内蒙古师范大学报帐业务流程图是否 是报销人分类整理、粘贴原始票据，填写相应报销单或打印网报单会计人员审核是否形成固定资产、是否需要办理采购手续风险控制点：票据是否真实，金额是否正确，审批手续及单证是否齐备，是否国库支付，支付方式是否妥当。部门负责人或项目负责人签字财务处和校领导按审批权审核签字是否涉税项目会计人员扫码、填制会计凭证、出具结算单复核人员复核转帐业务应将收款单位名称、帐号、开户行抄写在结算单上，经办人在结算单上签字，出纳按规定的付款方式、帐号支付现金支票转账支票公务卡 财政直接支付财政授权支付网银对私网银对公凭支票去银行办理支付手续 结算中心将资金转入公务卡帐户通过财政一体化支付系统支付结算中心通过网银支付国有资产管理处办理固定资产所需的相关手续风险控制点：部门（项目）负责人对业务的真实性、合理性负责风险控制点：在授权范围内审批，三重一大事项实行集体决策和审定。10 万元以下财务处负责人审批；10万元-100 万元还需分管业务校领导和分管财务校领导审批；100 万元以上还需校长审批。登录个人所得税申报系统，计算税款，打印交税。表 风险控制点：审批权限、程序是否正确，报帐要件是否齐备，科目运用是否正确，项目支出与单位和业务内容是否一致。
