1、 1 大公 信用 评级尽职调查管理 制度 第一章 总则 第一条 为规范 尽职调查 管理 ， 提升评级质量和管理 水平，依据评级监管机构要求 ，特制订本 制度 。 第 二 条 本 制度 适用于 大公资信国内信用评级业务 尽职调查管理 。 第 二 章 组织与权责 第 三 条 评级管理部负责委托评级项目 评级报备 管理 。 第 四 条 评级部门 负责委托评级项目尽职调查准备、尽职调查实施和尽职调查资料存档管理。 第五条 风险管理部负责委托评级项目尽职调查合规性管理和风险防范管理 。 第 三 章 管理内容 第 六 条 尽职调查 准备 （ 一 ）营销人员 与受评 对象 签订业务合同后， 填写 项目任务单
2、 并 提交 客 户服务部 审核；客户服务部总监审核无误，将 项目任务单 和 业务合同等 资料 与 业务合同审核流程单提交 评级管理部 进行 报备 。 （ 二 ） 评级秘书 完成报备管理后， 将评级 项目 项目流程控制单提交给评级总监 ， 经其审核 签字， 将 任务 下达 相关 评级部门总经理 。 （ 三 ） 评级部门 总经理 审核 项目流程控制单并签字 确认，2 组 建项目 小组 ， 依据 部门 内行业小组人 员状况、 存量项目 及进度情况，选择分析师组建 评级小组 ， 并 将任务下达 。 （ 四 ） 评级小组 成员 接受任务， 于 项目流程控制单 “回避承诺”栏签字 承诺遵守回避 等 规定
3、。 （ 五 ）评级小组 通过对初步收集的公开及受评对象提供的资料进行认真研究分析 ， 制定 访 谈工作方案 并提交部门 总经理或 技术 （副） 总监 审核 。工作方案中需包含 业务往来联络函、承诺函、企业资料收集清单、项目进度计划、 现场调研计划、 访谈提纲、项目组人员组成及联系方式等 。 部门 总经理或技术（副）总监 通过评级 系统 确认 审核通过 。 （六） 评级小组 与 受评 对象建立工作联系，将 工作方案 通过公司邮箱 发送 受评对象 ， 与其沟通、确定现场考察与访谈的具体时间、人员安排，并制定不能实现考察和访谈目的时所采取的补充方案 。 第 七 条 尽职调查实施 （ 一 ） 评级小组
4、 前往 受评对象处 ， 开展 尽职调查工作 。 首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2 个工作日。 跟踪评级时，可 依据具体情况 决定是否进行现场考察与访谈。不进行现场考察和访谈的，应当采取有效方式获取跟踪评级所需的必要信息。 （ 二 ） 程序要求 1、 评级小组 进场后 须 收集 、 核对 受评对象准备的书面资料 。 2、 现场考察与访谈 的 被访谈人员一般应包括董事长在内的受评对象高管人员以及财务、生产、销售、 技术、采购、规划等管理部门负责人，总资产、销售收入或净利润占受评对象 合并数据 20%以上的子公司负责人等。 必要时，可访谈受评对象涉及相关主体的外部关联机
5、构，包括但不限于开户银行、母公司、行业管理部门、同行业主要竞争3 对手、主要客户、税务部门、工商部门、海关及有关专家等。 3、 在现场考察与访谈的过程中，评级小组应有针对性的提问，并认真做好访谈记录。访谈记录内容至少应当包括受访谈单位名称、受访谈人员姓名及职务、访谈地点及时间、访谈内容。访谈记录应当由负责记录的评级项目组成员和受访谈人签字确认，并作为工作底稿统一归档留存。在经过被访谈人员的同意后，访谈整体过程应进行录音，并保存及存档。 4、 评级小组应安排实地考察。考察内容包括受评对象主要生产经营场所，或受评对象的主要基础资产和相关主体的主要生产经营场所等 ，实地考察过程应通过照片或视频方式记
6、录 。 5、 现场考察与访谈过程中，发生需要 受评 对象进一步提供相关资料情况的，评级项目组应当于访谈过程中或访谈结束后至完成评级报告初稿前，向 受评 对象提交补充资料清单，并督促评级对象在约定时间内提供相关材料。 6、 现场考察与访谈结束后 ，评级小组应请 受评主体 负责人（或授权人）在 信用评级机构评级作业主要流程单 签字 。 7、 采信 承销商 、会计师事务所、律师事务所、资产评估等机构出具的相关材料时 ，评级小组 应当在一般知识水平和能力范畴内对其真实性和准确性进行评估 。 （ 三 ） 受评对象提供的书面文件均需 加盖公章 。 第 八 条 在现场考察与访谈结束后返回的 3 个工作日内
7、， 评级小组 成员 整理 、分析 现场访谈 收集的资料 ， 准备访谈汇报 。 第 九 条 评级 小组 成员 将 访谈纪要 提交 部门 总经理或 技术 （副） 总监 审核并作 尽职调查 情况汇报 ， 部门 总经理或技术（副）总监通过评级 系 统 确认 审核通过 。 第 十条 在评级报告写作过程中， 评级小组 成员 应实时跟踪受评对象的信用风险变化情况 ，并 根据部门审核的修改意见 ， 向受评对象提出资料补充的要求，所补充的纸质版本资料同样需要4 加盖受评对象 公章。 第十 一 条 资料存档 （ 一 ） 评级小组 尽职调查获取的受评对象 所有资料 ， 均 须 在评级项目出具正式报告 前 由 评级小
8、组 成员 存档。 （ 二 ） 集团 档案 室 和 公司 数据中心分别 保存 尽职调查资料纸质和电子资料 ， 所有资料 纳入大公信用评级数据库。 （三） 评级小组应收集的尽职调查资料，包括但不限于以下内容： 1、经客户允许的录音及现场考察的照片； 2、访谈记录（手写、电子版各一份）； 3、项目资料清单及工作方案； 4、经客户盖章的承诺函； 5、经客户盖章的其他所有合法资料。 第五章 信用记录管理 第十二条 建立信用管理体系，推行信用管理责任制，通过员工诚信档案，记录员工 尽职调查过程中 的职业信用表现；通过信用约束机制，约束职业违规行为。 第十 三 条 通过岗位说明书明确员工岗位职责、任务、素质
9、及任职诚信要求。 第十 四 条 管理者发挥信用表率作用，将信用与管理结合，通过 宣传教育培养员工信用意识。 第十 五 条 信 用评级人员 必须 遵守 访谈 纪律 ，严禁出现违反信用管理的 行为： （一） 擅自修改、杜撰受评 对象信用信息。 （二）与受评对象共谋或授意受评对象伪造、编造信息。 （三）提供虚假或隐瞒重要事实的资料。 （四） 非法使用或泄露 评级中获得的商业秘密。 5 （五）披露未经证实或虚假的受评对象信用信息。 （六） 接受受评对象或其他相关机构任何形式 宴请和馈赠 ； （七） 以任何形式向受评对象许诺级别 。 （ 八 ） 利用自身身份、地位和执业中所掌握的评级对象资料和信息为自己
10、或他人谋取私利。 （九）其他同类性质的行为 。 第 十 六 条 所有违规违纪行为，一经核实，将记入大公员工 诚信档案，并于离职证明中体现。 第 六 章 检查考核 第十 七 条 风险 管理部 对各评级业务 部门 尽职 工作进行检查，如在检查过程中发现违反规定的行为，将进行通报批评，并根据大公员工纪律处分条例规定，视情节轻重给予当事人及相关责任领导 降级、降职、撤职，乃至解除劳动合同的处分；行为给公司造成经济或声誉损失的，追究其赔偿责任；触犯法律者，移交司法机关处理。 第 七 章 附则 第十 八 条 本 制度 由 大公资信风险管理部制定 并 负责 解释 。 第十 九 条 本 制度 自发布之日起生效
11、。 附件 1、 项目流程控制单 2、 信用评级机构评级作业 主要 流 程单 6 附件 1： 人行项目编号： 项目流程控制单 项目基本信息 合同编号 业务种类 企业名称 注册地址 客户所在地 行业归属 传真 机构信用代码 合同金额 跟踪收费 发债规模 发债计划 主承销商 其他说明 业务承办人 地域 联系方式 是否为集团客户 客户联系人 单位 姓名 职务 所属部门 电话 手机 email 任务审核 注意事项 其他说明 *到款情况 *合同是否已签 *情况 *是否需要报备 *请说明原因 *人行项目编码 审核人 日期 部门负责人 日期 总裁审批 日期 任务分配 评级总监 评级总 监 : 7 任务下达日
12、进场日 部门负责人 项目 负责 人 : 评级小组 成员 主写人 陪访人 评级小组 负责人 : 回避承诺 在开展证券评级业务期间，若有任何一种情形存在，我都将主动回避： （一）本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到 5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际 控制人； （二）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员； （三）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负 责人或者项目签字人； （四）本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过 50 万元，或者
13、与受评级机构、受评级证券发行人发生 累计超过 50万元的交易； （五）评级人员（包括分析师）进行信用评级时，应回避存在利益冲突的评级对象。回避人员包括本人、直系亲属及有利益关联 的员工。 （六） 1、评级人员或其直系亲属与评级对象的主要管理人员有亲属关系； 2、评级人员或其直系亲属与评级对象的控股股东有亲属关系； 3、评级人员或其直系亲属持有评级对象股票、债券或有除评级业务收费之外的其它经济利益关系。 （七） 1、评级人员或其直系亲属与评级对象的主要管理人员有亲属关系； 2、曾在委托单位任职，离职后未满两年的； 3、持有委托单位股票、债券或在委托单位有其它经济利益的； 4、与委托单位的负责人和
14、主管人员、董事或委托事项的当事人有近亲关系的； （八）监管部门认定的足以影响独立、客观、公正原则的其他情形。 评级小组 成员 调研准备 制作工作方案 业务往来联络函 部门 技术总监 审核 : 承诺函 制作资料收集清单 项目进度计划 访谈提纲 现场调研（ 3 5 个工作日 ） 经客户允许的录音 是 否 评级小组 负责人 : 经客户盖章认可的所有合法资料 是 否 经客户盖章的承诺函 是 否 8 访谈记录 （手写、详细的电子版各一份） 是 否 调研汇报 （调研结束后 3 个工作日内） 汇报时间 参会人 对调研充分性、访谈完备性、以及现场作业流程合规性的意见 资料收集完整性、真实性、可靠性以及是否符合
15、公司评级业务认定标准的意见 撰写报告的主要思路，对受评对象存在的、与报告相关的重要问题的意见 企业需进一步提供的资料 评级小组 负责人 部门总经理 9 附件 2： 信用评级机构评级作业 主要 流 程单 信用评级机构： 发行人： 主承销商： 拟发行债券名称： 发行人是否为集团企业： 一、 实地调查阶段： 1、时间： 年 月 日 - 年 月 日 2、 评级小组 负责人签字： 发行人负责人（或授权人）签字： 二、初评阶段： 1、 时间： 年 月 日 - 年 月 日 2、 评级小组 负责人签字： 评级审核人签字： 三、信用等级评定阶段： 1、 时间： 年 月 日 - 年 月 日 2、评审委员会负责人签字： 四、复评阶段（如没有，可空）： 1、 时间： 年 月 日 - 年 月 日 2、评审委员会负责人签字： 五、评级报告出具时间： 年 月 日
