1、财政承受能力报告XX市 PPP 财政支持基金PPP项目财政责任支出预算规划和财政承受能力论证报告XX市财政局深圳某某某基金管理有限公司目录第一部分 评估的依据与准则第二部分 责任识别与支出测算第三部分 财政能力评估第四部分 财政能力论证结论XX市 PPP 财政支持基金XX市政府与社会资本合作（PPP）项目财政责任支出预算规划和财政承受能力论证报告第一部分 评估的依据与准一、财政能力论证的政策依据：根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国政府采购法、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号文
2、）、国务院关于政府向社会力量购买服务的指导意见（2013 年 96 号文）等法律、法规、规章和规范性文件。二、财政能力论证的方法论依据：依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引。三、财政能力论证的目的：通过对 XXPPP 支持基金覆盖的项目包清晰识别、测算政府和社会资本合作（以下简称 PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估在基金范围内的项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，评估 PPP项目的财政责任支出预算对财政的承受能力，规范 PPP 项目的各项财政支出管理，有序推进项目的投资管理，防范和控制财政风险。第一、PPP 支持基金覆盖项目一览表序号 项目名称 建设单位 项目
3、总投资 项目形态 开工日期1 体育局 12.5 亿元 存量项目2 建设局 3 亿元 改建项目3 建设局 3.737 亿元 新建项目4 农业局 5.274 亿元 改建项目5 建设局 36 亿元 新建项目6 建设局 15.863 亿元 新建项目7 水利局 11 亿元 新建项目二、项目责任识别与支出预算（具体项目责任识别清单见附件）XXPPP 项目的财政责任识别与支出测算一览表一、XX 财政能力以后年度预测年 公共财政收入总额 公共财政支出总额 支出增长率2011 年 59.88 86.672012 年 103.49 188.06 116.98%2013 年 124.2 219.17 16.54%2
4、014 年 128.74 224.79 2.56%2015 年 136.36 230 2.32%5 年平均 110.53 189.74 2.20%以上表格依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十七条，以后财政年度支出预算数额按照前 5 年数额的平均值及前五年的平均增长率计算。由于考虑到未来情况和过去不一定相同，平均增长率调整为2.2%。二、PPP 项目的财政预算支出能力评估单位：亿元年度财政预算支出总额财政支出责任控制值（总额 10%）项目支出滚动预算额项目财政预算支出余额2015 年 193.91 9.69 9.69 8.352016 年 198.17 9.90 18.25
5、 15.182017 年 202.52 10.12 25.30 6.632018 年 206.97 10.34 16.97 13.902019 年 211.52 10.57 24.47 21.402020 年 216.17 10.80 32.20 13.53依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十六条，“财政预算支出能力评估，原则上，应确保在所有 PPP 项目的全生命周期内，每一年的 PPP 项目的支出责任占全年财政支出预算的比例不超过 10%。”依据 XX 市财政预算支出的平均值和平均增长率测算，2015年、2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020
6、年的财政支出责任上限（预算支出总额的 5%）分别为 9.69 亿元、9.90 亿元、10.12 亿元、10.34 亿元、10.57 亿元、10.80亿元，能够形成的滚动预算金额分别为 9.69 亿元、18.25亿元、25.30 亿元、16.97 亿元、24.47 亿元、32.20 亿元。XXPPP 支持基金依据 3+3 年的滚动展期安排，2015 年、2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年的财政支出预算分别为 1.32 亿元、1.32 亿元、16.92 亿元、1.32 亿元、1.32 亿元、16.92 亿元。比照财政支出责任上限（预算支出总额的 5%）的财政预算规划，通过 PPP 支持基金的规划，在 2015 年、2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年能够分别为财政预算实现 8.35 亿元、15.18 亿元、6.63 亿元、13.9 亿元、21.40 亿元、13.53 亿元的预算支出余额。通过上述财政能力论证表明，上述项目通过财政承受能力论证。XX 市财政局2015 年 3 月 17 日
