《基础会计模拟实验》教程.doc

1、基础会计模拟实验教程1基础会计模拟实验一、实验目的 通过该项模拟实验，强化基础会计实践性环节的教学，使学生全面、系统地掌握企业会计核算的基本程序和方法，熟悉部分经济业务的账务处理，培养学生的基本操作技能和动手能力，以进一步理解和掌握会计的基础理论、基本方法和基本技能，为今后学习其他专业课程打下坚实的基础。二、完成实验所需掌握知识 基础会计教材所讲授的全部知识，特别是原始凭证的填制和审核；记账凭证的填制和审核；账簿的登记、对账、结账和更正错账；会计报表的编制；科目汇总表核算形式下的账簿组织和记账程序。 三、模拟实验资料 （一）单位概况泰山公司是一个中型企业，主要生产 A、B 两种产品。会计核算形

2、式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有 6 名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为 370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为 22126069260；核定的库存现金限额为 4 500 元。厂址：泰安市文化路 44 号 电话 8332382（二）泰山公司 2008 年 12 月 1 日总分类账户余额如下表12 月初总账账户期初余额表 单位：元帐户名称 借方余额 贷方余额库存现金 2， 970银行存款 452， 000应收票据 50， 000应收帐款

3、18， 000其他应收款 6， 000原材料 300， 000库存成品 260， 000生产成本 70， 490交易性金融资产 9， 000长期股权投资 100， 000固定资产 2， 474， 000累计折旧 620， 000 无形资产 10， 000短期借款 400， 000 应付票据 316， 000 应付账款 70， 000 应交税费 33， 960 应付职工薪酬 25， 000 其他应付款 460 应付利息 20， 000 实收资本 1， 300， 000 2资本公积 75， 000 盈余公积 62， 040 本年利润 830， 000 合 计 3， 500， 410 3， 500，

4、 410 （三）2008 年 12 月 1 日，有关明细账户余额如下：1 “原材料”甲材料 30，000 公斤，每公斤 4.10 元，计 123，000 元乙材料 59，000 公斤，每公斤 3 元，计 177，000 元2 “生产成本” 70，490 元月初在产品成本成本计算对 象月初在产品数 量（件） 直接材料 燃料和动力 直接人工 制造费用 合计B 产品 10 40， 000 5， 490 15， 000 10， 000 70， 4903 “应付账款”济南公司（贷方）20，000 元聊城公司（贷方）50，000 元4 “应交税费”应交增值税 15，330 元应交城建税 1，073 元教育

5、费附加 460 元应交所得税 17，097 元5.“库存商品”A 产品，650 件，总成本 140000 元B 产品 750 件，总成本 120000 元1 1 日，接银行通知，收到东风公司投资 10 000 元。中国工商银行 信汇 凭证（收账通知） 委托号码：000069委托日期 2008 年 12 月 7 日 第 号 3单位主管 会计 复核 记账2（1）2 日，向上海公司购入甲材料 28 680 元，已通过银行以委托收款方式付清。铁路局运杂费专用发票 上海铁路局运输号码 N0 865494 发站 上海 到站 泰安市 车种车号 货车自重 集装箱型 HG 运到期限 保价金额 运价里程 全称 泰

6、山公司 地址 上海公司 现付费用 收款人 地址 泰安市文化路 发货人 全称 蒲东新区 项目 金额 购货名称 件数货物重量 计费重量 运价号 运价率 附记 运费 340.00 甲材料 1 6000 保险费 150.00 其他 110.00 发货人声明事项： 铁路局声明事项： 合计 600.00 上海市增值税专用发票 开票日期：2008 年 12 月 28 日 NO.0063490名称 泰山公司 纳税人登记号 370900100121060 购货单位 地址 泰安市文化路 44 开户银行账号 工行泰安支行财院分理处全 称 东风公司 账号或地址 3674515638 全称 泰山公司 账号地址 2212

7、6069260 汇款 人 开户行 工商银行郑州 营业部 收款人 开户银行 工行泰安支行财院分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委收金额 人民币（大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 1 0 0 0 0 0 0款项内容投资 委托收款凭据名称 发 票 附寄单证张数 2 备注： 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户行盖章月日 4电话 号 22126069260 金 额 税率金 额 商品或劳务名称 计量单位 数量 单价百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分甲材料 kg 6000 4 2 4 0 0 0 0 0 17 4 0 8 0 0 0合计 2 4 0 0 0

8、0 0 4 0 8 0 0 0价税合计 佰 拾 贰 万 捌 仟 零 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分 28080.00 名称 上海公司 纳税人登记号 230102100120054 销货单位 地址 上海浦东新区 开户银行账号 工行十二办 收款人：张平 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账（2）上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。供应单位：上海公司 收 料 单 材料科目： 编号：01发票号码：0063490 2008 年 12 月 2 日 材料类别：甲材料 仓库：壹数量 实际成本 买价 材料编号 名称 规格 计量单位 应收 实收 单价 金额 运杂费 其他 合计 甲材料 kg 6

9、000 6000 4 24000 600 24600 收款人：刘彬 经手人；陈明33 日，采购员刘成预借差旅费 1 000 元，以现金支付。借 据（副联）年 月 日544 日，开出现金支票，从银行提取现金 600 元，备作零星开支。中国工商银行现金支票存根01696868科 目 对方科目 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计54 日，接银行通知，黄海公司还来前欠货款 8 000 元，已存入银行存款户。中国工商银行信 汇 凭证 第 4 号 今借到人民币（大写） 其中：支票 现金 系作 之用批准人 负责人 借款人本联系记账联，只作记账依据，不作结算凭证。6委托日期 2008

10、年 12 月 7 日 第 87 号 64 日，售给徐州公司 A 产品款已收到并存入银行。山东省增值税专用发票 开票日期：2008 年 12 月 4 日 NO.0063490名称 徐州公司 纳税人登记号 29060210010036 购货单位 地址电话 中州路 188 号 开户银行账号 工商行二分行 20100356 金 额 税率金 额 商品或劳务名称 计量单位 数量 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分A 产品 件 500 200 1 0 0 0 0 0 0 0 17 1 7 0 0 0 0 0合计 1 0 0 0 0 0 0 0 1 7 0 0 0

11、 0 0价税合计（大写） 佰 壹拾壹万柒仟零佰捌拾零元零角零 分 117 000.00 名称 泰山公司 纳税人登记号 370900100120060 销货单位 地址电话 泰安文化路 44 号8332382 开户银行账号 工行泰安支行财院分理处 收款人：李为 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账中国工商银行进账单（收账通知）全 称 黄海公司 账 号或地址 116600004101 全 称 泰山公司 账号地址 22126069260 汇 款人 汇出 地点 山东 省 泰安 市 汇出行名 称 工行财院分理 收款人汇出地点 山东省聊城市汇入行名称 工商银行聊城营业部 千 百 十 万 千 百 十 元 角

12、 分金额 人民币 （大写）捌仟元正 8 0 0 0 0 0汇款用途：货款 留行待取预留 收 款 人印鉴 72008 年 12 月 4 日 第 004 号75 日，仓库发出下列材料，其用途如下：甲材料 乙材料用 途数量（kg） 金额（元） 数量（kg） 金额（元）合 计生产 A 产品生产 B 产品车间一般耗用行政管理部门10， 000 6， 000 41， 000 24， 600 5， 000 4， 000 1， 000 2， 000 15， 000 12， 000 3， 000 6， 000 56， 000 36， 600 3， 000 6， 000 合 计 160 00 65， 600 12

13、， 000 36， 000 101， 600 85 日，售给长江公司 B 产品，收到期限为六个月的银行承兑汇票。山东省增值税专用发票 开票日期：2008 年 12 月 5 日 0063490名 称 长江公司 纳税人登记号 280602100120026 购货单位 地 址 电 话 长江路 188 号 开户银行账号 工商长江分行 20100668112 金 额 税率金 额 商品或劳务名称 计量单位 数量 单价百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分B 产品 件 200 300 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0合计 6 0 0 0 0 0

14、 0 1 0 2 0 0 0 0价税合计 佰 拾 柒 万 零 仟 贰 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 70200 名 称 泰山公司 纳税人登记号 370900100120060 销货单位 地址 电话 泰安文化路 44 号8332382 开户银行账号 工行泰安支行财院分理处 全 称 泰山公司 全 称 徐州公司 账 号 22126069260 账 号 20100354 收款人 开户银行 工行财院 付款人 开户银行 市工行二分行 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币（大写） 壹拾壹万柒仟零佰零拾零元整 1 1 7 0 0 0 0 0票据种类 转 支 1单位主管 会计 复核 记账 收款银行

15、盖章 8收款人：李为 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账9.6 日，从银行提取现金 70 000 元，备发工资。中国工商银行转账支票01696868科 目 对方科目 出票日期 年 月收款人：金 额：用 途：单位主管 会计106 日，以现金发放本月职工工资。工 资 结 算 单机加工车间： 钳工班 2008 年 12 月基本工资 签章姓 名标准工资 岗技工资奖金 加班工资 应付工资 实发工资李 明 158 62 50 25 295 295 （略） 张 义 228 80 32 15 355 355 合 计 1820 680 400 250 3150 3150 （其他车间、部门工资结算单略）9工

16、资 结 算 汇 总 表2008 年 12 月 6 日基本工资姓 名 标准工资岗技工资奖金 加班工资 应付工 资 实发工 资 签章生产工人 36， 000 4， 000 6， 000 4， 000 50， 000 50， 000 （略）基本生产车间管理人员 3， 000 1， 000 4， 000 4， 000 企业管理人员 12， 000 4， 000 16， 000 16， 000 合 计 51， 000 4， 000 11， 000 70， 000 70， 000 主管 张勤 审核 李艳 制表 刘东 116 日，以银行存款交纳上月各种税金及教育费附加。（中华人民共和税收交款书 4 份）中国

17、工商银行转账支票存根0297386科 目 银 行 存 款对方科目 应交税费出票日期 2002 年 12 月 6 日单位主管 会计126 日，国家投入新设备一台，交付车间使用。资 产 评 估 报 告 书 根据国有资产评估管理办法对贵厂接受山东国资委投入磨床一台进行评估，确认价为 60，000元。中国注册会计师 李 忠 张 华 泰安岱宗会计师事务所收款人：王力金 额： ￥ 33550.00用 途： 交税和教育费附加10二 00 八年十二月六日 投出单位：山东省国资委 固 定 资 产 转 移 单投入单位：泰山公司 2008 年 12 月 6 日 转移单号：008转移原因 投 资 确认价值 60，00

18、0 元名称规格型号单位 数量 预计使用年限 已使用年 限 原值 已提折旧 净 值磨床 台 1 10 60， 000 投出单位 投入单位财务科长：设备科长：（公章） 财务科长：设备科长：（公章）136 日，向聊城公司购入材料，已验收入库，款暂欠。山东省增值税专用发票 开票日期：2008 年 12 月 6 日 NO.0063490名称 泰山公司 纳税人登记号 370900100121060 购货单位 地址电话 泰安市文化路 44 号 开户银行账号 工行泰安支行财院分理处 22126069260 金 额 税率金 额 商品或劳务名称 计量单位数量 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十

19、万 千 百 十 元 角 分甲材料 公斤 5000 4 10 2 0 5 0 0 0 0 17 3 4 8 5 0 0乙材料 公斤 20000 3.00 6 0 0 0 0 0 0 17 1 0 2 0 0 0 0合计 8 0 5 0 0 0 0 1 3 6 8 5 0 0价税合计（大写） 佰 拾 玖 万 肆 仟 壹 佰 捌 拾 伍 元 零 角 零 分 94185.00 名称 聊城公司 纳税人登记号 3712010210015056 销货单位 地址电话 聊城新华路 6874659 开户银行账号 工行城中办事处 47846057228 11收款人：张平 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账 供应

20、单位：聊城公司 收 料 单 材料科目：原材料 编号：02发票号码：0063490 2008 年 12 月 6 日 材料类别：甲材料 仓库：01数量 实际成本 买价 材料编号 名称 规格计量单位 应收 实收 单价 金额 运杂费 其他 合计 甲材料 公斤 5000 5000 4.10 20500 20500 乙材料 公斤 20000 20000 3.00 60000 60 000 收款人：刘彬 经手人：袁红14销售 A、B 产品，已办妥委托收款手续山东省增值税专用发票 开票日期： 2008 年 12 月 7 日 NO.0000068名称 郑州公司 纳税人登记号 876948645132555 购货

21、单位 地址电话 郑州市东关街3876452 开户银行账号 3674515638 金 额 税率金 额 商品或劳务名称 单位 数量 单价 百 十 万 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分A 产品 件 600 200 1 2 0 0 0 0 0 0 17 2 0 4 0 0 0 0B 产品 件 500 300 1 5 0 0 0 0 0 0 17 2 5 5 0 0 0 0合计 2 7 0 0 0 0 0 0 4 5 9 0 0 0 0价税合计（大写） 佰 叁 拾 壹 万 伍 仟 玖 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 315900.00 销货单位 名称 泰山公司 纳税人登

22、记号 370900100121060 12地址电话 泰安市文化路 8332382 开户银行账号 22126069260 收款人：李为 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账 委 托 银 行 收 款 凭证 委托号码：000069 委托日期 2008 年 12 月 7 日 第 号 全 称 郑州公司 账号或地址 3674515638 全 称 泰山公司 账号地址 22126069260 付 款 人 开户行 工商银行郑 州营业部 收款人 开户银行 工行泰安支行财院分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委收金额 人民币大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 3 1 5 9 0 0 0 0款项内 容 销售产品

23、货款 委托收款 凭据名称 发 票 附寄单 证张数 2 备注： 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行盖章 月 日 单位主管 会计 复核 记账15偿还聊城公司购料款。 中国工商银行电汇凭证委托日期 2008 年 12 月 7 日 第 87 号 全 称 泰山公司 账号或地址 22126069260 全 称 聊城公司 账号 地址 47846057228 汇款人 汇出 地点 山东省泰安 市 县 汇出行名称 工行泰安财院分理处 收款人汇出地点 山东省聊城市县 汇入行名称 工商银行聊城营业部 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额 人民币（大写）玖万肆仟壹佰捌拾伍元正 9 4 1 8 5 0 0汇款

24、用途：采购材料 上列款项已委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽 汇出行盖章 年 月 日 单位主管 会计 出纳 记账13168 日，向银行申请取得三个月借款，已办妥。中国工商银行短期借款合同立合同单位： 中国工商银行泰安分行(以下简称贷款方)泰山公司 (以下简称借款方)为明确责任，恪守合同，特签订本合同，共同信守。一、贷款种类：企业短期流动资金借款 二、借款金额：贰拾万元整三、借款用途：购原材料四、借款利息：月息千分之 一 ，按季收息，利随本清。如遇国家调整利息率，按调整后的规定计算。五、借款期限：借款时间自二 00 八十二月六日 至 二 00 九 年 三 月 六 日止。六、还款来源：主营业务

25、收入七、还款方式：转账八、保证条款：借款方请岱东公司作为借款人保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方承担偿还借款本息的责任。必要时贷款方可以从保证方的存款户内扣收贷款本息。九、违约责任：(略)十、合同附件(略)本合同正本一式三份，借款方、贷款方、保证方各执一份；合同副本份，报送有关各单位各留存一份。贷款方：工行泰安分行(公章) 法人代表：宋明(盖章)借款方：泰山公司(公章) 法人代表：张勤(盖章)借款方开户银行：工商银行财院分理处 账 户：22126069260 2008 年 12 月 6 日14工业

26、企业借款借据（收账通知）借款企业名称：泰山公司 2008 年 12 月 8 日 179 日，购买办公用品，以现金支付。办 公 用 品 领 用 表 2008 年 12 月 9 日领 发 数 量领用部门计算器 工作手册 墨水 稿纸 金额机加工车间 12 5 10 43 00 铆焊车间 10 4 8 35 00 装配车间 10 4 8 35 00 贷款种类 短期流动资金借款 贷款号 136 存款账号 22126069260 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 借款金额 人民币（大写）贰拾万元整 2 0 0 0 0 0 0 0 借款用途：购原材料 约定还款期 期限 3 个月 于 2009 年

27、3 月 6 日到期 上列货款已批准发放，转入你单位存款户 此致（银行签章）单位分录： 借： 贷： 主管 会计 复核 记账 年 月 日 15维修车间 8 3 6 27 00 厂部 3 20 10 25 360 00 合 计 3 60 26 57 500 00 泰安市商业零售统一发票 客户名称：泰山公司 2008 年 12 月 9 日 NO.0582762金 额货号 品名及规格 单位 数量 单价万 千 百 十 元 角 分计算器 个 3 90.00 2 7 0 0 0 工作手册 本 60 1.50 9 0 0 0 稿纸 本 57 2.00 1 1 4 0 0 墨水 瓶 26 1.00 2 6 0 0

28、 超十万元无效合计金额 （大写）伍佰元整 合计 5 0 0 0 0 付款方式 现金 开户银行及账号 收款企业（盖章有效） 收款人 ：张力 开票人： 李红 1810 日，接银行通知，企业对外投资分来投资收益已收妥入账。中国工商银行 进账单2008 年 12 月 10 日 第 026 号 账号地址 22126069260 收款人全称 泰山公司 开户银行 工商银行泰安营业部火车站办事处 百 十 万 千 百 元 角 分委收金额人民币 （大写）肆仟元正 4 0 0 0 0 0付款人 全称或账号开户行种类 十 万 千 百 十 元 角 分全称或账号开户行票据种类16鲁中公司 工行 转支 4 0 0 0 0

29、0单位主管 会计 复核 记账泰山公司收款收据 2008 年 12 月 10 日 1661911 日，以银行存款向希望工程捐款。中国工商银行转账支票存根 支票号码：0007689科 目 对方科目 签发日期 2008 年 12 月 10 日收款单位名称：中国青少年基金会金 额 10 000.00 用 途或预算科目 希望工程捐款 备注： 单位主管 会计 复核 记账中国青少年基金会专用收据 1998 年 12 月 10 日 000878金 额交款单位 鲁中公司 交款人签章 李兴十 万 千 百 十 元 角 分金额（大写） 肆仟元整 4 0 0 0 0 0 事由 投资收益 17金 额交款单位 泰山公司 交

30、款人签章 赵明 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额（大写）壹万元整 1 0 0 0 0 0 0 事由 收到泰山公司捐款 2012 日，经董事会批准，将盘亏的电动机一台，电动机的原价 25 000 元，估计折旧 5000，净值20 000 元，转作营业外收入。盘点盈亏报告表 单位名称： 2008 年 12 月 12 日 单位：元 实存 账存 盘盈 盘亏 编号类别名称计量单位 单价 数量 金 额数量 金额数量原值 折 旧 净值原值 折旧 净值 9 设备台25000 6 125000 5 150000 1 25000 5000 20000 会计主管： 盘点负责人： 实物负责人： 制表： 2113

31、 日，以银行存款支付广告费。山东省行政事业性收费票据交费单位或个人姓名 泰山公司 2008 年 12 月 10 日 第 166收费单位（印） 收款人（章）中国工商银行转账支票存根 支票号码：003490科 目 金 额收费项目 计量单位 数量 单价百 十 万 千 百 十 元 角 分广告费 次 5 0 0 0 0 0 合计金额（大写） 伍千元整 5000.00 18对方科目 签发日期 2008 年 12 月 13 日收款单位名称：泰山广告公司金 额 5 000.00 用 途或预算科目：支付广告费 备注： 单位主管 会计 复核 记账2215 日，以银行存款支付下一年财产保险费中国工商银行转账支票存根

32、 支票号码：0034908科 目 对方科目 签发日期 2008 年 12 月 15 日收款单位名称：中保泰山分公司金 额： 4 800.00 用途或预算科目：支付财产保险费 备注： 单位主管 会计 复核 记账财保泰山分公司收 款 收 据 2008 年 12 月 10 日 166金 额交款单位 泰山公司 交款人签章 赵明 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额（大写） 肆仟捌佰元整 4 8 0 0 0 0 事由 财产保险费 192316 日，以银行存款购入新设备一台，已交付使用。固 定 资 产 交 接 单 2008 年 12 月 16 日 编号 名称 规格 型号 计量单位 数量 实际价格 增值税

33、 取货方式 技术资料 机床 台 1 20 000 3 400 购买 购建单位 土建工程费 设备款 运杂费 安装费 合计 折旧年限 预计残值 预计清理费 20 000 20 000 10 1200 1000 管理部门签章 保管部门签章 财会部门签章 山东省增值税专用发票 开票日期： 2008 年 12 月 16 日 .0000000101名称 泰山公司 纳税人登记号 370900100121060 购货单位 地址电话 泰安市文化路 44 号8332382 开户银行账号 工行泰安支行财院分理处 22126069260 商品或劳 计量 数 单价 金 额 税率 金 额 20务名称 单位 量 百 十 万

34、 千 百 十 元 角 分 % 百 十 万 千 百 十 元 角 分机床 台 1 20000 2 0 0 0 0 0 0 17 3 4 0 0 0 0合计 2 0 0 0 0 0 0 3 4 0 0 0 0价税合计（大写） 佰 拾 贰 万 叁 仟 肆 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 23 400.00 名称 鲁南机械厂 纳税人登记号 37040002000234050 销货单位 地址电话 枣庄市周庄路 6874669 开户银行账号 工行市中区办事处 33146053600 收款人：周帆 开票单位（未盖章无效） 结算方式：转账 中国工商银行电汇凭证委托日期 2008 年 12 月 16 日 第

35、87 号 全 称 泰山公司 账号或地址 工行泰安支财院办事处 22126069260 全 称 鲁南机械厂 账号 地址 山东枣庄周庄路 47846057228 汇 款 人 汇出 地点 山东 省 泰安 市县 汇出行名称工行财院分理处 收款人汇出地点 山东省枣庄市 汇入行名称 工行枣庄市中营业部 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 人民币 （大写）贰万叁仟肆佰元整 2 3 4 0 0 0 0汇款用途：购买机床 上列款项已委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽 汇出行盖章 年 月 日 单位主管 会计 出纳 记账2417 日，采购员刘成出差归来，报销差旅费，剩余现金交回。借 款 结 算 联 借

36、款人 刘成 日期金额12 月 17 日21借款金额 ： 1 000.00 报销金额 ： 880.00 交回金额 ： 120.00 结付金额 借款人签章 刘成 借款结清后,将“借款结算联”撕下，留会计处作账依据。差 旅 费 报 销 单 单位名称：供应科 报销日期： 2008 年 12 月 17 日部门或负责人（签章）丁青立 结算人；刘成2518 日，以银行存款从某科研所购入专利权一项，已办妥有关手续。山东省行政事业性收费票据 数原借 1000.00 报销 数 880.00 交回数 120.00 报销项目 单据张数 金额 备注姓名 刘成 火车票 2 370 汽车票 6 3.00 出差地点南京 出租

37、车票 1 3.00 船票 2 80.00 出差事由参加订货会 旅馆票 1 400.00 自 12 月 15 日至 12月 16 日 其 他 共 2 天 补贴（每日标准 12元） 24.00 出差日期夜间乘车 夜 合 计 12 800 合计金额（大写）：捌 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分22交费单位或个人姓名 泰山公司 2008 年 12 月 18 日 第 .06568金 额收费项目 计量单位 数量 单价百 十 万 千 百 十 元 角 分技术转让费 项 2 0 0 0 0 0 0 0 合计金额（大写） 贰拾万元整 200 000.00收费单位（印） 收款人（章）李强中国工商银行转账支票存根

38、支票号码0034909科 目 对方科目 签发日期 2008 年 12 月 18 日收款单位名称：东岳科研所 金 额： 200 000.00 用 途或预算科目：购买专利权 备注： 单位主管 会计 复核 记账2619 日，接银行通知，收到郑州公司还来货款。委 托 收 款 凭证 委托号码：0000679委托日期 2008 年 12 月 19 日 第 号 全 称 泰山公司 账号或地址 22126069260 全 称 河南郑州公司 付 款人 开户行 工行泰安支行财院收款人 账号地址 33245038450 23分理处 开户银行 工行郑州郑新办事处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委收金额 人民币

39、（大写） 叁拾壹万伍仟玖佰元正 3 1 5 9 0 0 0 0款项内容 收取销货款 委托收款凭据名称 委邮 附寄单证张数 2 备注： 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行盖章 月 日 单位主管 会计 复核 记账2720 日，以前月份销售 A 产品收到莱芜公司的银行承兑汇票到期，已办妥进账手续。中国工商银行 进账单 2008 年 12 月 20 日 第 046 号 单位主管 会计 复核 记账2821 日，接银行通知，企业原开出并承兑的商业承兑汇票到期，办妥手续。账号地址 22126069260 收款人全 称 泰山公司 开户银行 工商银行泰安营业部火车站办事处 百 十 万 千 百 十 元 角

40、分人民币 （大写）贰万元正 2 0 0 0 0 0 0全 称或账号开户行票据种类 十 万 千 百 十 元 角 分全称或账号开户行票据种类 莱芜公司 工行 转支 2 0 0 0 0 0 0 付款人24委 托 收 款 凭证 委托号码：0000679委托日期 2008 年 12 月 19 日 第 号 全 称 泰山公司 账号或地址 22126069260 全 称 河南郑州公司 账号地址 33245038450 付款人 开户行 工行泰安支行 财院分理处 收款人 开户银行 工行郑州郑新办事处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委收金 额 人民币 （大写）叁拾壹万伍仟玖佰元正 3 1 5 9 0 0 0

41、 0款项内 容 收取销货款 委托收款凭据名称 委邮 附寄单 证张数 2 备注： 款项收妥日期 年 月 日 收款人开户银行盖章 月 日 单位主管 会计 复核 记账2922 日，以现金支付合同滞纳赔偿金。中国工商银行赔偿金收入特种转账传票 委托日期 2008 年 12 月 19 日 第 号 全 称 南京公司 账号或地址 221138275101 全 称 泰山公司 账号地址 22126069260 收 款 人 开户行 工中山路办事处 付款人 开户银行 工行泰安支行财院分理处 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分委收金 额 人民币（大写）壹仟元整 1 0 0 0 0 0原凭证张数 赔偿金 1000.

42、00 原凭证名称 号码 000306 备注：合同违约赔偿金 银行盖章 科 目（） 对方科目（） 复核 记账 制票 单位主管 会计 复核 记账3022 日，收到罚款收入存入银行。泰山公司收款收据2008 年 12 月 20 日 18825金 额 交款单位 泰山中兴公司 交款人签章 周朋 百 十 万 千 百 十 元 角 分 壹仟元整 1 0 0 0 0 0 金额（大写）事由 罚款 现金 3123 日，接受外商捐赠全新设备一台。该磨床的市场价格为 18 000 元投出单位：华尔公司 固 定 资 产 转 移 单 投入单位：泰山公司 2008 年 12 月 23 日 转移单号：008名称 规格及 型号

43、单位 数量 预计使用年限 已使用年 限 原值 已提折旧 净 值磨床 台 1 10 18 000 调出单位 调入单位财务科长：王常设备科长：张亮（公章） 财务科长：徐波设备科长：吴昊（公章）32经批准，将资本公积转赠注册资本。泰山公司文件 泰字第 6 号关于用资本公积转增资本的决议 为扩大本企业资本规模，增加企业实力，经公司股东大会研究决定，用资本公积 30 000 元，转增资本。董事长：刘方文泰山公司董事会（公章）二 00 二年十一月五日泰安市工商局文件 26泰工字第 078 号关于泰山公司资本公积转增资本的批复 泰山公司用资本公积 30000 元，转增实收资本，符合资本公积转增资本的有关规定

44、，同意按法定程序办理转增手续。特此批复泰安市工商局二 00 八年十二月二十四日3325 日，偿还短期借款。偿还贷款凭证（第一联） 2008 年 12 月 25 日 借款单位 泰山公司 贷款户账号 22126069260 结算账号 22126069260 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分还款金额（大写）叁拾万元整 3 0 0 0 0 0 0 0 上列款已由你单位账户内收回到期贷款此致 银行盖章备注：3426 日，以银行存款支付抗洪救灾捐款。泰安市民政局收款收据 2008 年 12 月 26 日 000898金 额交款单位 泰山公司 交款人签章 赵明 百 十 万 千 百 十 元 角 分金额（大写） 贰仟元整 2 0 0 0 0 0 事由抗洪救灾 中国工商银行转账支票存根 02973867科 目 银行存款27对方科目 营业外支出出票日期 2008 年 12 月 26 日收款单位：泰安市民政局金 额： 2000.00 用 途： 抗洪救灾 单位主管 会计3531 日，计提本月固定资产折旧。2008 年 12 月份固定资产使用部门 应计提折旧固定资产原值 月折旧率 本月计提折旧额生产车间 1 320 000 12 000 行政管理部门 880 000 8 00