1、1江苏省国际信托有限责任公司2015 年年度报告2目录1. 重要提示 .42. 公司概况 .52.1 公司简介 .52.2 组织结构 73. 公司治理 .83.1 公司治理结构 83.2 公司治理信息 134. 经营管理 .164.1 经营目标、方针、战略规划 .164.2 经营业务的主要内容 .164.3 市场分析 174.4 内部控制 194.5 风险管理 225. 报告期末及上一年末的比较式会计报表 275.1 自营资产 .275.2 信托资产 .346、会计报表附注 .366.1 报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法 366.2 重要会计政策和会计估计说明 3736.
2、3 或有事项说明 .516.4 重要资产转让及其出售的说明 .516.5 会计报表中重要项目的明细资料 516.6 关联方关系及其交易事项 .55.7 会计制度 577、 财务情况说明书 .577.1 利润实现和分配情况 .577.2 主要财务指标 .587.3 报告期内对公司财务状况、经营成果产生重大影响的其他事项 588. 特别事项提示 588.1 股东报告期内变动情况及原因 588.2 董事、监事及高级管理人员变动情况及原因 .588.3 变更注册资本、注册地或公司名称、公司分立合并事项 598.4 公司的重大诉讼事项 .598.5 公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚情况 598.
3、6 银监会现场检查情况及整改措施 .598.7 公司重大事项临时报告 598.8 银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的的重要信息 .5941. 重要提示1.1 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2 公司独立董事对本报告内容真实性、完整性和准确性无异议。1.3 公司编制的 2015 年度财务报告已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。1.4 公司法定代表人王树华、主管会计工作负责人胡军和会计部门负责人赵清声明并保证年度报告中财务报告
4、的真实和完整。52. 公司概况2.1 公司简介2.1.1 公司历史沿革公司前身为江苏省国际信托投资公司，于 1981 年 10 月经国家外资管理委员会和江苏省人民政府批准正式成立。2001 年 8 月，江苏省政府决定对江苏省国际信托投资公司和江苏省投资管理有限责任公司进行集团化重组改制，组建江苏省国信资产管理集团有限公司。2002 年 8 月，经中国人民银行批准，江苏省国际信托投资公司予以重新登记，并更名为“江苏省国际信托投资有限责任公司” ，注册资金为 248389.9 万元人民币。2007 年 6 月，根据新两规要求，经中国银监会批准，江苏省国际信托投资有限责任公司更名为“江苏省国际信托有
5、限责任公司” ，同时变更业务范围。2013 年 12 月，公司注册资本增至 268389.9 万元人民币。公司坚持“发展、创新、高效、稳健”的经营理念，积极按照新两规要求，发挥“受人之托、代人理财”的特点，立足信托本业，探索业务创新，加强人才开发，完善治理结构，改善经营机制，经济效益稳步增长，切实维护了受益人的最大利益。公司已经发展成为我国信托业中资产质量优良、管理规范、经营合规、信息透明、风控能力较强的信托公司。2.1.2 公司的法定名称公司法定中文名称：江苏省国际信托有限责任公司 中文缩写：江苏信托公司法定英文名称：JIANGSU INTERNATIONAL TRUST 6CORPORAT
6、ION LIMITED 英文缩写：JSITC2.1.3 公司法定代表人：王树华2.1.4 公司注册地址：江苏省南京市长江路 2 号 22 至 26 层邮编：210005公司国际互联网网址：http:/公司电子邮箱：2.1.5 公司负责信息披露事务的高级管理人员：胡军公司信息披露事务联系人：贾宇联系电话：025-89667797传真：025-89667700电子信箱：2.1.6 公司选定的信息披露报纸：经济日报 2.1.7 年报备置地点：江苏省南京市长江路 2 号 26 层 2.1.8 公司聘请的会计师事务所: 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址: 江苏省南京市建邺区江东中路 106 号万
7、达广场商务楼 B 座 19-20 楼2.1.9 公司聘请的律师事务所: 江苏世纪同仁律师事务所办公地址:江苏省南京市北京西路 26 号 4-5 楼72.2 组织结构图 2.2财务检查委员会总经理履职评价委员会股东会董事会董事长监事会副总经理风险管理与关联交易委员会战略与信托委员会薪酬与考核委员会审计委员会金融市场部 证券信托部 信托一部 信托二部 信托三部 事务信托部 资产管理部 创业投资部财富管理中心 办公室 人力资源部 财务部 风控合规部 研究发展部 信息技术部审计部83. 公司治理3.1 公司治理结构3.1.1 股东报告期末公司股东总数为 4 家，持有本公司股份的股东及持股情况如下表：表
8、 3.1.1.1股东名称持股比例法人代表注册资本注册地址主要经营业务及主要财务情况江苏省国信资产管理集团有限公司(以下简称:国信集团)81.4904%马秋林 00亿元人民币江苏省南京市长江路88 号主要经营范围：江苏省政府授权范围内的国有资产经营管理、转让、投资、企业托管、资产重组以及经批准的其他业务。2015 年末，集团总资产 1402 亿元，净资产 652 亿元，营业收入492 亿元，利润总额 61 亿元。江苏省苏豪控股集团有限公司(以下简称:苏豪控股)9.2548%王正喜20 亿元人民币江苏省南京市软件大道 48号主要经营范围：金融、实业投资，授权范围内国有资产的经营、管理；国贸毛衣；房
9、屋租赁；茧丝绸、纺织服装的生产、研发和销售。2015年末，集团总资产 302.49 亿元，净资产119.12 亿元，营业收入 168.17 亿元，利润总额 9.23 亿元。江苏高科技投资集团有限公司(以下简称:江苏高投 )4.6274% 张伟15 亿元人民币江苏省南京市山西路128 号主要经营范围：发起和设立创业投资公司，遴选创业投资管理公司，投资和投资管理，投资咨询，资产托管经营，实物租赁，国内贸易。2015 年末，集团总资产 134.06 亿元,净资产91.72 亿元,营业收入 9.42 亿元,利润总额 5.47亿元。9江苏省农垦集团有限公司（以下简称：江苏农垦）4.6274%李春江20
10、亿元人民币江苏省南京市珠江路4 号主要经营范围：农林牧渔及食品加工、医药制造、贸易物流及相关服务、投资及房地产、通用设备制造等。2015 年末，集团总资产 201.16亿元,净资产 86.37 亿元,营业收入 116.71 亿元,利润总额 13.22 亿元。3.1.2 董事、董事会及其下属委员会表 3.1.2-1(董事会成员)姓名 职务 性别 年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例（%）简要履历王树华 董事长 男 49 岁 2015.11 国信集团 81.4904%博士研究生，国信集团副总经理、党委委员。胡 军 董事 男 46 岁 2014.4 国信集团 81.4904%工商管理硕士，江苏
11、信托总经理。余亦民 董事 男 47 岁 2014.12 苏豪控股 9.2548%公共管理硕士学位，高级国际商务师，苏豪集团副总裁、党委委员。应文禄 董事 男 50 岁 2012.3 江苏高投 4.6274%工商管理硕士，高级会计师，注册会计师，江苏高投副总经理。李起年 职工董事 男 51 岁 2014.4 职工大会经济学硕士研究生，注册会计师，江苏信托事务信托部总经理。注：本届董事会原定任期三年，自 2012 年 3 月至 2015 年 3 月,经股东会同意，本届董事会延期换届。10表 3.1.2-2(独立董事 )姓名所在单位及职务性别 年龄选任日期所推举的股东名称该股东持股比例（%）简要履历
12、范 健南京大学法学院教授博士生导师男 58 岁 2012.3 国信集团 81.4904%硕士研究生，南京大学法学院教授、博士生导师。俞妙根富越汇通金融服务（上海）有限公司首席执行官、副董事长男 53 岁 2012.3 国信集团 81.4904%大学学历，高级经济师。历任上海国投副总经理，华安基金总经理、董事长。表 3.1.2-3（董事会下属四个委员会）董事会下属四个委员会名称职 责组成人员名单职 务范健 主任王树华 委员战略与信托委员会审议公司发展战略和信托业务的规划、制度、规则、报告等，为董事会决策提供依据和建议；监督公司依法履行受托职责。 应文禄 委员俞妙根 主任范健 委员胡军 委员余亦民
13、 委员应文禄 委员风险管理与关联交易委员会审核公司关于风险管控、关联交易的规划、制度、规则、报告等，为董事会决策提供依据和建议；对公司经营的风险控制及管理情况进行监督。杨炳生 委员11范健（代） 主任审计委员会审议关于公司财务审计、内部控制的规划、制度、规则、报告等，为董事会决策提供依据和建议；监督公司内部审计制度实施。 李起年 委员俞妙根（代） 主任薪酬与考核委员会审议关于公司薪酬考核的规划、制度、规则、报告等，为董事会决策提供依据和建议；监督公司薪酬考核政策实施。 余亦民 委员3.1.3 监事、监事会及其下属委员会表 3.1.3-1（监事会成员）姓名 职务 性别 年龄选任日期所推举的股东名
14、称该股东持股比例（%）简要履历浦宝英 监事长 女 52 岁 2015.6 国信集团 81.4904%高级会计师，注册会计师，国信集团总会计师、党委委员。徐文进 监事 男 39 岁 2012.3 国信集团 81.4904%硕士研究生，高级经济师，国信集团总经理办公室主任。王会清 监事 男 45 岁 2014.3 国信集团 81.4904%硕士研究生，注册会计师，国信集团审计与法律事务部总经理。杨炳生 监事 男 56 岁 2014.3 江苏农垦 4.6274%高级会计师，农垦集团计划财务部部长。陆振东职工代表监事 男 45 岁 2012.3 职工大会大学本科，江苏信托审计部总经理。12魏 东职工代
15、表监事男 47 岁 2012.3 职工大会大学本科，江苏信托事务信托部高级经理。表 3.1.3-2（监事会下属两个委员会）王会清 主任杨炳生 委员财务检查委员会监督公司的内部审计制度及其实施；审核公司的财务信息及其披露；审查公司的内控制度，对内部审计部门的内部审计与稽核的工作程序和工作效果进行评价，并向董事会提出完善内部控制的建议。 陆振东 委员徐文进 主任王会清 委员履职评价委员会向董事会提出薪酬方案和绩效考核的建议；在董事会授权范围内监督方案的实施。 魏 东 委员3.1.4 高级管理人员情况 表 3.1.4姓名 职务性别年龄任职日期金融从业年限学历 专业 简要履历王树华 董事长 男 49
16、岁 2015.11 21博士研究生管理科学与工程国信集团党委委员、副总经理，江苏信托董事长胡 军 总经理 男 46 岁 2014.1 20硕士研究生金融 江苏信托总经理唐 宁 副总经理 男 53 岁 2004.3 23硕士研究生财政金融 江苏信托副总经理3.1.5 公司员工表 3.1.5报告期年度项 目人数 比例25 以下 2 3%1325-29 15 20%30-39 19 25%年龄分布40 以上 40 53%平均年龄 39博士 2 3%硕士 30 39%本科 37 49%专科 6 8%学历分布其他 1 1%董事、监事及高管人员 6 8%自营业务人员 13 17%信托业务人员 37 49%
17、岗位分布其他人员 20 26%总人数 763.2 公司治理信息3.2.1 年内召开股东会情况报告期内股东会共召开 3 次会议，具体情况如下：现场会议 1 次2015 年 4 月 17 日审议并通过公司 2014 年度董事会工作报告 、 公司 2014 年度监事会工作报告 、 公司 2014 年度财务决算及 2015 年度财务预算报告 、 公司2014 年度利润分配方案通讯会议 2 次2015 年 3 月 24 日 审议并通过关于姜凯同志代行董事长职责的议案2015 年 6 月 2 日审议并通过关于调整公司董事会、监事会成员和王树华暂行董事长职务的议案3.2.2董事会及其下属委员会履行职责情况报
18、告期内董事会共召开 11 次会议，具体情况如下：现场会议 2 次14四届二十八次董事会2015 年 4 月 17 日审议并通过公司 2014 年度董事会工作报告 、 公司 2014 年度工作总结和 2015 年工作计划 、 公司 2014 年度财务决算及 2015 年度财务预算报告 、 公司 2014 年度利润分配方案 、 关于公司增设证券信托部和金融市场部的议案 、 关于公司 2014 年年报信息披露的议案四届三十二次董事会2015 年 8 月 28 日审议并通过关于选举王树华为公司董事长的议案 、 关于转让国信财务公司股权的议案 ，听取公司 2015 年 1-7 月份经营情况汇报通讯会议
19、9 次四届二十六次董事会 审议并通过关于发行江苏沿海开发五期集合资金信托计划四届二十七董事会 审议并通过关于认购中国信托业协会保障基金的议案四届二十九次董事会审议并通过关于发行江苏信托-南京新城科技园债权投资项目集合资金信托计划的议案四届三十次董事会 审议并通过关于王树华暂行董事长的议案四届三十一次董事会 审议并通过关于发行镇江市城市建设基金（一期）集合资金信托计划的议案四届三十三次董事会审议并通过关于发行江苏信托-江苏城镇化建设五十七期集合资金信托计划的议案四届三十四次董事会审议并通过关于发行江苏信托-江苏城镇化建设六十期集合资金信托计划的议案四届三十五次董事会 审议并通过关于与江苏舜天足球
20、俱乐部合作的议案四届三十六次董事会审议并通过关于发行江苏信托-江苏城镇化建设六十二期集合资金信托计划的议案报告期内，董事会对股东大会决议均能按要求完成，未有拖延和未执行情况。董事会及其下设委员会严格依照有关议事规则履职，严格执行股东会的决议，切实发挥了决策作用，并完整保留相关会议纪要等资料。董事会对高级管理层的监督考核机制严格规范，督促公司高级管理层有效落实监管部门的监管意见，合法、合规经营。公司独立董事具有丰富的经济、金融和法律实践经验，对经济形势和金融局势具有敏锐观察力，按时参加公司董事会，认真履行15职责，对公司发展形势分析、战略定位、工作目标制定、重大项目投资决策、风险控制、内部体制改
21、革等积极发表独立意见，指导公司防范信托行业中存在的风险，把握业务发展的方向。3.2.3 监事会及其下属委员会履行职责情况2015 年 4 月 17 日，公司召开了四届七次监事会，审议并通过了公司 2014 年度监事会工作报告 。2015 年 6 月 3 日,公司召开四届八次监事会,审议并通过了关于公司监事会主席人选的议案 。在董事会上听取了公司 2014 年度工作总结和 2015 年工作计划 、公司 2014 年度财务决算及 2015 年度财务预算报告等。2015 年 8 月 28 日，在董事会上听取了公司 2015 年上半年经营情况和当前行业形势汇报等。报告期内，监事会依法履行职责，认真进行
22、监督、检查，共召开监事会 2 次，列席股东会 2 次、董事会 2 次。同时，定期获取监管部门意见、内部审计报告、合规检查报告、财务会计报告及其他重大报告，有效监督公司董事、高管人员履行其职责，督促公司合法、合规经营和加强风险防范，提出合理化建议，为公司健康、稳步发展发挥了重要作用。3.2.4高级管理人员履职情况报告期内，本公司高级管理人员严格遵守法律法规、监管规章以及公司章程的规定，认真贯彻执行股东会和董事会决议，加快推进业务发展和管理创新，圆满完成既定的各项目标任务。各位高管人员勤勉尽职，表现出良好的职业操守和高度的敬业精神，为确保16本公司有效应对市场挑战、实现可持续发展做出了重要贡献。1
23、74. 经营管理4.1 经营目标、方针、战略规划4.1.1 公司的战略规划目标是：以适应新常态经济发展规律为指导，顺应不断变化的内外部环境，抢抓发展方式转变和区域发展的战略机遇，深化公司机制体制改革和经营管理创新，构建完善的法人治理结构，加大业务创新和转型，保持稳健良好的资产质量，全面履行社会责任，实现江苏信托向市场化先进金融企业的跨越。4.1.2 公司的经营目标是：大力发展金融投资，形成多元金融投资的格局，提升公司经营控制力和影响力；以客户需求为导向，以服务经济发展为根本，大力发展财富管理和资产管理能力，提升公司竞争活力和抗风险能力；大力推动市场化转型，提升公司治理能力和基础能力，形成与市场
24、化发展相适应的组织结构、经营决策机制与人力资源体系。4.1.3 公司的经营方针是：高效、稳健、务实、创新。4.2 经营业务（1）公司经营业务和品种公司经营业务主要分为自营业务和信托业务。自营业务主要包括股权投资、自营贷款、自营证券、金融产品投资等。信托业务是本公司的主营业务和重要收入来源，主要包括集合资金信托、单一资金信托、财产权信托等。18（2）公司资产组合和分布自营资产的组合与分布自营资产组合表：自营资产运用与分布表单位:人民币、万元资产运用 金额 占比(%) 资产分布 金额 占比(%)货币资产 10,567.77 1.16% 基础产业 贷款及应收款 76,094.66 8.36% 房地产
25、业 可供出售金融资产 94,101.62 10.34% 金融机构 632,727.29 69.52%持有至到期投资 127,570.00 14.02% 实 业 长期股权投资 580,572.94 63.79% 证 券 8,006.74 0.88%其他 21,268.39 2.34% 其 他 269,441.36 29.60%资产总计 910,175.39 100.00% 资产总计 910,175.39 100.00%信托资产组合表：信托资产运用与分布表单位:人民币、万元资产运用 金额 占比(%) 资产运用 金额 占比(%)货币资产 6,601,938.25 18.97% 基础产业 2,995,
26、476.77 8.61%贷款 9,647,092.45 27.72% 房地产业 1,532,394.79 4.40%交易性金融资产 11,652,241.37 33.48% 金融机构 990,013.92 2.84%持有至到期投资 5790617.52 16.64% 证券 22,156,269.70 63.67%长期股权投资 234,230.33 0.67% 工商企业 6,154,193.44 17.68%其他 872,985.20 2.51% 其他 970,756.50 2.79%资产总计 34,799,105.12 100.00% 资产总计 34,799,105.12 100.00%4.3
27、 市场分析影响公司发展的有利因素：（1）良好的区域经济环境19江苏信托地处经济发达的长三角地区，区域经济活跃度高，市场需求旺盛，民间资本富裕，特别是江苏经济的快速发展，江苏沿海开发战略以及苏南苏中苏北共同发展战略的实施为江苏信托的业务发展提供了良好机遇。（2）良好的资产质量和股东背景公司拥有较高的净资本，资产质量好，可开展业务空间宽裕。公司股东都是江苏省属国有企业集团，实力雄厚，经营各具特色，为公司业务拓展提供了有力支持和合作机会。（3）良好的品牌信誉公司经过三十多年的发展，秉承“发展、创新、高效、稳健”的经营理念，发挥信托独特的功能优势，为客户提供多样化的综合金融服务，赢得了良好信誉，综合实
28、力居同类型信托公司前列，树立了良好的品牌形象。（4）日趋完善的公司治理公司内部机构设置完备，责权清晰，管理规范，制度完善，有良好的企业文化，塑造和培养了一支高素质的员工队伍，是公司业务开拓的坚实基础。影响公司发展的不利因素：（1）经济发展进入新常态，下行压力依然存在，实体经济不振，部分行业或领域风险积聚，传统业务资源受到挤压。（2）资产管理市场全面放开，市场竞争日趋激烈，行业新商业模式仍在探索之中，公司转型发展面临挑战。20（3）建立现代化、市场化的经营管理体制既是公司治理结构完善的要求，也是公司保持持续稳定发展的基础。公司在此方面需要进一步完善。4.4 内部控制4.4.1 内部控制环境和内部
29、控制文化按照公司治理机制三会分设、三权分开、有效制约、协调发展的要求，公司设立了由股东会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代公司治理机制。股东会是公司最高的权力机构；董事会是公司的经营决策机构；监事会对董事会和高级管理层履行职责情况进行独立监督；高级管理层是公司经营管理的机构，对董事会负责。公司分别建立了“三会一层”的议事规则和议事程序，并落实到了实处，做到了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层各司其职，各负其责，相互制约的治理机制。公司以建立良好的公司治理为目标，以树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识为前提，形成业务不断发展和风险有效控制的运行机制，建立起公司员工职业道德规范和诚
30、信记录，营造良好的合规经营文化环境。4.4.2 内部控制措施公司按照现代企业制度的要求，遵循有效性、全面性、独立性、审慎性的原则和决策、执行、交流、监督、反馈的内控制度程序，采取四个方面的措施来加强公司的内控制度建设：（1） 组织结构的内部控制：21公司建立股东会、董事会、监事会、高级管理层的“三会一层”的组织结构，明确其职能和责任，制定了相应的议事规则并完善了相应的授权体系。公司董事会下设风险管理委员会、审计委员会和薪酬委员会；公司设重大项目决策委员会，重大项目和交易安排均需决策委员会审议。公司各部门职责分明、目标明确，相互分离、相互制约。公司财务部、风控合规部和审计部，独立开展工作，履行其
31、职责。公司的岗位设置职责分明，相互制约。各部门的工作人员各司其职。（2） 业务的内部控制：公司的自营业务和信托业务相互分离，分别由不同的业务部门管理，并由不同的高级管理人员负责。公司制定较为完善的业务管理制度，包括规范有效的业务操作流程。公司固有财产和信托财产分开管理、分别核算，并由不同的会计人员负责。公司自营业务注重防范风险，对不同资产类别及投资期限进行合理配置，尽可能确保自营资产的收益性、安全性和流动性实现最佳平衡。自营业务和信托业务做到信息隔离，各业务信息相互独立，22业务人员做到对工作中知悉的未公开的业务信息保密。（3）关联交易的内部控制：公司制定关联交易审批制度，包括但不限于关联交易
32、的范围、关系人的范围、公平市场价格的确定。公司加强关联交易决策和监督的控制，重点防范不正当关联交易所导致的风险。关联交易按照国家法律法规的规定和银监会的要求，做到比例控制、信息披露。（4）会计的内部控制公司制定了较完整的财务管理制度和会计业务规范，会计业务规范覆盖了会计业务的各个环节。公司会计岗位实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。公司制定较完善的会计档案保管和财务交接制度，财务部门妥善保管业务用章、空白支票等重要凭据和会计档案。4.4.3 信息交流与反馈（1）公司建立有效的信息交流和反馈机制，确保股东会、董事会、监事会、高级管理层及时了解本行
33、业的经营和风险状况，确保信息能够传递给相关的人员，各个部门和人员的有关信息能够顺畅反馈。（2）公司建立完善内部管理信息系统，为内部控制的设计、执行和反馈提供信息保障，建立与各部门定期沟通机制，及时、真实、23完整的传导和交流信息，并做到及时反馈信息。（3）公司及时、准确地向监管部门报送监管部门所需要的各种数据和资料，并将监管部门的意见及时、准确地传达给公司相关人员。（4）公司通过公司网站、报纸等平台及时向社会公众准确、及时地披露公司有关信息，充分发挥社会公众对公司内控制度的监督作用。4.4.4 监督评价与纠正（1）公司设立内审部门，负责内部控制的监督评价，发现内部控制的隐患和缺陷时，及时报告与
34、纠正。（2）公司建立有效的内部控制报告和纠正机制，业务人员和其他人员发现内部控制问题时，及时报告与纠正。（3）公司内审部门对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评价，根据检查结果提出内部控制缺陷及改进建议，并及时报告。 （4）公司根据检查结果和内审部门提出的改进意见，明确提出整改意见，并督促相关部门落实。内审部门监督检查相关部门对整改意见的落实情况。总结：公司建立了“三会一层”各司其职、各负其责、相互制约的治理机制，并且营造合规经营的内部控制文化；通过采取不同的措施，公司的内部控制得到了进一步的加强，风险也得到了有效的防范和控制；公司信息交流和反馈机制也逐步在完善；公司内审24部门加强了公
35、司内部控制的监督和评价，内审工作频度和范围也逐步加大，年度内审内容基本覆盖公司全部集合信托项目和重大单一信托项目。4.5 风险管理4.5.1 风险管理概况公司针对经营活动中可能会遇到的信用风险、市场风险、操作风险、道德风险、政策风险、法律风险等，建立了以“事前预防为主、事中控制及事后补救为辅”的风险控制基本原则，切实开展各项工作，及时防范、化解风险，保障公司业务工作的正常开展。公司风险管理组织结构与职责划分为：董事会主要负责对公司风险管理政策的制定和审批；风险管理委员会主要负责设计或修正公司的风险管理政策和程序，并对公司风险管理执行进行监督，加强董事会对公司的风险监控；风控合规部主要负责内部风
36、控合规制度的起草、具体项目的合法合规性审查，以及包括合同（协议）在内的全部法律文件的审核，全面把控项目风险；审计部负责项目的稽核审查、项目后续管理跟踪与监督以及定期的内部审计工作；财务部主要负责建立财务危机预警指标体系，加强筹资投资资金回收及收益分配的风险管理。 4.5.2 风险状况和风险管理（1）信用风险信用风险主要是指交易对手不履行义务的可能性。根据公司的实际情况，公司主要面临的信用风险主要表现为：公司在运用自有25资金和信托财产开展贷款、担保、履约承诺等交易过程中，借款人、担保人、保管人等交易对手不履行承诺，不能或不愿履行合约承诺而使自有资金或信托财产遭受潜在损失的可能性。公司制定了信用
37、风险管理制度，重点完善公司尽职调查制度，持续关注交易对手的资信状况、履约能力及其变化，并及时采取相应措施。对于信用风险的防范，公司主要通过对融资客户的资信状况进行认真、谨慎的审查，对融资项目的技术、经济和市场情况进行必要的尽职调查进行事前防范；通过项目实施过程中的跟踪管理以及信用风险资产分类评级进行事中控制；通过项目结束后的稽核与评价进行事后控制。在贷款管理中认真做好贷前调查、贷时审查和贷后检查等“三查”工作，对交易对手的资质和诚信度进行尽职调查，力求以信誉良好、资产优质、业绩出色、管理规范的企业为交易对手，严格审查抵（质）押品的充足性，对资金使用情况进行持续跟踪管理，严格执行审批制度，审贷分
38、离，实行贷款五级分类管理。对于存款中的信用风险，公司挑选实力雄厚，信誉卓著、业绩优良的金融机构作为合作伙伴，定期或不定期查看存款情况，以期及时发现问题、控制风险。公司对风险资产同时计提一般准备和专项准备。一般准备根据公司每年年度终了所承担风险和损失的资产余额的 1.5%计提；专项准备按照资产五级分类结果进行计提，正常类不计提，关注类计提比例为 2%，次级类计提比例为 30%，可疑类计提比例为 60%，损失类计提比例为 100%。26（2）市场风险市场风险主要是指由于金融市场的波动或行情的变化给公司或其他信托当事人带来损失的可能性。主要表现为股价波动风险、利率风险和汇率风险。股价波动会影响公司对
39、证券投资的对象、时机和价格的选择；利率变动则会影响公司的存、贷款收益的变化，同时公司的赢利能力和信托业务的开展也会随着利率的变动而变化；汇率的涨跌会使公司的外汇资产发生盈亏，包括库存的外汇风险和投资的外汇风险。公司防范和控制市场风险主要做到：开展各项业务时，全面、客观地分析经济形势，谨慎地选择拟投资领域和具体项目，对于不熟悉的领域或风险难以把握的项目，不轻易进入；在项目开展前，对金融市场有可能产生市场风险的各个因素进行分析研究，提早做好防范措施；尽量采取分散投资、分散风险的办法；公司加强内部控制和各部门的规范化运作力度，采取研究、决策、操作、评价相互制衡的机制。（3）操作风险操作风险主要是指由
40、于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部因素造成直接或间接损失的风险。即由公司内部操作流程、人为因素、体制及外部因素引起的风险。公司不断完善内部控制制度，对各部门、岗位制定了明确的职责和权限，职责的制定体现岗位相互分离的原则，能够实现中、后27台对前台的监督；对公司的各项业务制定了具体的业务操作流程，在集合信托项目中全面推行信托经理 AB 角制度，严格尽职调查工作标准，减少和消除人为因素而造成的风险，保障风险控制体系的有序规范运行，并通过事后评价和总结，防止相类似的风险发生。公司定期或不定期对员工进行培训，对渎职、超越权限或违背操作规定的人员进行问责；公司定期对内部的计算机信息系统进行维护
41、和保养，加强技术系统的管理，保证其正常运行，消除风险隐患。（4）其他风险公司面临的其他风险包括政策风险、法律风险、经营风险和道德风险。对于政策风险，公司严格依法合规经营，与监管部门保持紧密联系，及时了解政策动向，认真落实监管部门的窗口指导意见，及时传达各类监管要求；公司定期或不定期组织员工学习相关政策文件，加强对宏观形势的分析研究。对于法律风险，公司风控合规部配备了法律工作人员以及外部法律顾问，能够很好处理公司的各项法律事务，帮助公司把好守法合规经营关，降低经营过程中的法律风险。对于经营风险，公司通过健全公司法人治理结构，明确了各层次、各部门的职责，公司员工严格按照公司内部规章制度和业务操作流
42、程来开展业务，定期进行业务学习，保证管理团队与员工的专业水准。对于道德风险，公司在建立良好诚信的企业文化基础上，注重维护委托人、受益人的利益，并对违反公司管理规定、企业文化和损害委托人、受益人利益的行为追究责任。285. 报告期末及上一年末的比较式会计报表5.1 自营资产5.1.1 会计师事务所审计意见全文天 衡 会 计 师 事 务 所 特 殊 普 通合 伙天 衡 审 2016号审 计 报 告江苏省国际信托有限责任公司：我们审计了后附的江苏省国际信托有限责任公司（以下简称“江苏信托” ）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表， 2015 年度的利润表、现金流量表、所有者权
43、益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是江苏信托管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
44、的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的29评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，江苏信托财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了江苏信托 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国南京201
45、6 年 2 月 29 日 中国注册会计师:305.1.2 资产负债表资产负债表编制单位：江苏省国际信托有限责任公司 2015 年 12 月 31 日 单位：人民币、万元资 产 期末余额 期初余额 资产： - - 现金及存放中央银行款项 4.39 1.52 存放同业款项 10,563.39 2,226.49 贵金属 - - 拆出资金 20,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收利息 2,263.65 1,010.00 发放贷款和垫款 - - 可供出售金融资产 94,101.62 128,221.21 持有至到期投资 127,570.00 143,400.00 长期股权投资 580,572.94 499,815.06 投资性房地产 - - 固定资产 21,077.18 22,338.27 在建工程 - - 无形资产 191.21 122.69 递延所得税资产 - - 其他资产 53,831.02 6,804.33 资产总计 910,175.39 803,939.58 公司法定代表人：王树华 主管会计工作负责人：胡 军 会计机构负责人：赵 清
