 度 安 排 ；牵 头 建 立 公 司 内 控 及 风 险 管 理 评 价 体 系 ， 对 评 价 结 果 认 定 、 指 导 和监 督 风 险 管 理 各 项 工 作 有
3、效 开 展 ， 以 及 相 关 考 核 制 度 的 拟 定 、 组 织.考 核 评 分 和 考 核 结 果 汇 总 。第 五 条 各 业 务 部 门 负 责 人 （ 含 分 公 司 负 责 人 ） 为 本 部 门 涉 及业 务 的 第 一 责 任 人 ， 对 本 部 门 或 本 公 司 业 务 涉 及 的 内 部 控 制 与 风 险管 理 工 作 进 行 组 织 、 并 建 立 本 职 能 部 门 （ 含 分 公 司 ） 的 风 险 管 理 内部 控 制 子 系 统 ， 对 评 价 或 审 计 出 现 的 问 题 进 行 整 改 ， 对 风 险 事 项 提出 对 应 措 施 并 执 行 对 应
4、 ， 对 本 部 门 报 送 到 审 计 法 律 部 的 业 务 事 项 进行 审 批 。第 六 条 公 司 各 职 能 部 门 及 评 价 小 组 的 成 员 ， 执 行 公 司 内 控 及风 险 管 理 基 本 流 程 ， 按 时 完 成 日 常 工 作 事 项 ， 对 日 常 风 险 工 作 事 项的 信 息 维 护 、 反 馈 、 提 交 等 。第 七 条 公 司 风 险 管 理 委 员 会 领 导 负 责 对 最 终 考 核 结 果 审 批 ，对 公 司 最 终 认 定 的 重 大 风 险 、 重 大 缺 陷 、 重 大 事 项 的 审 批 。第三章 日常工作考评内容第八条 内控体系
5、环境维护。各 业 务 部 门 为 风 险 管 理 委 员 会 下 设 的 组 织 机 构 子 体 系 ， 部 门 负责 人 就 风 险 管 理 工 作 应 配 置 各 项 业 务 的 专 兼 职 人 员 ， 并 对 专 兼 职 人.员 明 确 具 体 职 责 ， 职 能 人 员 发 生 变 更 时 应 及 时 通 知 审 计 法 律 部 进 行更 新 备 案 ； 建 立 完 整 配 套 的 规 章 制 度 、 权 限 、 流 程 等 ， 确 保 各 子 体系 的 风 险 管 理 工 作 任 务 有 效 开 展 。第九条 内控制度管理。内控制度包括制度、流程以及业务手册。原则上每 年 3月 （
6、具体 时 间 以 实 时 通 知 为 准 ） 对 各 部 门 涉 及 业 务 的 内 控 手 册 、 制 度 、 流程 进 行 梳 理 ， 根 据 梳 理 结 果 制 定 整 改 计 划 ， 确 保 制 度 的 全 局 性 与 完整 性 ； 每 年 4月 至 5月 （ 具 体 时 间 以 实 时 通 知 为 准 ） 对 本 部 门 涉 及 业务 的 制 度 流 程 从 设 计 与 执 行 两 个 方 面 实 施 对 标 ， 确 保 制 度 的 有 效 性 。第十条 风险管理工作内容涵盖风险评估、内部控制评价、报告三个环节。（一）风险评估从业务维度分为流程风险、业务风险与重大风险；按业务性质分为
7、战略风险、财务风险、市场风险、运营风险与法律风险五大风险。风险评估应围绕风险影响程度与发生的可能性两个维度进行判断，同时在评价过程中应遵行风险辨认、识别、分析及风险评价程序进行。原则上每年6月至7 月（ 具 体 时 间.以 实 时 通 知 为 准 ） 完成各项业务风险评估。1、 风 险 评 估 程 序 与 方 法 。 实 施 风 险 评 估 由 审 计 法 律 部 编 制 评估 工 作 底 稿 ， 各 业 务 部 门 按 要 求 进 行 识 别 、 分 析 和 评 估 ， 最 终 由 审计 法 律 部 对 评 估 结 果 进 行 综 合 分 析 复 评 。 各业务部门对最终认定为重要风险以及重
8、大风险应提出对应措施和解决方案。2、 审 计 法 律 部 在 复 评 时 将 采 用 综 合 运 用 调 查 问 卷 、 个 别 访 谈 、统 计 抽 样 、 比 较 分 析 等 多 种 方 法 ， 广 泛 收 集 业 务 部 门 评 估 风 险 时 所采 纳 的 证 据 ， 最 终 由 审 计 法 律 部 按 风 险 级 别 进 行 汇 总 、 排 序 ， 初 步确 定 风 险 排 名 前 10为 重 大 风 险 ， 并 呈 报 公 司 总 经 理 审 批 。（二）内控评价遵 循 全 面 性 、 重 要 性 和 独 立 性 原 则 实 施 内 部 控制 评 价 ， 确 保 评 价 工 作 标
9、 准 统 一 、 客 观 公 正 。各业务部门及审计法律部在自评与复评过程中应对内 部 控 制 缺 陷 进 行 综 合 判 断 ， 按 其 重要 程 度 分 为 重 大 缺 陷 、 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 。1、 评 价 标 准 、 方 法 和 评 价 程 序 。 实 施 内 部 控 制 评 价 ， 由 审 计法 律 部 编 制 评 价 工 作 底 稿 ， 各 业 务 部 门 按 要 求 进 行 自 评 ， 最 终 由 审计 法 律 部 进 行 复 评 。2、 审 计 法 律 部 在 复 评 时 根 据 需 要 将 采 用 综 合 运 用 个 别 访 谈 、.专 题 讨 论 、 统
10、 计 抽 样 等 多 种 方 法 ， 广 泛 收 集 被 评 价 部 门 内 部 控 制 设计 和 有 效 运 行 的 证 据 ， 研 究 认 定 内 部 控 制 设 计 缺 陷 和 执 行 缺 陷 。 经审 计 法 律 部 的 评 价 小 组 研 究 认 定 内 部 控 制 缺 陷 存 在 重 大 缺 陷 的 ， 报公 司 总 经 理 审 批 。3、 各 业 务 部 门 根 据 最 终 认 定 的 缺 陷 制 定 整 改 计 划 ， 落 实 完 成整 改 的 结 止 时 点 与 整 改 责 任 人 。（三）评价报告分为风险管理与内部控制评价两类报告。各业务评价小组根据内部控制评价结果和整改计
11、划情况，在评价结束的后一个工作日内编写评价报告，并及时报审计法律部，由审计法律部根据汇总各业务部门评价报告情况，汇编整体评价报告，报总经理审批。各业务部门子体系的内部控制评价报告包括下列内容：1、 部 门 内 部 控 制 环 境 说 明 （ 权 限 分 配 、 人 员 设 置 、 控 制 手 册 、信 息 反 馈 、 监 督 与 改 进 等 ） 。2、 内 部 控 制 评 价 的 范 围 和 内 容 （ 主 要 业 务 和 重 点 业 务 自 评 情况 ） 。3、 内 部 控 制 评 价 的 标 准 和 依 据 。.4、 内 部 控 制 一 般 缺 陷 和 重 大 缺 陷 及 其 认 定 情
12、况 （ 内 部 控 制缺 陷 认 定 汇 总 及 整 改 底 稿 ） 。5、 内 部 控 制 缺 陷 的 整 改 措 施 及 责 任 追 究 情 况 （ 具 体 的 整 改 方 案 ）。6、 内 部 控 制 有 效 性 的 结 论 ， 存 在 一 个 或 多 个 内 部 控 制 重 大 缺陷 的 ， 应 当 作 为 内 部 控 制 无 效 的 结 论 。7、 风 险 管 理 与 内 部 控 制 工 作 亮 点 、 问 题 及 建 议 。第十一条 风险信息数据库管理。各部门结合本部门业务按要求建立独立的信息数据库，对内控环境资源、风险管理工作产生的数据所形成的资料、记录进行备档等，当信息或执行文
13、件发生变更时，风险数据库的信息应进行同步更新。第四章 考评分值权重 第十二条 月度考核考 评 分 值 按 照 第 三 章 日 常 工 作 考 评 内 容 ，含 内 控 体 系 环 境 维 护 、 内 控 制 度 管 理 、 风 险 管 理 、 风 险 信 息 数 据 管理 四 项 ， 针 对 每 月 开 展 工 作 的 项 目 赋 予 权 重 。 如3月计划开展制度梳理和数据库建立，即当月仅针对该两项指标设定权重进行考评，.考核明细项目占比值以参照风险管理与内部控制月度考核为准。第十三条 年度考评分值按 照 内控环境运行、日常管理、运行效果三大项赋予权重，其中内控环境运行30%，涉及考核明细1
14、0项，每项占分值均为3 分；日常管理40% ，涉及考核明细12 项，每项各占分值不等；运行效果3 0%， 涉 及 考 核 明 细 4项 ， 每 项 各 占分 值 不 等 ； 具 体 明 细 项 目 占 分 值 以 参 照 风 险 管 理 与 内 部 控 制 年 度考 核 为 准 。第五章 考评程序第十四条 审 计 法 律 部 结 合 年 度 检 查 与 日 常 工 作 进 度 记 录 情 况作 为 评 分 依 据 。 各 部 门 风 险 控 管 理 考 评 结 合 管 理 需 要 分 为 月 度 考 核和 年 度 考 核 ， 月 度 考 核 按 照 工 作 开 展 项 目 情 况 定 期 每
15、月 考 评 一 次 ；年 度 考 核 按 照 工 作 质 量 完 成 情 况 每 年 考 评 一 次 ， 具 体 考 评 工 作 按 以下 程 序 进 行 ： （一）月度考核1、内控体系环境维护。审 计 法 律 部 组 织 不 定 期 对 各 业 务 部 门.内 部 控 制 环 境 运 行 情 况 进 行 检 查 ， 具 体 参 照 附 表 风 险 管 理 体 系 运行 检 查 表 ， 并 作 为 月 度 考 核 评 分 依 据 。2、 风 险 信 息 数 据 库 管 理 。 审 计 法 律 部 组 织 不 定 期 就 数 据 库 的完 整 性 与 更 新 及 时 性 ， 对 各 业 务 部
16、门 数 据 库 管 理 情 况 进 行 检 查 ， 具体 参 照 附 表 风 险 数 据 库 检 查 表 作 为 月 度 考 核 评 分 依 据 。3、内控制度管理与风险管理。审计法律部结合月度各项工作完成进度与完成质量情况，参照风险工作进度记录表评分对应关系进行评分并填写评分值。（二）年度考核每 年 12月 上 旬 ， 审 计 法 律 部 结 合 考 核 指 标 ， 内 控 环 境 运 行 、 日常 业 务 管 理 、 运 行 效 果 三 大 项 核 实 相 关 记 录 、 收 集 材 料 等 依 据 进 行初 步 评 分 ， 评 分 结 果 由 各 部 门 审 核 签 字 。 具 体 考
17、核 事 项 以 参 照 风险管理与内部控制年度考核 为 准 。第六章 考核兑现第十五条 考核结果兑现。（一）考核对象均为风险管理体系内各业务部门负责人。各.部门负责人可根据管理需要将相关考核项纳入本部门人员考核内容。该风险管理考核方案与人力资源部纳入的月度和年度考核的总权重挂钩，仅作为直接扣分项进行考评。（二）该考核项分为四个阶梯进行评分，90分-100分（优）不扣分，80 分-89分（良好）扣0.5分，60分-79分（中）扣1.5分，60分以下（差）扣2 分。第七章 附则第十六条 本 办 自 印 发 之 日 实 行 ， 由 审 计 法 律 部 门 负 责 解 释 。第十七条 相关文件和记录风险管理与内部控制制度风险管理体系运行检查表风险数据库检查表内部控制缺陷认定汇总及整改底稿风险管理与内部控制月度考核风险管理与内部控制年度考核
