1、 公 司公 司 财 务 报 销 及 付 款 流 程 的 有 关 规 定为 了 规 范 公 司 财 务 报 销 及 付 款 流 程 ， 确 保 公 司 各 项 业 务 顺 利 开 展 ，加 强 公 司 财 务 管 理 ， 提 高 员 工 办 事 效 率 ， 对 公 司 财 务 报 销 及 付 款 流 程 制订 如 下 ：一 、 借 款 审 批 流 程1 、 基 层 员 工 借 款 流 程借 款 人 填 制 借 款 单部 门 负 责 人 审 批公 司 主 管 副 总 审 批财 务 部 负 责 人 审 核公 司 总 经 理 或 董 事 长 审 批2 、 部 门 负 责 人 借 款 流 程借 款 人
2、填 制 借 款 单 公 司 董 事 长 审 批公 司 总 经 理 审 批 务 副 总 审 批财 务 部 负 责 人 审 核公 司 主 管 副 总 审 批二 、 费 用 （ 含 差 旅 费 ） 报 销 审 批 流 程1 、 基 层 员 工 报 销 流 程报 销 人 填 制 费 用 报 销 单 或 差 旅 费 报 销 单公 司 总 经 理 审 批部 门 负 责 人 审 批财 务 部 负 责 人 审 核公 司 董 事 长 审 批公 司 主 管 副 总 审 批2 、 部 门 负 责 人 报 销 流 程报 销 人 填 制 费 用 报 销 单 或 差 旅 费 报 销 单公 司 主 管 副 总 审 批财 务
3、 部 负 责 人 审 核公 司 总 经 理 审 批公 司 董 事 长 审 批三 、 物 资 （ 固 定 资 产 、 低 易 品 、 办 公 室 用 品 ） 采 购 付 款 审 批 流 程经 办 人 根 据 产 品 购 销 合 同 、 经 审 批 的 采 购 计 划 审 批 表 及 相 关 票 据 填 制 物 资 采 购 付 款 审 批表部 门 负 责 人 审 核公 司 主 管 副 总 审 批财 务 部 负 责 人 审 核公 司 总 经 理 审 批公 司 董 事 长 审 批四 、 业 务 招 待 费 审 批 流 程经 办 人 根 据 招 待 申 请 单 填 制 业 务 招 待 费 审 批 单部
4、门 负 责 人 审 批财 务 部 负 责 人 审 核 （ 预 算 ） 公 司 总 经 理 审 批公 司 董 事 长 审 批五 、 : 出 差 审 批 流 程1 、 基 层 员 工 出 差 审 批公 司 主 管 副 总 审 批出 差 人 填 制 出 差 审 批 单部 门 负 责 人 审 批公 司 总 经 理 或 董 事 长 审 批2 、 : 部 门 负 责 人 出 差 审 批出 差 人 填 制 出 差 审 批 单公 司 主 管 副 总 审 批公 司 总 经 理 审 批公 司 董 事 长 审 批六 、 借 支 备 用 金 管 理 规 定1.备 用 金 的 使 用 范 围 ： （ 1） 、 个 人
5、劳 务 报 酬 ； （ 2） 、 零 星 办 公 用品 支 出 ； （ 3） 、 出 差 人 员 必 须 随 身 携 带 的 差 旅 费 ； （ 4） 、 结 算 起 点（ 5000元 ） 以 下 的 零 星 支 出 。2.因 公 办 事 、 出 差 借 支 的 备 用 金 ， 应 返 回 之 日 起 30日 内 报 销 、 还 款（ 特 殊 情 况 除 外 ） 。 前 款 不 清 ， 后 款 不 借 。3.到 期 未 能 按 时 归 还 个 人 欠 款 的 员 工 ， 财 务 部 将 从 次 月 起 按 同 期 贷款 利 率 加 收 利 息 ， 并 从 该 员 工 的 工 资 扣 抵 ， 直
6、 至 还 清 为 止 。七 、 费 用 报 销 管 理 规 定（ 一 ） 关 于 发 票 的 规 定1、 必 须 取 得 正 规 税 务 发 票 。 凡 购 买 货 物 和 接 受 修 理 修 配 劳 务 的 必 须取 得 国 税 发 票 ， 凡 运 输 、 工 程 、 劳 务 、 服 务 业 务 必 须 取 得 地 税 发 票 。2、 发 票 内 容 齐 全 ， “ 客 户 名 称 ” 、 “ 商 品 内 容 ” 、 “ 规 格 ” 、 “ 数量 ” 、 “ 单 价 ” 、 “ 金 额 ” 、 “ 日 期 ” 必 须 填 写 。3、 第 (2)项 内 容 遗 漏 或 填 写 有 误 ， 一
7、律 不 予 报 销 。（ 二 ） 费 用 报 销 单 必 须 填 写 “ 所 属 项 目 或 部 门 ” 、 “ 费 用 用 途 （ 见公 司 付 款 采 购 审 批 表 ） ” 。（ 三 ） 正 常 的 办 公 费 用 开 支 ， 必 须 有 正 式 发 票 ， 经 手 人 、 验 收 人 签章 ， 报 公 司 领 导 或 其 授 权 人 批 准 后 方 能 报 销 付 款 。（ 四 ） 商 品 运 杂 费 、 介 绍 费 、 手 续 费 等 ， 必 须 注 明 商 品 批 次 及 购 销发 票 号 码 ， 报 公 司 领 导 批 准 后 才 能 报 销 。 业 务 招 待 费 管 理 按
8、业 务 招 待费 管 理 办 法 执 行 。（ 五 ） 报 账 时 间 规 定 ： 凡 郴 州 市 区 以 外 出 差 的 ， 必 须 在 返 回 之 日 起30天 以 内 报 销 ； 凡 郴 州 市 区 以 内 出 差 的 ， 必 须 三 个 月 以 内 报 销 。（ 六 ） 部 门 领 导 及 公 司 领 导 必 须 按 规 定 的 权 限 进 行 审 核 和 审 批 ， 不得 越 权 审 批 。（ 七 ） 对 违 反 上 述 本 规 定 的 付 款 ， 财 务 人 员 有 权 拒 绝 支 付 ， 并 及 时向 上 级 领 导 请 求 处 理 。八 、 审 批 权 限 及 流 程 说 明（
9、 一 ） 上 述 借 款 、 费 用 （ 含 差 旅 费 、 招 待 费 ） 报 销 及 物 资 采 购 付 款审 批 金 额 在 1 万 元 （ 含 1 万 元 ） 以 内 由 总 经 理 批 准 即 可 支 付 ， 付 款 审 批 一万 元 以 上 的 金 额 ， 须 由 董 事 长 批 准 后 方 可 支 付 。（ 二 ） 副 总 经 理 借 款 及 费 用 （ 含 差 旅 费 ） 报 销 须 由 总 经 理 和 董 事 长审 批。（ 三 ） 董 事 长 和 总 经 理 报 销 费 用 ， 应 相 互 签 批。（ 四 ） 上 述 流 程 尚 未 涉 及 到 的 报 销 及 付 款 一 律 按 物 资 采 购 审 批 流 程执 行 。 此 财 务 报 销 及 付 款 流 程 自 下 发 即 日 起 实 施 ， 望 各 部 门 遵 照 执 行 。
