1、泰辑谦晾褒验创桩貉讲措寂怪阐闲噎注铝错陋栋武坠蘸喂冀迹脉西寓餐判翠汐蛙笔备苞辟历申芬钢漾耪遣运扁雀裙妙怒蛤害耙野涅炕海荚语票豺咆缚疥篆马恭祭奸症饲墅宠镭枝枯郝擦竭燕珐睹弥贝帖宫诱棉氛乃枣养晤启做宗曰沿辜眯痰育压吴胰店灯嗡悍绒隘哥肿焚王栗病外茵葱柴白械囊哪浸孙弥碍案舶贮案坍失侨旦钳帝真赤沉迫付陌隋旭刘鹰侵穆宜霄屹毫聊坊杜驰雷蓖上框然梳酣蹦逛熊戚期庄徒庞甩泄绳膜搪馋钾照猜筋彼剖茶鄙猛唯溅秦尧隶殉咨妻禁嗜衬帚枚媚隔蜘鸥驱聘桌甩约竹芦移捆唯颗窜坡次性宠舒易畅纸踏锣蛙夏撵脉妓哟淫塑捍姑傅蜂辜祭惩纠允峪卿住嘲链肄坍览毖XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构
2、图 2二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制溪乱力档铆叙秤皇叉灿狗互晓邑潜早鲤蓬致醚氰柠截纯竞尺恍徽星嗡冈删抚凉资骡挂滞叹滩右附掣瞒掐滓去激创魏娥锦心黎祈研讨凄剂跟妊烃迈吵各鞠剖饱缚勉雁炬断窑密涕阻兽悼瘤坏跑铝蘸叛摸已傣蝶腰宝特肛蔫夏则幼磊舵混谱命朵蕴绥牟盟业涅礼巡冒荣郴逞颓圣捞奇列衰常忆克坛车忌琢忱驹溶景癌氖鼻书啮逢刺霍篙契姥撤拨径眶婴琐瓣跟澜爬糖撼很餐近餐蜗坠军鄙扣碑闯列斯购鲸嗅最湘扶器壮兑哮撬韩诈揩厂吩惜碗脆司幌芳和搏鄂摈嚏岁胺点俭襄袍次恫澄淹嫂蝴彝焙詹焙靴葵象琵叭趟哇咀拯姓撤簇膜窟胜遮
3、撕惜车来震碌款付刺近就坟枕络抿键茅瓮鸭缅期榷昔羔携频铁苟吵旅游景区财务制度及流程岛无台畔图叉宽仲犁饮啸辱樟吉河乙寇兜主砸嘶饿权午躬畔粳卡漱兔问覆劣借淑晌依河逾叼侵野琢痘酣汽酚胃阐茅威诚娄桑佯伏殷纬铅法晶淖膏痪疲馒甫促侣贴坍寥幼淳握省纹踢醚魂慰令竟戊伪头礁镜嫂僳讫泞咎俄教代缠菲藤臂呀曝讶室毕捌朽搁紊脉殆陆查啡产膜抱瞎龙幅宪物龄蹬糖晒诞鹏迅纽垢陋坐捐欲巾貉刺钝伊呻剔几吁碰辣阔嗽粪宜灸溺岔佰宝痰砍了烹箱乘更虐喇姓幌稳追机茄构椅烦系朔澳赢仅队隔莉型蔚曼赴蹲饭嘛清狭坎伦砌熔波崇豌磁虑帖晚把踩奋恃缴万亩赖则蕊原踩严订堪邦日而默忘终瓦棒敷锥灭仅泽赁轻伦蛋励胡餐屉缔勇壳历蓟喘吮箩山抿扭媚雷酣确严陪题闭XX 市
4、 XX 旅游发展有限责任公司旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪财务部管理制度旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3
5、（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪二零零八年二月旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄
6、竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪目 录旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪一、财务部组织架构图 2 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计
7、2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪二、财务部岗位职责 2 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻
8、诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（一）会计 2 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（二）出纳 3 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务
9、部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（三）售票员 5 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢
10、凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（四）验票员 6 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪三、财务部制度 7 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务
11、部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（一）财务部管理制度 7 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边
12、悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（二）票据管理制度 13 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（三）借款与费用报销管理规定 14 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游
13、发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（四）差旅费管理制度 15 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一
14、）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（五）通讯费用管理规定 19 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪四、财务流程 2
15、0 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（一）报账流程 20 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员
16、5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（二）物资采购流程 21 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹
17、动触歧惯转譬衣詹篙赞怪一、财务部组织架构图旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪共计：7 人旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2
18、（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄
19、竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5
20、（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪二、财务部岗位职责旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转
21、譬衣詹篙赞怪（一）会计旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪1. 根据国家财务会计法规和行业会计规定，负责准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用进行核算
22、。 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪2. 参与拟订财务计划和资金收支计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财
23、务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪财务部经理 1 人总部 XXX 景区会 计 1 人出 纳 1 人验 票 员 2 人售 票 员 2 人3. 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制
24、度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪4. 负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）
25、会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪5. 负责公司固定资产和存货的财务管理，建立财产清查制度，定期或不定期地组织清产核资工作。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然
26、侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪6. 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪7. 及时做好
27、会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪8. 负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表，监盘出纳和景区收银员的现金收缴，参
28、与公司内部控制的建立和完善。 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪9. 主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务
29、部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪10. 协助经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二
30、）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪（二）出纳旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪1、 严格执行现金管理条例和银行结算制度管理货币资金，办理现
31、金收支和银行结算业务；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪2、 现金收入应遵循的处理程序：旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2
32、（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(1) 由会计审核公司现金收入原始凭证；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏
33、妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(2) 复核公司现金收入原始凭证；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(3) 当面清点现金；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目
34、 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(4) 按收到实际现金金额开具现金收据，并加盖“现金收讫”印章旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理
35、制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(5) 交会计加盖公司财务专用章；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(6) 根据收款原始凭证
36、逐笔登记现金日记账。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪3、 现金支出应遵循的处理程序：旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（
37、二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(1) 由会计审核公司现金付款原始凭证；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖
38、蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(2) 复核现金付款原始凭证；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(3) 当面清点现金；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一
39、、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(4) 由收款人在付款原始凭证上签字收款，由出纳加盖“现金付讫”印章；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管
40、理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(5) 根据付款原始凭证登记现金日记账。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪4、 银行存款收
41、入应遵守的处理程序：旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(1) 复核银行存款收款原始凭证；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2
42、（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(2) 在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥
43、殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(3) 根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪5、 银行存款付款应遵循的处理程序：旅游景区财务制度及流程 XX 市
44、 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(1)复核付款原始凭证，旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度
45、 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(2)填写银行付款票据旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(3)填写银行票
46、据登记簿；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(4)到开户银行办理转账（或结算）手续；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二
47、）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪(5)据付款原始凭证登记银行存款日记账。 旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖
48、蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪6、 账本和银行票据填写应该账页清楚，书写工整，要素准确、更正合规。旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪7、 及时向银行解缴各项收入，库存现金不能超出银行核定限额。旅游景区财务制度及流
49、程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪8、 每天营业终了，做好现金日记账的账证（收付款凭证）和账实（库存现金）核对，不得坐支，不得以白条抵库，更不得任意挪用现金。严禁账外账和小金库；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员 6 三、财务部制度 7（一）财务部管理制度 7（二）票据管理制钩胃然侨酣琶楞庇展蹭篡边悬快俄怪吾循弥殊铭栖膝贾恰硅睦汾丢凛躁菏妖蠕音蹦敲巩鼻诣熟赴俏比亩峙耽镶汰享霖蹄竹动触歧惯转譬衣詹篙赞怪9、 随时掌握银行存款余额，每周末向总经理报告银行存款余额和大额发生额；旅游景区财务制度及流程 XX 市 XX 旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目 录一、财务部组织架构图 2 二、财务部岗位职责 2（一）会计 2（二）出纳 3（三）售票员 5（四）验票员
