财政投资评审投标文件.doc

1、正本XXXXXXXX 县财政投资评审中心工程造价咨询中介机构选库入围项目投 标 文 件项目标书编号： XXXXXXXX 项目名称：XXXXXXXX 县财政投资评审中心工程造价咨询中介机构选库入围项目 法定代表人： XXXXXXXX 投标单位： XXXXXXXX 2015 年 12 月 7 日目 录一、投 标 函二、法定代表人资格证明书三、授权委托书四、投标报价一览表五、业绩证明材料六、评审服务方案一、投 标 函XXXXXXXXXXXXX：我们已收到你们的招标文件，经认真研究，我们决定参加投标。1、我们完全同意并愿意遵照招标文件中的投标须知和合同条款以及其他一切要求投标，投标服务费比例为送审额的

2、 ，具体明细见“投标价目表”。2、如果我们的投标书被接受，我们将严格履行招标文件中规定的各项要求，保质、保量、按期完成任务。3、我们愿意提供招标文件中要求的所有文件资料。4、我们愿意按照中华人民共和国合同法履行自己的全部责任。投标单位：（盖章）单位地址：法定代表人： （签字）邮政编码：电话：传真：开户银行名称：银行帐号：开户行地址：日期：二一五年十二月七日投标人(盖章):XXXXXXXX全权代表(签字):2015 年 12 月 7 日二、法定代表人资格证明书单位名称： XXXXXXXX 地址： 姓名： XXXXXXXX 性别： 女 年龄： 53 职务：董事长 身份证号码：XXXXXXXXXXX

3、 系 XXXXXXXX 的法定代表人，为XXXXXXXX 县财政投资评审中心工程造价咨询中介机构选库入围项目（项目编号：XXXXXXXX）签署上述服务的投标文件和处理与之有关的一切事务。法定代表人居民身份证复印件：特此证明。投标单位：（盖章）日期：二一五年十二月八日三、授权委托书兹授权 XXXXXXXXX 全权代表 XXXXXXXX 进行 XXXXXXXX 县财政投资评审中心工程造价咨询中介机构选库入围项目（项目编号：XXXXXXXX）的投标，此授权至 2015 年 12 月 9 日有效。法定代表人及被委托代理人居民身份证复印件：投标单位：（盖章）法定代表人： （签字）日期：2015 年 12

4、 月 8 日公司简介公司简介XXXXXXXX 成立于 1998 年 7 月， 注册资金 300 万元，公司拥有工程造价咨询企业甲级资质、工程招标代理机构乙级资质、政府采购代理机构乙级资质、中央投资项目招标代理机构预备级资质以及机电产品国际招标资质。公司是中国建设工程造价管理协会会员单位、中国建设工程造价管理协会化工工程委员会委员单位、河北省建筑市场发展研究会常务理事单位，被评选为河北省诚信企业、河北省建设工程招投标诚实守信 4A 级代理机构。公司办公面积 600 余平方米，现有员工 80 人，其中国家注册造价工程师 10人、全国建设工程造价员 28 人、国家招标师 5 人、高级工程师 8 人、

5、工程师16 人、助理工程师 10 人。公司现代化办公设备齐全，拥有各类工程造价计价软件及招投标软件。公司坚持“合法经营、诚实劳动、业主第一、信誉至上” 的经营理念，弘扬 “诚信、客观、公正、廉洁、高效”的企业精神，以其完善的组织机构，健全的管理制度，优秀的技术水平、严谨的审核程序，为各类项目的委托方提供“专业、优质、高效、经济”的一流服务。公司业绩公司业绩工程造价咨询业务中，公司先后成为河北省财政评审中心、石家庄市财政投资评审中心、石家庄市正定新区财政局、石家庄市高新区投资评审中心、石家庄市裕华区财政评审中心、石家庄市桥西区财政评审中心、平山县财政评审中心、唐山市曹妃甸工业区财政局、衡水市财政

6、评审中心、沧州市财政资金采购中心、涿州市公共资源交易管理委员会等 工程造价中介机构入围单位，为国有资金项目的评审做出了突出的贡献。近年来，公司拓宽工程造价业务范围，在各行业的工程造价咨询服务上均有良好的表现，如：中航工业石家庄飞机制造厂迁建项目、南车石家庄车辆厂轨道交通和工程机械产业园基地迁建项目、河北省天然气气化站及管道建设工程、石家庄市公路工程管理处滹沱大道工程、河北省电力研究院输变电项目、平山热力公司热力管道改造工程、中央储备粮邢台直属库新建储备仓项目、唐山曹妃甸港口公司港口建设及辅助用房工程、各类市政基础设施建设以及房地产开发等民用建筑工程等。在工程招标代理、政府采购代理业务中，公司曾

7、经承担过各类投资人的多种类型工程建设、服务、货物类的招标代理业务，如：蔚县农村公路建设工程、沧州市人民医院病区新建工程、平山县教育局教学楼建设工程、XXXXXXXX 县国土资源局基本农田建设项目、市政基础设施建设项目、房地产开发项目、及各类政府采购货物等。公司概况公司概况单位名称：XXXXXXXX公司地址：XXXXXXXXXXXXXXXXXX经济性质：有限责任公司法定代表人：XXXXXXXX（高级工程师、全国一级造价员）技术负责人 ：张翠京 （高级工程师、注册造价工程师）建设项目投资估算的编制、审核及项目经济评价；工程概算、工程预算、工程结算、竣工结算；工程招标标底价、投标报价的编制、审核；工

8、程变更及合同价款的调整和索赔费用的计算；建设项目各阶段的工程造价控制；工程造价信息，技术经济咨询及与工程造价有关的其他业务，工程招标代理。联系电话： 传 真：（邮政编码：邮 箱：拟投入人员及相关证书拟投入人员及相关证书姓名 性别 年龄 职称 职务 任 务4、投标报价一览表投 标 方 名 称 ： XXXXXXXX 政 府 采 购 招 标 编 号 ： XXXXXXXX投 标 价 格 ： （ 自 备 ）投标价格： （服务费比例为送审额的）投标方法定代表人签字：5、业绩证明材料 序号 委托人 项目名称 送审金额（万元） 签订日期123456789101112131415六、评审服务方案目 录第一部分

9、审计工作计划及目标第二部分 审计工作主要内容第三部分 采用的审计方法和质量保证措施第四部分 审计工作的重点分析第五部分 目前和过去三年涉及的诉讼案件情况（无）第六部分 投标人的服务承诺第一部分 审计工作计划及目标一、项目概况XXXXXXXX 县 财 政 投 资 评 审 中 心 工 程 造 价 咨 询 中 介 机 构 选 库 入 围 项 目 是 为了 加 强 财 政 投 资 评 审 管 理 ， 提 高 政 府 投 资 项 目 的 财 政 预 算 评 审 质 量 ， 现 通 过政 府 采 购 方 式 拟 从 社 会 上 选 择 一 定 数 量 的 工 程 造 价 咨 询 企 业 ， 发 挥 其 技

10、 术 优势 ， 提 供 优 质 的 工 程 造 价 审 核 服 务 ， 拟 通 过 预 选 采 购 的 方 式 ， 先 建 立 工 程 造价 审 核 企 业 备 选 库 ， 再 从 中 通 过 随 机 抽 取 方 式 ， 确 定 审 核 服 务 企 业 。针 对 本 项 目 实 际 情 况 ， 结 合 相 关 法 律 法 规 及 我 们 的 实 际 工 作 经 验 ， 我 们制 定 了 项 目 实 施 审 计 工 作 方 案 ， 如 若 有 幸 为 本 项 目 服 务 ， 待 项 目 实 施 前 ， 我们 将 根 据 实 际 情 况 予 以 补 充 、 完 善 。审 计 工 作 方 案 中 明

11、 确 了 审 计 工 作 目 标 与 审 计 内 容 ， 详 细 描 述 了 我 公 司 采用 的 审 计 方 法 及 质 量 保 证 措 施 、 审 计 的 重 点 内 容 分 析 及 工 作 过 程 中 信 息 沟 通协 调 和 相 关 的 保 密 措 施 等 。二、审计工作的指导思想和服务宗旨坚 持 以 依 法 审 计 为 原 则 ， 努 力 实 现 审 计 行 为 规 范 化 ， 围 绕 “监 督 、控 制 、 管 理 、 服 务 ”的 宗 旨 ， 积 极 履 行 审 计 职 能 。 为 此 我 公 司 为 配 备 了 健 全的 组 织 管 理 机 构 和 人 员 设 备 、 制 定

12、了 完 善 的 管 理 制 度 ， 规 范 化 的 工 作 程 序 ，现 代 化 的 工 作 手 段 ， 良 好 的 企 业 信 誉 和 一 丝 不 苟 的 工 作 作 风 ， 全 面 优 质 的 履行 委 托 合 同 ， 使 审 计 工 作 达 到 委 托 合 同 的 各 项 要 求 ， 提 供 令 业 主 满 意 的 优 质服 务 和 结 果 。我 公 司 的 服 务 宗 旨 是 ： 专业、优质、高效、经济 三、工作方针及目标审计工作的总目标为对被审单位会计报表的合法性、公允性、及会计处理方法的一贯性发表审计意见，建设工程项目审计的目的是促进有效控制工程造价和有效改善建设工程管理，促进建设

13、工程目标的实现。为建设单位提供科学、合理、合法、满意的审计服务，在符合法律法规的情况下实现业主投资利益的最大化，包括经济效益和社会效益，使所有利益相关者满意是我们服务的最终目的。1我公司质量方针执行法律、法规、规范要求是公司的行为准则，保证业主满意是公司的服务承诺，持续改进是我公司的永恒追求。2我公司质量目标公司提供优质的服务使业主满意度达到 95%以上3、招标周期目标我公司将严格按照业主单位的对项目审计进度要求，完成审计工作。四、项目部人员组成情况我 们 将 按 照 投 标 文 件 提 供 的 工 作 人 员 组 成 专 门 的 项 目 审 计 小 组 ， 实 行 项目 负 责 人 负 责

14、制 ， 成 员 分 工 协 作 ， 带 领 审 计 小 组 进 行 审 计 工 作 。 对 审 计 工 作提 供 全 过 程 及 时 完 善 科 学 的 服 务 。 包 括 项 目 概 算 执 行 及 调 整 概 算 报 批 情 况 ；招 标 投 标 执 行 情 况 ； 工 程 承 发 包 管 理 是 否 合 法 和 有 效 ； 设 计 、 施 工 、 监 理 以及 质 量 监 督 情 况 ； 工 程 预 （ 结 ） 算 情 况 等 。 在 实 际 工 作 中 ， 如 遇 复 杂 情 况 ，我 公 司 将 做 好 增 派 人 员 的 准 备 ， 为 审 计 工 作 提 供 全 面 服 务 。第

15、二部分 审计工作主要内容一、开工前的审计： 1.审 查 工 程 项 目 的 审 批 手 续 （ 项目建议书、可行性研究的报告、环境影响评估报告、概算批复、建设规划、建设用地许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等）是 否 完 备 ， 资 金 是 否 落 实 ， 资 金 来 源 是 否合 规 合 法 。 2.审 查 工 程 的 勘 探 、 设 计 、 监 理 、 施 工 等 单 位 的 选 定 是 否 符 合 相 关 的 规定 和 程 序 ， 费 用 的 确 定 和 支 付 是 否 符 合 标 准 及 市 场 行 情 。 3.参 加 工 程 各 阶 段 的 招 标 、 议 标

16、工 作 ， 审 查 其 是 否 符 合 规 定 程 序 ， 手 续是 否 完 备 。 4.参 加 合 同 的 洽 谈 和 会 签 ， 审 查 合 同 的 责 、 权 、 利 、 质 量 、 工 期 、 取 费等 级 、 付 款 办 法 、 奖 罚 、 保 修 等 内 容 是 否 全 面 合 规 合 法 。 5.对 预 算 包 干 项 目 进 行 预 算 审 核 ， 参 与 确 定 包 干 费 用 。 6.参 与 工 程 标 底 的 编 制 。 7.审 查 工 程 项 目 的 设 计 ， 使 其 尽 可 能 完 善 和 合 理 。 二、施工阶段的审计： 1.参 与 隐 蔽 工 程 量 的 计 量

17、 ， 对 设 计 变 更 和 工 程 签 证 进 行 审 查 。 2.到 现 场 了 解 工 程 的 施 工 情 况 ， 审 查 其 是 否 与 设 计 和 建 设 要 求 相 符 。 3.对 工 程 量 清 单 项 目 ， 审 查 进 度 工 程 量 和 付 款 。 4.参 加 工 程 各 阶 段 的 验 收 ， 对 工 程 质 量 进 行 审 计 监 督 。 三、工程结算阶段的审计： 1.工 程 结 算 由 各 归 口 管 理 部 门 初 审 后 ， 送 审 计 处 组 织 复 审 。2.工 程 结 算 原 则 上 由 审 计 处 审 计 ， 出 具 工 程 结 算 审 计 定 案 表 ，

18、 其 中 大 型工 程 项 目 经 分 管 校 领 导 同 意 后 由 审 计 处 委 托 社 会 审 计 机 构 进 行 审 计 ， 审 计 处配 合 参 与 ， 由 社 会 审 计 机 构 出 具 审 计 报 告 。 3.工 程 造 价 审 核 的 主 要 内 容 :(1)工 程 量 计 算 是 否 合 规 和 准 确 ； (2)套 用定 额 是 否 恰 当 ,协 商 定 价 是 否 合 理 ； （ 3） 取 费 的 基 数 和 标 准 是 否 与 工 程 相适 应 ； (4)设 备 、 材 料 价 格 是 否 真 实 、 合 理 ； (5)合 同 的 执 行 情 况 。 4.送 审 的

19、结 算 资 料 应 齐 全 ，主要包括：(1)合同（或工程任 务 书 ） ； (2)工 程 造 价 表 ； (3)工 程 量 计 算 单 ； (4)验 收 证 明 文 件 ； (5)招 投 标 文 件 ； (6)竣 工 图 纸 ； (7)隐 蔽 工 程 记 录 ； (8)设 计 变 更 及 签 证 等 资 料 。5.工 程 管 理 部 门 对 工 程 质 量 、 进 度 及 预 结 算 把 关 ， 审 计 处 在 此 基 础 上 从严 审 计 ， 财 务 部 门 凭 审 计 报 告 或 定 案 表 进 行 工 程 付 款 和 决 算 。 6.审 计 完 毕 ， 结 算 资 料 退 还 工 程

20、归 口 管 理 部 门 ， 由 其 归 档 管 理 。第三部分 拟采用的审计方法和质量保证措施一、审计方法 造 价 真 实 性 审 计 是 投 资 审 计 工 作 的 重 中 之 重 。 审 计 部 门 要 在 建 筑 工 程造 价 控 制 与 管 理 的 各 个 环 节 中 充 分 发 挥 控 制 、 把 关 与 监 督 作 用 ， 既 确 保 真 实性 、 客 观 性 ， 又 能 够 达 到 工 作 快 捷 高 效 ， 以 实 现 在 提 高 审 计 质 量 的 前 提 下 ，最 大 限 度 地 节 约 审 计 成 本 ， 提 高 审 计 工 作 效 率 。 为 此 ， 我 公 司 根 据

21、 建 设 项 目的 不 同 特 点 采 取 不 同 的 审 计 方 法 。 建设工程项目审计应遵循以下原则：（一 ） 事 前 审 计 、 事 中 审 计 和 事 后 审 计 相 结 合 ；（ 二 ） 技 术 经 济 审 查 与 审 计 控 制 和 审 计 评 价 相 结 合 ；（ 三 ） 以 促 进 控 制 工 程 造 价 和 规 范 工 程 管 理 为 重 点 ， 并 充 分 关 注 造 价 、工 期 、 质 量 三 者 关 系 ；（ 四 ） 注 意 与 建 设 工 程 管 理 部 门 、 工 程 监 理 机 构 、 造 价 咨 询 机 构 的 协 调与 沟 通 。审 查 方 法 有 多 种

22、 ， 通 过 采 取 合 理 的 审 查 方 法 ， 可 以 达 到 事 半 功 倍 的 效 果 。1、 逐 项 审 查 方 法 。 其 优 点 是 全 面 、 细 致 ， 审 计 质 量 高 ， 效 果 好 。 缺 点 是工 作 量 大 ， 时 间 长 。2、 经 验 审 查 方 法 。 是 根 据 以 往 的 经 验 ， 对 容 易 发 生 差 错 的 部 分 进 行 审 查 。优 点 是 工 作 量 小 ， 快 速 ， 缺 点 是 粗 估 不 准 确 。3、 重 点 审 查 方 法 。 是 抓 住 工 程 预 决 算 中 工 程 量 较 大 或 造 价 较 高 的 项 目 进行 重 点

23、审 查 ， 这 种 审 查 方 法 ， 适 用 于 总 价 合 同4 全 面 审 计 法 按 照 国 家 或 行 业 对 项 目 的 有 关 规 定 ， 逐 一 的 全 部 进 行 审查 的 方 法 。 此 方 法 的 优 点 是 全 面 、 细 致 ， 经 审 计 的 项 目 差 错 比 较 少 、 质 量 比较 高 ， 但 工 作 量 较 大 ， 对 于 项 目 比 较 小 、 工 艺 比 较 简 单 或 单 位 技 术 力 量 薄 弱甚 至 信 誉 度 较 低 的 单 位 须 采 用 全 面 审 计 法 。 5 对 比 审 计 法 是 指 用 已 经 审 计 的 类 似 工 程 进 行

24、对 比 审 计 的 方 法 。 这 种 方法 一 般 应 根 据 项 目 的 不 同 条 件 和 特 点 区 别 对 待 。 举 个 工 程 的 例 子 ， 一 是 两 工程 采 用 同 一 个 施 工 图 ， 但 基 础 部 分 和 现 场 条 件 及 变 更 不 尽 相 同 。 其 拟 审 计 工程 基 础 以 上 部 分 可 采 用 对 比 审 计 法 ； 不 同 部 分 可 分 别 计 算 或 采 用 相 应 的 审 计方 法 进 行 审 计 。 二 是 两 个 工 程 设 计 相 同 ， 但 建 筑 面 积 不 同 。 可 根 据 两 个 工 程建 筑 面 积 之 比 与 两 个 工

25、 程 分 部 分 项 工 程 量 之 比 例 基 本 一 致 的 特 点 ， 将 两 个 工程 每 平 方 米 建 筑 面 积 造 价 以 及 每 平 方 米 建 筑 面 积 的 各 分 部 分 项 工 程 量 进 行 对比 审 查 ， 如 果 基 本 相 同 时 ， 说 明 拟 审 计 工 程 造 价 是 正 确 的 ， 或 拟 审 计 的 分 部分 项 工 程 量 是 正 确 的 。 反 之 ， 说 明 拟 审 造 价 存 在 的 问 题 ， 应 找 出 差 错 原 因 ，加 以 更 正 。 三 是 拟 审 工 程 与 已 审 工 程 的 面 积 相 同 ， 但 设 计 图 纸 不 完 全

26、 相 同 时 ，可 把 相 同 部 分 ， 如 厂 房 中 的 柱 子 、 房 架 、 屋 面 、 砖 墙 等 进 行 工 程 量 的 对 比 审计 ， 不 能 对 比 的 分 部 分 项 工 程 按 图 纸 或 签 证 计 算 。正 确 地 选 用 审 计 方 法 是 保 证 有 效 发 挥 审 计 监 督 的 职 能 作 用 ， 实 现 审 计目 标 的 重 要 条 件 。 要 做 到 选 用 正 确 ， 必 须 遵 循 一 定 的 原 则 和 注 意 相 关 的 问 题 。1 依 据 审 计 对 象 和 审 计 目 标 的 具 体 情 况 选 用 审 计 方 法 2 依 据 被 审 单

27、位 的 实 际 情 况 选 用 审 计 方 法 3 依 据 不 同 的 审 计 类 型 选 用 审 计 方 法 具 体 的 审 计 过 程 可 用1、 看 图 法 。 即 看 图 核 实 工 程 量 与 工 程 价 款 ， 审 定 工 程 造 价 的 一 种 方 法 )基建 工 程 决 算 审 计 ， 首 先 必 须 认 真 仔 细 地 看 清 所 有 的 施 工 图 纸 ， 才 能 全 面 准 确无 误 地 计 算 审 定 工 程 造 价 的 真 实 性 。2、 观 察 法 。我 公 司 将 指 派 审 计 人 员 亲 临 现 场 ， 对 审 计 事 项 进 行 实 地 观 察 ， 调 查

28、了 解 建 设项 目 的 实 际 情 况 ， 发 现 疑 点 ， 验 证 事 实 ， 核 实 实 际 工 程 量 ， 审 定 工 程 造 价 的 。3、 询 问 法 。审 计 小 组 人 员 通 过 询 问 被 审 计 单 位 参 与 基 建 项 目 管 理 的 负 责 人 、 当 事 人 、知 情 人 或 施 工 单 位 施 工 员 、 预 算 员 、 知 情 者 ， 以 证 实 基 建 工 程 量 与 工 程 价 款的 真 实 性 、 合 理 性 的 一 种 方 法 。 审 计 人 员 通 过 询 问 获 得 的 审 计 线 索 有 可 能 引出 有 力 的 审 计 证 据 ， 揭 露 事

29、 实 的 真 相 。 所 以 询 问 法 也 是 基 建 工 程 决 算 审 计 最直 接 、 最 常 用 的 一 种 有 效 的 方 法 。4、 审 查 法 。审 计 小 组 人 员 深 入 实 际 进 行 调 查 研 究 ， 以 查 证 基 建 工 程 量 与 工 程 价 款 的真 实 性 、 合 理 性 的 一 种 方 法 。 如 对 水 电 主 材 价 格 进 行 市 场 调 查 分 析 ， 对 基 建工 程 量 进 行 调 查 走 访 等 。 调 查 法 是 工 程 决 算 审 计 一 种 切 实 可 行 的 有 效 方 法 。5、 开 挖 法它 是 指 审 计 人 员 会 同 被

30、审 计 单 位 有 关 人 员 与 施 工 单 位 有 关 人 员 到 建 筑 现场 ， 对 有 疑 点 的 隐 蔽 工 程 进 行 挖 开 核 实 工 程 量 与 工 程 价 款 的 方 法 。 开 挖 法 比较 直 接 ， 容 易 验 证 出 问 题 的 真 假 ， 但 工 作 量 大 ， 所 以 一 般 实 行 抽 样 定 点 的 方式 。 6、 分 析 法 。审 计 小 组 人 员 将 运 用 各 种 系 统 方 法 ， 对 基 建 工 程 项 目 的 具 体 内 容 进 行 分离 和 分 类 ， 然 后 综 合 分 析 ， 发 现 疑 点 ， 揭 露 问 题 的 方 法 。 分 析

31、法 的 目 的 在 于 ：(1)通 过 分 析 查 找 可 疑 事 项 ， 为 审 计 工 作 寻 找 线 索 ， 进 而 查 出 各 种 错 误和 弊 端 ;(2)通 过 分 析 来 验 证 各 种 资 料 (如 施 工 合 同 、 施 工 图 纸 、 隐 蔽 工 程 签 证 等资 料 )所 反 映 的 基 建 工 程 项 目 的 真 实 情 况 ， 进 而 核 实 实 际 工 程 量 与 审 定 工 程造 价 。 7、 测 量 法 即 审 计 小 组 人 员 深 入 建 筑 现 场 ， 对 照 施 工 图 纸 ， 实 地 测 量 有 关 工 程 量(如 门 窗 洞 口 的 大 小 、 建

32、筑 物 的 长 宽 高 等 )， 计 量 有 关 器 材 物 质 数 量 (如 配 电箱 数 量 、 灯 具 数 量 、 水 暖 器 材 的 数 量 等 )， 确 定 核 实 基 建 工 程 决 算 工 程 量 与造 价 真 实 性 、 合 理 性 。8、 核 对 法指 在 基 建 工 程 决 算 审 计 中 用 一 种 记 录 或 资 料 同 另 一 种 记 录 或 资 料 进 行 查对 ， 用 相 互 验 证 和 复 核 的 手 段 ， 验 证 基 建 工 程 决 算 工 程 量 与 造 价 真 实 性 、 合理 性 的 一 种 审 计 技 术 方 法 。 如 2014 我 公 司 对 某

33、 单 位 项 目 进 行 审 计 ， 利 用 被审 计 单 位 所 提 供 的 隐 蔽 工 程 签 证 单 与 施 工 单 位 所 提 供 的 施 工 日 志 相 核 对 ， 查出 该 工 程 决 算 重 复 签 证 与 乱 签 证 、 多 计 隐 蔽 工 程 造 价 。二 、 审 计 质 量 保 证 措 施 ：审 计 质 量 是 指 审 计 工 作 业 务 的 优 劣 程 度 ， 即 审 计 结 果 达 到 审 计 目 的 的 有效 程 度 。 具 体 表 现 为 审 计 人 员 的 质 量 和 审 计 过 程 的 质 量 ， 最 终 表 现 为 所 形 成的 审 计 报 告 的 质 量 。

34、工 程 建 设 期 审 计 的 质 量 就 是 对 建 设 项 目 施 工 过 程 中 的 投 资 、 进 度 、 质 量控 制 及 其 他 事 项 进 行 科 学 、 有 效 的 审 计 ， 高 质 量 的 完 成 工 程 建 设 期 的 审 计 任务 ， 实 现 审 计 实 施 方 案 的 目 标 ， 最 终 达 到 提 高 建 设 项 目 管 理 水 平 的 目 标 。1、 外 控 措 施组 织 措 施 ： 我 公 司 审 计 工 作 实 行 责 任 人 制 度 ， 专 人 跟 踪 、 专 人 负 责 ， 确保 工 程 项 目 的 审 计 质 量 。 认 真 落 实 审 计 项 目 三

35、级 复 核 和 审 计 业 务 会 议 制 度 ，把 好 质 量 关 ， 强 化 责 任 追 究 。技 术 措 施 ： 搞 好 审 前 调 查 工 作 ， 把 握 住 审 前 质 量 控 制 关 ；严 格 履 行 审 计 程 序 ， 制 定 科 学 、 合 理 、 有 效 的 审 计 实 施 方 案 ， 采 取 可 行的 审 计 方 案 ； 加 强 审 计 报 告 质 量 ， 完 善 内 部 审 计 质 量 的 控 制 ；补 救 措 施 ： 若 发 现 审 计 进 度 有 可 能 滞 后 ， 我 们 会 果 断 采 取 如 下 补 救 措 施 ：分 析 原 因 、 抓 住 重 点 ， 突 破

36、难 度 ， 争 取 特 事 特 办 。 若 因 我 公 司 原 因 造 成 程 序的 不 顺 畅 ， 项 目 部 将 自 行 调 整 ， 加强内部管理的相关措施，确保审计进度如期完成。2、 内 控 措 施严 格 执 行 内 控 制 度 ， 强 化 三 级 复 核 制 度 。审 计 成 果 三 级 复 核 制 度 是 我 所 的 质 量 内 控 制 度 ， 为 保 证 审 计 质 量 ， 必 须严 格 执 行 此 制 度 。一 级 ： 1） 熟 悉 咨 询 业 务 的 基 础 资 料 和 咨 询 原 则 ， 对 咨 询 成 果 进 行 全 面校 核 ， 并 对 校 核 的 成 果 质 量 负 责

37、 ；2） 校 核 使 用 的 各 种 资 料 和 依 据 准 确 合 理 ， 引 用 的 技 术 经 济 参 数 及 计 价 方式 应 准 确 可 靠 ；3） 校 核 中 引 用 的 数 据 、 计 算 方 式 、 计 算 数 量 、 计 算 程 序 应 符 合 咨 询 业 务原 则 和 有 关 规 定 。 校 核 内 容 、 深 度 应 全 面 完 整 ， 并 能 满 足 使 用 要 求 ； （ 工 程量 审 核 的 抽 样 一 般 不 低 于 项 目 工 程 造 价 的 10%， 定 额 套 用 、 工 程 取 费 、 材 差调 整 是 否 准 确 ， 审 核 明 细 表 、 汇 总 表

38、的 编 制 是 否 正 确 。 ）4） 校 核 人 员 在 校 核 后 ， 应 列 出 校 核 出 的 问 题 ， 交 编 制 人 员 修 改 ， 修 改 后进 行 复 核 ， 复 核 后 方 能 签 署 并 提 交 二 级 审 核 。二 级 ： 1） 二 级 审 核 人 员 应 参 与 咨 询 业 务 的 前 期 准 备 与 实 施 ， 审 核 咨 询业 务 条 件 和 成 果 文 件 ， 并 对 审 核 的 质 量 负 责 ；2） 审 核 咨 询 业 务 的 内 容 、 依 据 、 方 法 是 否 符 合 有 关 技 术 经 济 的 规 定 和 咨询 合 同 的 要 求 ； 审 核 基 础

39、 数 据 、 重 要 计 算 公 式 、 计 算 方 法 和 使 用 软 件 是 否 正确 ； 审 核 关 键 性 计 算 结 果 ；3） 重 点 是 审 核 咨 询 成 果 的 内 容 是 否 齐 全 ； 采 用 技 术 经 济 参 数 与 标 准 是 否准 确 ； 审 核 计 算 与 编 制 的 原 则 、 方 法 是 否 正 确 合 理 ， 各 专 业 的 技 术 经 济 标 准是 否 一 致 ； 审 核 咨 询 成 果 说 明 是 否 规 范 ， 论 述 是 否 准 确 ， 内 容 是 否 完 整 ；4） 审 核 出 的 问 题 交 编 制 人 员 进 行 修 改 ， 修 改 后 进

40、行 复 审 ， 复 审 合 格 后 方可 签 署 ， 提 交 三 级 复 核 。三 级 ： 1） 审 核 程 序 是 否 全 部 实 施 ； 二 级 复 核 意 见 是 否 修 改 落 实 ， 修 改后 是 否 符 合 要 求 ；2） 审 核 工 作 底 稿 是 否 符 合 要 求 ； 审 核 结 论 是 否 符 合 法 律 、 法 规 的 规 定 ；3） 对 符 合 要 求 的 成 果 文 件 进 行 签 署 ， 并 对 签 署 质 量 负 责 。第 四 部 分 审 计 工 作 的 重 点 分析一、项目概算执行及调整概算报批情况分析项 目 概 算 执 行 及 调 整 概 算 报 批 情 况

41、分 析 的 重 点 为 投 资 项 目 是 否 按 批 复 的基 础 设 计 （ 初 步 设 计 ） 组 织 建 设 ， 有 无 擅 自 扩 大 建 设 规 模 、 提 高 建 设 标 准 、增 加 建 设 内 容 或 因 管 理 问 题 导 致 概 算 超 支 的 情 况 。 概 算 预 算 调 整 是 否 经 原 审批 部 门 批 准 。二 、 招 标 投 标 执 行 情 况 分 析1、 招 投 标 审 计 重 点招 投 标 是 工 程 建 设 过 程 中 一 项 非 常 重 要 的 工 作 ， 在 规 范 建 设 项 目 发 包 、造 价 控 制 、 防 止 腐 败 行 为 等 方 面

42、可 以 发 挥 积 极 作 用 。 但 在 实 践 中 ， 尤 其 是 在建 设 单 位 自 行 组 织 的 招 投 标 中 还 存 在 一 些 问 题 ， 如 ： 招 标 范 围 不 完 整 ， 仅 对建 筑 安 装 主 体 工 程 实 行 招 标 ， 而 对 与 之 配 套 的 附 属 工 程 、 建 筑 材 料 等 则 不 进行 招 标 ； 招 标 活 动 组 织 不 严 密 ， 程 序 不 规 范 ， 信 息 不 够 公 开 ， 对 投 标 人 资 格审 查 不 严 格 ； 评 标 办 法 模 糊 、 评 标 指 标 不 科 学 ， 主 观 因 素 影 响 大 ； 标 底 编 制粗 糙

43、 ， 暂 定 价 项 目 多 。 这 些 问 题 对 招 投 标 工 作 的 权 威 性 和 公 开 性 造 成 了 消 极影 明 。 对 招 投 标 工 作 进 行 审 计 ， 就 是 要 完 善 招 投 标 制 度 ， 规 范 招 投 标 行 为 ，保 证 招 投 标 的 公 平 、 公 正 。 招 投 标 审 计 的 主 要 内 容 包 括 ： 招 标 文 件 是 否 完 整严 密 、 评 标 办 法 是 否 科 学 合 理 、 招 标 程 序 是 否 合 法 合 规 、 招 标 过 程 是 否 公 正公 平 ， 是 否 存 在 规 避 招 标 或 假 招 标 行 为 等 。2、招投标审

44、计过程(一)明确新建项目招标投标审计的目的及程序明确新建项目招标投标审计的目的及程序，是对新建项目招标投标情况审计的首要工作。我公司审计部的安丽英等在对新建项目招标投标情况审计时，首先编制了如下新建项目招标投标情况审计程序表：内部审计工作底稿新建项目招标投标情况审计程序表客户： 签名 日期 项目：新建项目招标投标情况审计程序表 编制人 索引号截止日： 复核人 页次一、审计目标1. 确定建设项目招投标条件的可行性、完备性；2. 确定建设项目招投标文件的合规性、完整性；3. 确定建设项目标底与投标报价的真实性、准确性；4. 确定建设项目招投标程序的合规性、有效性；5. 确定建设项目招投标管理工作的

45、有效性；6. 确定建设项目施工合同与招投标文件的一致性；7. 评价建设项目招投标的总体情况。二、审计程序 执行情况索引号1收集与招标投标审计有关的资料。 2调查了解招标投标情况。7综合评价招标投标总体情况。（二）收集与招标投标审计有关的各种资料我公司审计人员，根据对本项目新建项目招标投标情况审计程序表的计划安排，实施收集与招标投标审计有关资料的审计程序，并编制如下新建项目招标投标情况审计有关资料清单：内部审计工作底稿新建项目招标投标情况审计有关资料清单客户： 签名 日期 项目：新建项目招标投标审计有关资料编制人 索引号截止日: 复核人 页次序号 资料名称 资料来源 提供时间备注1 招标审批资料

46、2 招标委托代理资料3 招标投标及评标资料4 中标及合同资料5 备案资料（三）调查了解新建项目招投标执行程序情况我公司审计部的审计人员，依据新建项目招标投标情况审计的特殊要求，在对新建项目招标投标情况审计时，实施调查了解和分析新建项目招标投标情况的审计程序，并编制了如下审计情况调查表：建设项目招投标情况审计调查表 客户： 签名 日期 项目：项目招投标调查表编制人 索引号截止日： 复核人 页次调 查 内 容 是 否 备 注1、建设单位招标是否具备条件？ 2、建设项目是否采用邀标形式？ 3、建设项目是否采用公开招标形式？4、建设项目是否采用议标形式？ 5、是否有完整的招标报批资料？ 6、是否由有资

47、质的单位或有资格的人员编制标的？7、标底的编制方法是否合规？ 8、标底是否存在泄露或不准确的问题？ 9、是否编制了招标文件？ 10、招标文件内容是否完整、合法、清晰？ 11、招标文件是否经过了严格的审核？ 12、是否审核了投标人的资质和级别？ 13、投标书是否符合要求？ 14、投标人是否大于三家？ 15、投标报价是否真实准确？16、是否按规定的程序组织了开标？17、是否按照规定的文件规定标准进行评标？ 18、定标的时间和程序是否符合要求？ 19、合同文件是否完整？ 20、合同条款是否合规？ 21、合同内容是否与招标文件的要求一致？ 22、合同报价是否适当？ 23、合同签定程序是否合规？ 24、

48、合同签定的手续是否完整？ 25、合同签定的承包方式是否合理？ 26、合同是否得到了严格的执行？ 审计小结: 投资项目招标投标程序是（否）合法合规，招标投标有关文件是（否）齐全完整。 招标人有（无）规避招标的行为，有（无）恶意压低报价和压缩合理工期的行为。 投标人资格、资质是（否）符合法律法规和管理规定的要求，有（无）以不正当手段中标的行为。 工程承发包管理是（否）合法和有效。 三、合同订立与履行情况分析合同是约定参与项目建设的各方当事人经济行为的法律文件，合同能否依法履行直:接关系到建设项目能否顺利实施，关系到建设工程的质量和投资效益。合同审计是指审计人员对经济合同的签词、执行和结果进行的审计

49、监督和评价。其目的是为了完善条款、确保执行、避免纠纷，依法维护有关各方的合法权益。一般而言，合同审计可分为合同签词审计、合同执行审计和合同终结审计。合同签词审计是对合同的签词过程和合同内容的审计。为了避免由于合同不完备、格式不规范、文字不准确等原因带来的隐患，必须加强对合同签词的审计。合同签词审计的内容主要有合同主体是否合法、内容是否完整、意思表达是否准确、合同条款是否公允、与招标文件和投标承诺中是否一致、违约的界定及相应责任是否具体明确等。合同执行审计，是对合同执行情况的审计，主要检查是否认真履行合同条款，有无擅自将工程分包、转包，工期进度是否与合同约定相衬，使用的材料是否与合同规定的品牌、规格相一致，合同变更和补充合同是否真实、合法。合同终结审训是在合同已经履行完毕，即将解除双方责任前所进行的审计，主要审查合同条款是否已按约定执行完毕，是否台存在尚未执行或未执行完毕的条款，有无违约，是否存在遗留问题等。四、施工、监理以及质量监督情况分析（一）工程勘察的审查与评价1、委托勘察与招投标的审查与评价（1）委托勘察的范围是否符合已报经批准的可行性研究报告或已核准的项目申请报告；（2）是否采用招投标